ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА вул. Б.Хмельницького, 44-В, м.Київ, 01054, тел. (044) 334 68 95 e-mail: inbox@ki.arbitr.gov.ua, web: ki.arbitr.gov.ua Код ЄДРПОУ 05379487
м. Київ
08.04.2026Справа № 910/6768/24
За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Аста-Капітал" (03035, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, офіс 431, ідентифікаційний номер 39159304)
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024)
про банкрутство
Суддя Мандичев Д.В.
Представники учасників: не з'явилися.
Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Аста-Капітал" звернулося до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" у зв'язку із наявною та непогашеною заборгованістю.
Ухвалою Господарського суду м. Києва від 04.06.2024 прийнято заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство до розгляду. Підготовче засідання суду призначено на 24.07.2024.
18.07.2024 до суду надійшла заява арбітражного керуючого Ткачука О.В. про розгляд справи у підготовчому засіданні без його участі.
Представником заявника у судовому засіданні 24.07.2024 на виконання вимог ухвали суду від 04.06.2024 подано довідку ПАТ Акціонерний банк "Південний" про рух коштів між Товариством з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Аста-Капітал" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" за період з 04.04.2023 по 30.05.2024.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.07.2024 відкладено розгляд справи у підготовчому засіданні на 04.09.2024.
Ухвалою Господарського суду м. Києва від 04.09.2024 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024). Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Аста-Капітал" (03035, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, офіс 431, ідентифікаційний номер 39159304) до Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) в розмірі 26 791 000,00 грн. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024). Здійснено оприлюднення на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про порушення провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) за номером 74043 від 12.09.2024р. Призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) арбітражного керуючого Ткачука Олександра Вікторовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 113 від 04.02.2013). Визначено дату проведення попереднього судового засідання на 30.10.2024.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.10.2024 призначено розгляд справи у попередньому засіданні на 04.12.2024.
11.10.2024 до Господарського суду міста Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" про визнання кредитором з грошовими вимогами на суму 81 064 238,67 грн.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.10.2024 прийнято заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" про визнання кредитором боржника на суму 81 064 238,67 грн., розгляд якої відбудеться у попередньому засіданні 04.12.2024.
18.10.2024 до суду надійшов лист від Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації про надання роз'яснення щодо виконання ухвали Господарського суду міста Києва від 04.09.2024 у справі № 910/6768/24.
18.10.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" про долучення документів до матеріалів справи.
21.10.2024 до суду надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" про долучення до матеріалів справи платіжних документів на підтвердження заявлених грошових вимог до боржника.
24.10.2024 до Господарського суду міста Києва від розпорядника майна арбітражного керуючого Ткачука О.В. надійшли відомості про результати розгляду грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження".
28.10.2024 до суду надійшло клопотання розпорядника майна про долучення до матеріалів справи повідомлення боржника про результати розгляду заявлених грошових вимог.
31.10.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про долучення до матеріалів справи документів, складених за результатами проведення інвентаризації майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження".
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 08.11.2024 роз'яснено Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації, що наявність у державному реєстрі заборон щодо вчинення певних реєстраційних дій не впливає на обов'язок державного реєстратора внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про порушення провадження у справі про банкрутство боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (код ЄДРПОУ 43426024).
13.11.2024 до суду надійшли додаткові пояснення Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" щодо заявлених грошових вимог до боржника.
28.11.2024 до Господарського суду міста Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" про розгляд справи без участі представника.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.12.2024 визнано кредитором у справі № 910/6768/24 по відношенню до боржника: Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Аста-Капітал" з грошовими вимогами на суму 26 893 280,00 грн., з яких 102 280,00 грн. - вимоги першої черги, 26 791 000,00 грн. - вимоги четвертої черги; Товариство з обмеженою відповідальністю "Амальтея клуб" з грошовими вимогами на суму 81 070 294,67 грн., з яких 6 056,00 грн. - вимоги першої черги, 81 064 238,67 грн. - вимоги четвертої черги. Встановлено дату проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів: 16.12.2024. Визначено дату проведення підсумкового судового засідання у справі № 910/6768/24 на 29.01.2025.
05.12.2024 до суду надійшла заява розпорядника майна про сплату винагороди.
25.12.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло повідомлення розпорядника майна про те, що збори кредиторів, скликані арбітражним керуючим Ткачуком О.В. на 16.12.2024, не відбулися у зв'язку з неявкою кредиторів.
27.12.2024 до суду надійшло клопотання розпорядника майна про долучення до матеріалів справи реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження".
09.01.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Ткачука О.В. про долучення до матеріалів справи звіту за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності.
13.01.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна про долучення документів до матеріалів справи та затвердження звіту арбітражного керуючого Ткачука О.В. про нарахування основної винагороди за період виконання повноважень розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" з 04.09.2024 по 04.01.2025 у розмірі 96 000,00 грн.
17.01.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Амальтея Клуб" про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" арбітражного керуючого Ткачука О.В.
29.01.2025 до суду надійшла заява арбітражного керуючого Ткачука О.В. про участь у справі про банкрутство.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 29.01.2025 затверджено звіт арбітражного керуючого Ткачука О.В. про нарахування основної грошової винагороди за виконання повноважень розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" за період з 04.09.2024 по 04.01.2025 у розмірі 96 000,00 грн. Задоволено заяву розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" про сплату винагороди. Здійснено сплату основної винагороди арбітражному керуючому Ткачуку Олександру Вікторовичу (свідоцтво арбітражного керуючого № 113 від 04.02.2013, ідентифікаційний код отримувача НОМЕР_1 ) на його рахунок, відкритий у АТ "Універсал Банк", МФО 322001, номер рахунку НОМЕР_2 за виконання ним повноважень розпорядника майна у справі № 910/6768/24 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" за період з 04.09.2024 по 04.12.2024 у розмірі 72 000 (сімдесят дві тисячі) грн. 00 коп. з депозитного рахунку Господарського суду міста Києва UA418201720355289002000015332, відкритого у Державній казначейській службі України, м. Київ, МФО 820172, код ЄДРПОУ 05379487 за рахунок коштів, авансованих Товариством з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Аста-Капітал" відповідно до платіжної інструкції № 258 від 27.05.2024.
Постановою Господарського суду міста Києва від 29.01.2026 боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Ткачука О.В.
До Господарського суду міста Києва надійшов звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс на затвердження.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.02.2026 призначено судове засідання на 04.03.2026, зобов'язано ліквідатора вжити додаткових заходів.
02.03.2026 до Господарського суду міста Києва надійшли документи від ліквідатора на виконання вимог ухвали суду від 05.02.2026.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.03.2026 відкладено розгляд справи у судовому засіданні на 08.04.2026.
30.03.2026 до суду надійшла заява ліквідатора арбітражного керуючого Ткачука О.В. про долучення документів на виконання вимог ухвали суду від 04.03.2026.
У судове засідання, призначене на 08.04.2026, представники учасників справи не з'явилися, хоча про дату, час і місце його проведення були повідомлені належним чином.
Ухвала суду про затвердження звіту ліквідатора і ліквідаційного балансу є за своєю правовою природою судовим рішенням, яке підсумовує хід ліквідаційної процедури, в якому необхідно повно відобразити обставини, що мають значення для даної справи. Затверджуючи звіт ліквідатора, господарський суд повинен дати оцінку належності проведення ліквідатором всієї ліквідаційної процедури, дотримання ним черговості задоволення вимог кредиторів, відповідності законодавству про банкрутство всіх обов'язкових додатків до звіту ліквідатора, зокрема, оцінити повноту пошуку, виявлення майнових активів банкрута, для включення їх в ліквідаційну масу, дати оцінку діям ліквідатора щодо пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, надати оцінку повноті реалізації ліквідатором активів боржника, а також з'ясувати чи здійснювались ліквідатором заходи для виявлення та повернення дебіторської заборгованості банкрута. Висновки суду про встановлені обставини і їх правові наслідки повинні бути вичерпними, відповідати дійсності та підтверджуватися достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні. Розглядаючи ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора, в судовому засіданні господарський суд перевіряє обґрунтованість, правомірність та повноту дій ліквідатора, а також, достовірність змісту ліквідаційного балансу (постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 08.08.2019 у справі № 922/2817/18, від 12.09.2019 у справі № 914/3812/15).
Кодексом України з процедур банкрутства передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків, які додаються до звіту ліквідатора і є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, що проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури. Обов'язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів, щодо їх належного здійснення (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі).
На необхідності дотримання зазначеного принципу неодноразово зверталася увага Касаційним господарським судом у складі Верховного Суду під час касаційного перегляду судових рішень (див. постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 08.05.2018 у справі № 904/5948/16, від 02.07.2019 у справі № 5011-46/1733-2012, від 12.09.2019 у справі № 914/3812/15, від 28.11.2019 у справі № 18/1971/12, від 27.02.2020 у справі № 910/21227/16).
Суд акцентує, що завданням ліквідатора у ліквідаційній процедурі є не проста констатація факту відсутності майна, а дієвий і належний пошук майна банкрута. Отже, під час ліквідаційної процедури, ліквідатор має здійснювати заходи спрямовані на пошук, виявлення і повернення майна, яке перебуває у третіх осіб. Крім того, ліквідатор має здійснювати обґрунтовані і логічні дії, а також здійснювати запити до відповідних органів, з врахуванням минулої діяльності банкрута. При цьому, кількість запитів не є критерієм якості роботи ліквідатора. Таким критерієм є наповнення ліквідаційної маси (постанова Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 31.10.2018 у справі № 903/975/14).
Звіт та ліквідаційний баланс, як підсумковий документ, що подається ліквідатором господарському суду в зв'язку з закінченням ліквідаційної процедури, не може бути затверджений господарським судом у відсутності доказів аналізу ліквідатором первісної бухгалтерської документації боржника, а також, у відсутності аналізу судом дій ліквідатора щодо виявлення майна банкрута, що підлягає включенню до ліквідаційної маси, а також, його дій щодо пошуку нерухомого, рухомого майна банкрута і дебіторської заборгованості (висновок про застосування норм права, який викладений у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 29.03.2018 у справі № Б-39/134-10, від 26.07.2018 у справі № 904/9631/15).
Частиною 1 статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута, складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; має право отримувати кредит для виплати вихідної допомоги працівникам, які звільняються внаслідок ліквідації банкрута, який відшкодовується згідно з цим Кодексом позачергово за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю. Виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута, або отриманого для цієї мети кредиту; заявляє в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство і є неоплаченими; подає до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов'язковому зберіганню; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом; подає відомості (інформацію), необхідні для ведення Єдиного реєстру боржників, відносно яких відкрито провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; у разі провадження банкрутом діяльності, пов'язаної з державною таємницею, вживає заходів з ліквідації режимно-секретного органу; веде реєстр вимог кредиторів; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію до центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; здійснює дії щодо скасування реєстрації випуску акцій, передбачені законодавством, якщо організаційно-правовою формою юридичної особи - банкрута є акціонерне товариство; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.
Розглянувши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Сучасні заощадження», судом встановлено наступне.
Постановою Господарського суду м. Києва від 29.01.2025 р. у справі №910/6768/24 було визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (03035, місто Київ, вул. Дениса Монастирського (Сурикова), буд. 3, корп. 8Б, код ЄДРПОУ 43426024), відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Ткачука Олександра Вікторовича (08201, Київська обл., м. Ірпінь, вул. Літературна, 14-В, свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №113 від 04.02.2013).
05 лютого 2025 ліквідатором ТОВ «Сучасне заощадження» відповідно до абз. 2 ч.1 ст. 61 КУзПБ було направлено Боржнику та в.о. директора/учасника Боржника вимогу про передачу документації та майна банкрута. За результатами даної вимоги було передано фінансово-господарську документацію ТОВ «Сучасні заощадження» арбітражному керуючому. В подальшому ліквідатор після проведення інвентаризації прийняв у своє відання майно банкрута та забезпечив його збереження.
З метою проведення повної інвентаризації майна банкрута ліквідатором 17.02.2025 було видано наказ про проведення інвентаризації.
За результатами інвентаризації встановлена наявність наступного майна
- грошових коштів на суму (грн.) 9 730,93, які знаходились на банківському рахунку;
- фінансових інвестицій на суму (грн.) 7 000 000,00, а саме: частка в статутному капіталі ТОВ «Фінансова компанія «Вега» (код ЄДРПОУ 44654370);
- дебіторської заборгованості на загальну суму (грн.) 41 433 526,05 грн., у тому числі, за якою минув строк позовної давності немає;
Для забезпечення повноти інвентаризації було здійснено додаткові заходи щодо пошуку майна, а саме: направлено відповідні запити до органів, які здійснюють державну реєстрацію прав.
Додатково з метою наповнення ліквідаційної маси було направлено вимоги до про погашення дебіторської заборгованості на адресу ТОВ "Фінстарк".
Ліквідатором перевірено наявність у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, майна зареєстрованого за боржником, за результатами такої перевірки майна не виявлено.
Здійснено пошук наявності обтяжень майна Боржника в Державному реєстрі речових прав не нерухоме майно (ДРОРМ). Встановлено, що обтяження в ДРОРМ майна, яке належить Боржнику, відсутні.
З метою пошуку дебіторів боржника було здійснено пошук наявних рішень суду на користь Боржника в Єдиному державному реєстрі судових рішень (ЄДРСР) та відкритих виконавчих проваджень, де Боржник є Стягувачем, в Автоматизованій системі виконавчого провадження (АСВП). За результатами аналізу отриманої інформації дебіторів боржника виявлено не було.
За наслідками надісланих запитів у органи реєстрації майнових та інших прав суб'єктів господарювання в частині заходів спрямованих на пошук виявлення та повернення майна Боржника встановлено відсутність будь-яких активів, окрім тих, які були виявлені ліквідатором арбітражним керуючим Ткачуком О.В. за результатами проведення інвентаризації майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Сучасні заощадження».
За результатами інвентаризації майна та пошуку активів ліквідатором не встановлено необхідності проведення повторного аналізу фінансово господарського стану підприємства, в зв'язку з відповідністю інформації, отриманої ним, на стадії розпорядження майном, та фактичним не здійсненням боржником господарської діяльності в процедурі розпорядження майном боржника.
Результати аналізу основних показників ТОВ «Сучасні заощадження», що визначають фінансово-господарський стан підприємства протягом усього періоду, що аналізується визначають незадовільну господарську діяльності боржника, яка характеризується критичним рівнем ліквідності, фінансової стійкості та ділової активності.
Аналіз структури прибутку підприємства визначає збитковий фінансово-господарський результат діяльності за 2021 - 30.09.2023. Доходи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) відсутні. Недостатність прибутку руйнує фінансову основу для розширення діяльності, задоволення соціальних і матеріальних потреб учасників, перспективу погашення боргових зобов'язань підприємства.
Станом на 30.09.2023 р. коефіцієнт покриття становив 0,99, що трохи менше за його нормативне значення - 1,0, а коефіцієнт забезпечення власними засобами (-0.004), нижчий за його нормативне значення 0,1 відповідно. Крім того, за підсумками 9 місяців 2023 року у підприємства відсутні свої основні засоби, але наявні необоротні активи у вигляді інших фінансових інвестиції, також наявна значна кількість дебіторської заборгованості, за результатами дослідження якої, можна встановити чи фінансовий стан підприємства характеризується ознаками надкритичної неплатоспроможності, що відповідає фінансовому стану потенційного банкрутства, коли задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе шляхом застосування ліквідаційної процедури. Первинний її аналіз показує наявність надкритичної неплатоспроможності.
За результатами проведення аналізу фінансового стану ТОВ "Сучасні заощадження" за 2021 - 2023 роки на предмет наявності/ відсутності ознак його фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності чи незаконних дій у разі банкрутства, у поєднанні з встановленням підстав для покладання субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника на його керівників, засновників або інших пов'язаних осіб за доведення підприємства до банкрутства, було зроблено наступні висновки.
У процесі проведення дослідження господарських процесів та фінансових показників результатів діяльності ТОВ "Сучасні заощадження" в межах наявної інформації (відповідно до положень пункту 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства), не було виявлено ознак приховування стійкої фінансової неспроможності. Економічних ознак фіктивного банкрутства ТОВ "Сучасні заощадження" та фактів перерозподілу, приховування чи заниження вартості майна на користь інших суб'єктів підприємницької діяльності не виявлено. Не вбачається наявність ознак навмисного погіршення фінансово-господарського стану ТОВ "Сучасні заощадження", що дало підстави для висновку про відсутність в діях керівництва ознак правочину, які могли б кваліфікуватися за статтею 219 Кримінального кодексу України «Доведення до банкрутства, тобто умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином - засновником (учасником) або службовою особою суб'єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб'єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору» .
Ліквідатором було зроблено висновок про відсутність ознак доведення до банкрутства ТОВ "Сучасні заощадження" та відсутності підстав для притягнення до субсидіарної та/або солідарної відповідальності посадових осіб боржника оскільки в процесі проведення аналізу не було встановлено фактів незаконних дій пов'язаних осіб та не виявлено угод, які могли б визнаватися недійсними у ліквідаційній процедурі.
19.03.2025 з метою вирішення питань по формуванню ліквідаційної маси було направлено кредиторам повідомлення про проведення зборів комітету кредиторів, які було проведено 31 березня 2025 року.
На зборах кредиторів Ліквідатор повідомив, що в процедурі інвентаризації активів банкрута ТОВ "Сучасні заощадження" було встановлено, що за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань банкрут є учасником ТОВ "Вега" (код за ЄДРПОУ 44654370).
Відповідно до переданих ліквідатору документів, вказана частка ТОВ "Сучасні Заощадження" в статутному капіталі ТОВ "Вега" була відчужена на підставі Договору купівлі-продажу від 24 травня 2024 року на користь ТОВ "Компанія з управління активами "Стронг менеджмент актив" за ціною 6 970 600,00 грн. Покупець перерахував кошти за продану йому частку в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями про перерахування грошових коштів та випискою з банківського рахунку ТОВ "Сучасні заощадження" в Акціонерному банку "Південний".
Ліквідатор ознайомив кредиторів з положеннями Договору купівлі-продажу частки від 24.05.2024 року, документами які підтверджують розрахунок, а також інформацією про фінансово-майновий стан ТОВ "Вега", та повідомив що не вбачає підстав для оскарження вказаного договору оскільки це призведе до необхідності повернення боржником коштів, отриманих від покупця частки, що вплине на розмір пасиву банкрута. За даними ЄДРПОУ покупець майна - ТОВ "Компанія з управління активами "Стронг менеджмент актив" не є заінтересованою особою відносно боржника. Було запропоновано виключити з ліквідаційної маси дане майно.
Відповідно до Протоколу зборів комітету кредиторів від 31.03.2025 з ліквідаційної маси банкрута було виключено наступний актив - частку в статутному капіталі ТОВ "Вега" (код за ЄДРПОУ 44654370) у зв'язку з його продажем до відкриття провадження у справі про банкрутство.
За результатами дій по інвентаризації та пошуку майна до ліквідаційної маси включено:
- грошові кошти на ліквідаційному рахунку;
- право вимоги (дебіторська заборгованість) банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні Заощадження" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Фін Старк" (місцезнаходження: 01014, м. Київ, вул. Соловцова Миколи, будинок 2, офіс 38/2, код за ЄДРПОУ 43507588) в розмірі 41 433 526,05 (сорок один мільйон чотириста тридцять три тисячі п'ятсот двадцять шість) грн. 05 коп., за Договором комісії №22-12/2022 від 22.12.2022 року.
З метою стягнення на користь банкрута дебіторської заборгованості ліквідатором було подано до господарського суду м. Києва позов в межах справи про банкрутство до ТОВ "Фін Старк" про стягнення 41 433 526,05 грн.
Враховуючи відсутність грошових коштів на ліквідаційному рахунку для оплати судового збору за подання позову. ліквідатором було заявлено клопотання про відстрочення сплати судового збору.
Ухвалою господарського суду м. Києва від 21.04.2025 року у справі № 910/6768/24 (910/4755/25) відмовлено у задоволенні клопотання про відстрочення сплати судового збору, залишено позовну заяву без руху. Встановлено заявнику строк на усунення недоліків позовної заяви - 5 (п'ять) днів з дня вручення даної ухвали.
12 травня 2025 року ухвалою господарського суду м. Києва у справі №910/6768/24 (910/4755/25) було повернуто позов ліквідатора ТОВ "Сучасні заощадження" до ТОВ "Фін Старк" про стягнення заборгованості.
13.05.2025 ліквідатором було направлено повідомлення про проведення комітету кредиторів з метою погодження умов продажу майна включеного до ліквідаційної маси.
30.05.2025 було проведено збори кредиторів на яких комітетом кредиторів погоджено умови продажу майна ТОВ "Сучасні заощадження" - дебіторської заборгованості (права вимоги) до ТОВ "Фін Старк".
09.06.2025 було опубліковане оголошення з продажу майна Боржника по номінальній вартості.
01.07.2025 перші торги не відбулись, майно не реалізоване в зв'язку з відсутністю покупців.
07.07.2025 майно виставлене на повторні торги з зниженням початкової вартості на 20%.
18.07.2025 повторні торги не відбулись в зв'язку з відсутністю покупців.
21.07.2025 було опубліковане оголошення про продаж майна на других повторних торгах зі зниженням початкової вартості на 25% від вартості на повторних торгах та можливістю зниження ціни майна на аукціоні.
31.07.2025 майно включене до ліквідаційної маси реалізовано за ціною 497 202,31 гривень.
Ліквідатором, на підставі протоколу електронного аукціону № BRD001-UA-20250721-04372 від 31.07.2025 року з реалізації майна боржника лоту - право вимоги (дебіторська заборгованість) банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні Заощадження" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Фін Старк" (місцезнаходження: 01014, м. Київ, вул. Соловцова Миколи, будинок 2, офіс 38/2, код за ЄДРПОУ 43507588) в розмірі 41 433 526,05 (сорок один мільйон чотириста тридцять три тисячі п'ятсот двадцять шість) грн. 05 коп., за Договором комісії №22 12/2022 від 22.12.2022 року, 12 серпня 2025 було року складено Акт про придбання майна на аукціоні, яким підтверджується відчуження об'єкта ліквідаційної маси боржника.
Ліквідатором в процедурі ліквідації було погашено вимог кредиторів на загальну суму 458 336 грн. , не погашеними залишилось вимоги на загальну суму 107 505 238,67 грн., які згідно ч.7 ст. 64 КУзПБ підлягають погашенню в зв'язку з недостатністю майна.
Із встановленого на рахунку Банкрута залишку грошових коштів та грошових коштів які поступили від реалізації майна, ліквідатором частково погашено грошові вимоги кредиторів та частково здійснено виплату основної винагороди ліквідатора в розмірі 46 176,23 грн. Після вчинення вищезазначених дій залишок грошових коштів на рахунку відсутній.
Під час ліквідаційної процедуру ліквідатором використовувався один банківських рахунок відкритий в АБ "Південний".
16.10.2025 року після здійснення розрахунків з кредиторами ліквідатором було закрито ліквідаційний рахунок НОМЕР_3 відкритий в Акціонерному Банку «Південний», код ЄДРПОУ 20953647 65059, що підтверджується повідомленням банку.
Ліквідатором в установленому порядку передано на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов'язковому зберіганню, що підтверджується архівною довідкою від 24.12.2025 року за №108 14890 архівного відділу Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації.
07.11.2025 року відбулося засідання комітету кредиторів ТОВ «Сучасні Заощадження», яке вважається повноважним, оскільки на ньому були присутні всі кредитори (100 % голосів).
На комітеті кредиторів було схвалено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс у справі про банкрутство ТОВ «Сучасні Заощадження», що підтверджується протоколом комітету кредиторів від 07.11.2025 року та вирішено звернутися до Господарського суду міста Києва із клопотанням про затвердження звіту.
На виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 05.02.2026 ліквідатором подано до суду додаткові докази вжиття заходів, спрямованих на виявлення майнових активів, їх реалізацію та задоволення вимог кредиторів і ліквідацію банкрута, у тому числі:
- Відповідь КП «Київське міське бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна» №062/14-4460 від 24.02.2026 року про відсутність можливості надати інформацію, а враховуючи дату реєстрації підприємства після запровадження ДРРПНМ, потреба витребовувати чи уточнювати інформацію відсутня.
- Відповідь Департаменту муніципальної безпеки КМДА № 079-669 від 10.02.2026 року про те, що станом на 10.02.2026 у фонді ЗСЦЗ міста Києва захисних споруд цивільного захисту, балансоутримувачем яких є товариством з обмеженою відповідальністю «Сучасні заощадження» (код ЄДРПОУ 43426024), не обліковується.
- Відповідь Державної служби морського і внутрішнього водного транспорта та судноплавства України №5167/02-1-2/15 від 25.03.2025 року про відсутність відомостей щодо зареєстрованих суден, власником або судновласником яких є/ було ТОВ «Сучасні заощадження», ЄДРПОУ 43426024 (додатково актуалізовано пошук по електронним реєстрам).
- Відповідь Головного управління статистики м. Києва №02.2-02/42-26 від 11.02.2026 року про відсутність відомостей про філії.
- Відповідь Департаменту земельних ресурсів КМДА №057-1774 від 16.02.2026 про те, що у міському земельному кадастрі за ТОВ «Сучасні заощадження» (код ЄДРПОУ 43426024) земельні ділянки не обліковуються.
- Відповідь Національного банку України № 27-0024/12939 від 13.02.2026 року, що ТОВ "Сучасні заощадження" не видавалися ліцензії на здійснення валютних операцій відповідно до статті 9 Закону про валюту за період з 01.01.2020 по 31.12.2024 року.
- Відповідь Міністерства економіки, довкілля та сільського господарства України №4432-14/14457-07 від 11.02.2026 про те, що у період з 01.01.2016 ТОВ "Сучасні заощадження" не отримувало: ліцензії на експорт/імпорт товарів, щодо яких застосовано режим ліцензування відповідно до щорічних рішень Уряду про переліки товарів, експорт та імпорт яких підлягає ліцензуванню, та квоти; спеціальні ліцензії на імпорт в Україну товарів, щодо яких застосовуються спеціальні заходи згідно з відповідними рішеннями Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі; разові (індивідуальні) ліцензії на зовнішньоекономічну операцію; ліцензії на право імпорту, експорту спирту етилового, коньячного і плодового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів; індивідуальні ліцензії на здійснення резидентами майнових інвестицій за межами України.
- Відповідь ФІЛІЇ ГІОЦ АТ "Українська залізниця" ГІОЦ-38/466 від 12.02.2026, про те, що інформації про вагони за ТОВ "Сучасні заощадження" (код ЄДРПОУ 43426024), як власника, в АБД ПВ немає. Також повідомляємо, що в інформаційних базах філії «ГІОЦ» АТ «Укрзалізниця» відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеного в запиті боржника. За даними Автоматизованої системи паспортизації, експлуатації, контролю під'їзних колій промислових підприємств (АС ПЕКП) дані щодо наявності під'їзних колій власності ТОВ "Сучасні заощадження" (код ЄДРПОУ 43426024) відсутні.
- Інформаційну довідку №463246953 від 06.02.2026 з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта про відсутність обтяжень.
На виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 04.03.2026 ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) ліквідатором було проведено повторний аналіз банківських виписок з банківських рахунків боржника, на предмет можливості субсидіарної відповідальності посадових осіб банкрута чи його засновників, які сприяли доведенню до стану неплатоспроможності та виникненню заборгованості перед кредиторами. За результатами вказаного аналіз ознак доведення до банкрутства в процесі аналізу не виявлено. Отримані під час аналізу фінансово-господарського стану товариства значення показників фінансово-майнового стану та тенденція їх змін свідчать про відсутність ознак дій з доведення до банкрутства з боку посадових осіб боржника ТОВ "Сучасні заощадження". На підставі проведеного аналізу ліквідатором встановлено відсутність ознак доведення до банкрутства посадовими особами боржника, які сприяли настанню неплатоспроможності боржника, що може бути підставою для притягнення таких осіб до солідарної відповідальності за зобов'язаннями боржника у справі про банкрутство.
Додатково ліквідатором було проаналізовано сплату боржником коштів згідно Договору комісії №28-12/20 від 28.12.2020, укладеного між ТОВ «Сучасні заощадження» та КУ «Інвестиційна», Договору комісії №27-07/2022-1 від 27.07.2022, укладеного між ТОВ «ФК «ДК Фінанс» та ТОВ «Сучасні заощадження», Договору комісії №22-12/2022-1 від 26.12.2022, укладеного між ТОВ «Фін Старк» та ТОВ «Сучасні заощадження» на предмет фраудаторності, збитковості, заінтересованості.
У Ліквідатора відповідно до отриманої інформації з Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, щодо даних контрагентів відсутні підстави вважати даних контрагентів заінтересованими особами станом на момент укладення договору. Витяги з ЄДРПОУ на дату укладення відповідних договорів по боржника та його контрагентам додаються.
Щодо збитковості та можливих порушень при укладенні вказаних договорів, а також дії ліквідатора щодо стягнення заборгованості за ними
1. За Договором комісії №28-12/20 від 28.12.2020, укладеним між ТОВ «Сучасні заощадження» та КУ «Інвестиційна», грошові кошти були повністю повернуті Боржнику, а тому відсутні підстави вважати його збитковим та стягувати вказану заборгованості в якості дебіторської на користь банкрута.
З огляду на викладене, ліквідатором не виявлено порушень з боку керівництва Боржника та підстав для покладання субсидіарної відповідальності.
2. Щодо Договору комісії №27-07/2022-1 від 27.07.2022, укладеного між ТОВ «ФК «ДК Фінанс» та ТОВ «Сучасні заощадження».
На момент відкриття провадження у справі про банкрутство боржника 04.09.2024, контрагент за даним договором ТОВ «ФК «ДК Фінанс» вже було припинено (31.07.2024), на підставі ухвали Господарського суду міста Києві від 10.06.2024 року.
За результатами проведення процедури банкрутства активів у ТОВ «ФК «ДК Фінанс», за рахунок яких можна погасити заборгованість перед Боржником не було виявлено, але керівництвом вживались визначенні законодавством заходи спрямованні на погашення дебіторської заборгованості. На підставі вищевикладеного у ліквідатора були відсутні підстави вважати, що дії керівництва містили ознаки доведення до банкрутства.
3. Щодо Договору комісії №22-12/2022-1 від 26.12.2022, укладеного між ТОВ «Фін Старк» та ТОВ «Сучасні заощадження».
Ліквідатором в рамках процедури банкрутства було реалізовано дану дебіторську заборгованість, що підтверджується Протоколом про результати аукціону № BRD001-UA-20250721-04372 який наявний в матеріалах справи про банкрутство.
Керівництвом боржника не вчинялися дії щодо можливого приховання цієї заборгованості чи погашення її за рахунок інших бухгалтерських операцій, що може свідчити про відсутність у їх діях ознак злочину.
Підсумовуючи вищезазначене, ліквідатором вказано про відсутність правових підстав вважати, що в діях керівництва Боржника містяться ознаки злочину, які сприяли настанню неплатоспроможності боржника, а отже і відсутні підстави для їх притягнення до відповідальності.
Ліквідатором зазначено, що метою укладення вищезазначених правочинів було залучити клієнтів для отримання прибутків у вигляді відсотків за кредитними договорами, але період залучення клієнтів та ринкова ставка, яка дозволяла б належно функціонувати Боржнику та як наслідок повернути Кредиторам борги, не могла конкурувати з ринковими ставками міжнародних фінансових установ, які розпочинали активно підтримувати в зв'язку з військовими діями економіку України. (зокрема програма кредит 3 %, 7 %).
Вказані договори містяться ринкову умову , щодо сплати комісійної винагороди, а саме 0,1 суми фактично виданих кредитів. та кредити були виданні під ринкову ставку та мали у разі укладення договорів економічний зміст.
Також представлення кредиторам інформації про свій фінансовий стан та наявність дебіторської заборгованості у звітності підприємства, яку воно представляло у встановленому законодавством порядку, свідчить про добросовісність поведінки з боку керівництва. Керівництво в процедурі банкрутства надавало арбітражному керуючому всю інформацію на його запити, що додатково свідчить про прагнення керівництва знайти шляхи вирішення проблеми тяжкого економічного становища підприємства, яку не можливо було спрогнозувати на перед.
Отже, ліквідатором не встановлено підстав вважати дані договори фраудаторними, а непогашену заборгованість можна віднести до категорії нормального господарського ризику, який не можливо було спрогнозувати.
Згідно з даними реєстру вимог кредиторів підприємства загальна сума кредиторської заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю «Сучасні заощадження», визнана Господарським судом міста Києва у справі про банкрутство № 910/6768/24, становить 107 963 574,67 грн., яка частково була погашена у ліквідаційній процедурі на суму 458 336,00 грн.
Судом встановлено, що розмір кредиторської заборгованості відображено у ліквідаційному балансі підприємства.
Таким чином, зважаючи на описані вище обставини, матеріалами справи підтверджується правомірність складеного ліквідатором звіту та відомості ліквідаційного балансу, згідно з якими у ТОВ «Сучасні заощадження» відсутні грошові кошти та майнові активи, за рахунок яких можливо було б провести задоволення вимог кредиторів у повному обсязі.
Отже, дійшовши висновку про здійснення ліквідатором усієї повноти дій у ліквідаційній процедурі, направленої на пошук та виявлення активів боржника задля задоволення вимог кредиторів, суд вважає за можливе затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута.
Матеріалами справи підтверджується, що за час роботи призначеного судом у справі № 910/6768/24 ліквідатора банкрута скарг на її дії не надходило.
Згідно з ч. 2 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна або майно не виявлено чи відсутнє, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.
Згідно ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства у випадках, передбачених пунктами 5-8 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.
Розглянувши матеріали справи, звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс банкрута, а також дослідивши додані до звіту документи, судом встановлено, що для виявлення майнових активів боржника з метою задоволення вимог кредиторів ліквідатором виконані всі необхідні дії та покладені на нього Кодексом України з процедур банкрутства обов'язки, у зв'язку з чим суд вважає за доцільне затвердити поданий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Сучасні заощадження», а боржника, як юридичну особу, ліквідувати та закрити провадження у справі № 910/6768/24.
Керуючись ст.ст. 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 232, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд -
1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024).
2. Ліквідувати банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) як юридичну особу у зв'язку з банкрутством.
3. Державній податковій інспекції у Солом'янському районі ГУ ДПС у м. Києві зняти Товариство з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) з податкового обліку.
4. Головному регіональному управлінню статистики у м. Києві виключити Товариство з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.
5. Солом'янській районній в м. Києві державній адміністрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань провести державну реєстрацію припинення Товариства з обмеженою відповідальністю "Сучасні заощадження" (030351, м. Київ, вул. Сурікова, 3, корпус 8 Б, ідентифікаційний номер 43426024) як юридичної особи.
6. Дію мораторію припинити.
7. Провадження у справі про банкрутство № 910/6768/24 закрити.
8. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.
9. Копію ухвали направити заявнику, боржнику, ліквідатору, всім кредиторам, органу статистики, Солом'янській районній в м. Києві державній адміністрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, державній податковій інспекції, державній виконавчій службі, приватним виконавцям, у яких перебувають виконавчі провадження (згідно реєстру боржників).
Ухвала набирає законної сили в порядку ч.ч. 4, 5 ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства та може бути оскаржена.
Повний текст ухвали складено 21.04.2026
Суддя Д.В. Мандичев