печерський районний суд міста києва
Справа № 757/16612/26-к
30 березня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва другого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 62021000000000146, -
На розгляд слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти у межах суми 206 653 021 грн. на рахунках ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна», у будь-якій валюті, в тому числі у безготівковій формі, які знаходяться та можуть надійти на вказаний банківський рахунок:
1) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_1 ;
2) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_2 ;
3) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_3 ;
4) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
5) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
6) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
7) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
8) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок, НОМЕР_5 ;
9) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок, НОМЕР_6 ;
10) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок, НОМЕР_6 ;
11) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_7 ;
12) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_8 ;
13) в АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунокНОМЕР_9 ;
14) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_10 ;
15) АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), рахунок НОМЕР_11 ;
16) АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), рахунок НОМЕР_12 ;
17) АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), рахунок НОМЕР_12 ;
18) АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_13 ;
19) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунок НОМЕР_14 ;
20) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунок НОМЕР_14 ;
21) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунок НОМЕР_15 .
Крім того, прокурор просить зобов'язати службових осіб вказаних банків зробити відмітки на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, невідкладно направляти прокурору відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на рахунок.
Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62021000000000146 від 16.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні забезпечується прокурорами Офісу Генерального прокурора.
Указом Президента України від 14.05.2018 № 126/2018 введено в дію рішення Ради національної безпеки та оборони України від 02.05.2018, згідно з яким ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , включено до національних санкційних списків.
Указом Президента України від 19.02.2021 № 64/2021 введено в дію рішення Ради національної безпеки та оборони України від 19.02.2021, згідно з яким ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , включено до національних санкційних списків.
Указом Президента України від 19.10.2022 № 727/2022 введено в дію рішення Ради національної безпеки та оборони України від 19.10.2021, згідно з яким яким ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , включено до національних санкційних списків.
Указом Президента України від 12.05.2023 № 279/2023 введено в дію рішення Ради національної безпеки та оборони України від 12.05.2023, згідно з яким яким ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , включено до національних санкційних списків.
До підсанкційних осіб застосовано обмежувальні заходи, такі як блокування активів, обмеження торгівельних операцій, запобігання виведенню капіталів за межі України тощо.
В ході досудового розслідування встановлено, що акціонерами (власниками) ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» імені М.М. Кузьміна» (ЄДРПОУ 00186536) є вищезазначені підсанкційні особи, якими фактично здійснюється управління підприємством в період з 2006 року по теперішній час.
Так, через компанії-нерезиденти «Wenox holdings limited» реєстраційний номер ЗЕ 180726, яка зареєстрована за адресою: Lapithou, 1, Tseri 2480, Leukosia, Cyprus (Республіка Кіпр) та «Financiere egine holdings SCA» (реєстраційний номер В9857, зареєстрована на території Великого Герцогства Люксембруг) власницею 39.57% акцій ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» імені М.М. Кузьміна» є дружина ОСОБА_4 , громадянка ОСОБА_9 .
Також через зазначені компанії-нерезиденти «Wenox holdings limited» та «Financiere egine holdings SCA», власником 7.538% акцій ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» імені М.М. Кузьміна є ОСОБА_10 , громадянин Латвії, довірена особа ОСОБА_4 , бізнес-партнер ОСОБА_8 та ОСОБА_7 .
Крім того, через компанії-нерезиденти «Boundryco LTD» (реєстраційний номер ЗЕ 334198, яка зареєстрована за адресою: Arch. Makariou Iii, 155, PROTEAS HOUSE, Floor 5, 3026, Lemesos, Cyprus (Республіка Кіпр)), «Crascoda holdings limited» (реєстраційний номер ЗЕ 153278, яка зареєстрована за адресою: Zinas Kanther & Origenous, 3035, Lemesos, Cyprus (Республіка Кіпр), «Gazaro LTD» (реєстраційний номер ЗЕ 330133, яка зареєстрована за адресою: Arch. Makariou Iii, 155, PROTEAS HOUSE, Floor 5, 3026, Lemesos, Cyprus (Республіка Кіпр)), «Middleprime limited» (реєстраційний номер ЗЕ 134788, яка зареєстрована за адресою: Archiepiskopou Makariou Iii, 155, PROTEAS HOUSE, Floor 5, 3026, Lemesos, Cyprus (Республіка Кіпр)), власницею 6.82% акцій ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» імені М.М. Кузьміна» є ОСОБА_5 , яка є дружиною ОСОБА_6 .
За результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ «ЕЛЕКТРОМЕТАЛУРГІЙНИЙ ЗАВОД «ДНІПРОСПЕЦСТАЛЬ" ІМ. А.М. КУЗЬМІНА» за період з 01.01.2022 по 31.12.2025 встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «СПЛАВ РЕСУРС» (ЄДРПОУ 44623599), ТОВ «ДИНЕРО» (ЄДРПОУ 38964245), ТОВ «ЕКОТЕХСЕРВІС ХХІ» (ЄДРПОУ 45802327), ТОВ «КОМПАНІЯ ФЕРРО ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 44562112) в період з 01.01.2022 по 31.12.2025 по ланцюгу постачання містить ознаки штучного, безпідставного створення первинних бухгалтерських документів (договорів, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат у бухгалтерському обліку ПрАТ «ЕЛЕКТРОМЕТАЛУРГІЙНИЙ ЗАВОД «ДНІПРОСПЕЦСТАЛЬ" ІМ. А.М. КУЗЬМІНА» на загальну суму 206 653 021 грн., у результаті чого можливе завищення ПрАТ «ЕЛЕКТРОМЕТАЛУРГІЙНИЙ ЗАВОД «ДНІПРОСПЕЦСТАЛЬ" ІМ. А.М. КУЗЬМІНА» від'ємного значення об'єкта оподаткування податку на прибуток на суму 206 653 021 грн., з подальшою легалізацією коштів.
Таким чином, Дніпроспецсталь шляхом документального оформлення відносин з вказаними підприємствами, без реального здійснення постачання товарів, штучно завищує валові витрати, зменшуючи базу оподаткування податком на прибуток, наслідком чого є ухилення від сплати податку на прибуток в особливо великому розмірі.
Прокурор зазначає, що спричинення матеріальної шкоди державному бюджету на суму 206 млн. грн. через несплату податку на прибуток підприємства дало водночас можливість заощадити фінансові ресурси. Тобто, ПрАТ «ЕЛЕКТРОМЕТАЛУРГІЙНИЙ ЗАВОД «ДНІПРОСПЕЦСТАЛЬ" ІМ. А.М. КУЗЬМІНА» зазначаючи у звітності про фінансові результати за 2024-2025 роки про збитковість, яка фактично створена завдяки штучним витратам через призму перерахунку коштів за нікчемними правочинами на користь фіктивних підприємств, кошти спрямовує в адресу засновників, серед яких є особи, до яких застосовано санкції через пов'язаність з державо-агресором.
Так, лише в період з 22.08.2022 по 08.12.2023 за участю Дніпроспецсталі проведено фінансових операцій на загальну суму 1 279, 39 млн. грн. (у т.ч. 4,77 млн. дол. США та 25,19 млн. євро), значну частину коштів з яких перераховано за кордон на користь швейцарської компанії DSS International SA, яка з 12.05.2023 знаходиться під санкціями України.
В період з 02.08.2022 по 30.11.2023 через митні пункти пропуску оформлено 1 839 митних декларацій стосовно експорту Дніпроспецсталлю сталевих прутків на загальну суму 2 915,91 млн. грн., при цьому найбільшим отримувачем продукції була DSS International SA - на суму 2,544,67 млн. грн.
Прокурор вказує, що DSS International SA є засновником російської компаніїї ООО «ТД «Днепроспецсталь-М» (дочірнє підприємство Дніпроспецсталі в РФ, яке було припинене у 2022 році), яка упродовж 2021-2022 років здійснювала поставки сталевих виробів підприємствам ВПК РФ, існує ймовірність, що продукція, яка виробляється Дніпроспецсталлю на території України, в подальшому, через ланцюг поставок, в обхід національних та міжнародних санкцій, спрямовується на територію РФ для використання російським ВПК для виробництва зброї, яка використовується у війні проти України.
Грошові кошти на рахунках підприємства у розмірі встановленої податкової недоїмки на суму 206 653 021 грн. є речовими доказами, оскільки є коштами, здобутими злочинним шляхом через не сплату у межах встановленого розміру до державного бюджету.
Згідно інформації Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України та Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що власниками 91,1% акцій ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна» є п'ять компаній, зареєстрованих на Кіпрі, а саме «Middleprime Limited» (частка 9,79%), «Boundryco LTD» (частка 11,01%), «Gazaro LTD» (частка 16,51%), «Венокс Холдінг Лімітед» (частка 47,11%), «Crascoda Holdings Limited» (частка 6,68%).
Кінцевим бенефіціарним власником підприємства «Венокс Холдінг Лімітед», якому належить 47,11% акцій ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна», є підконтрольна російській фінансово-промислова група «Лужники» (кінцеві бенефіціарні власники ОСОБА_11 (дочка депутата госдуми Російської Федерації ОСОБА_12 ) та ОСОБА_13 (дружина ОСОБА_14 - впливовий кримінальний авторитет в Російській Федерації).
Також, часткою акцій окремих вказаних компаній («Boundryco LTD», «Gazaro LTD», «Middleprime Limited» та «Crascoda Holdings Limited») володіє ОСОБА_15 , тобто родина ОСОБА_16 , тобто кінцевим бенефіціарним власником ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна» у частці не менше 17%, є підсанкційні особи.
Прокурор вказує, що зважаючи на активні військові дії російської федерації на території України, вказаний протиправний механізм бюджетного відшкодування податку на додану вартість ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна», фактично підконтрольному громадянам Російської Федерації та підсанкційним громадянам України, може використовуватись для виснаження національної економіки, а отримані кошти, в тому числі у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість, використані всупереч національним інтересам.
Протиправна діяльність службових осіб ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна» сприяла незаконному відшкодуванню грошових коштів з державного бюджету на користь ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна», та в подальшому службовими особами вказаного суб'єкту господарської діяльності привласнено зазначені грошові кошти, чим спричинено державі шкоду в особливо великих розмірах.
Метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів.
Прокурор в кримінальному провадженні № 62021000000000146 - ОСОБА_3 направив на адресу суду заяву про розгляд клопотання про арешт майна за його відсутності, вимоги клопотання підтримав повністю, його неявка відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду справи.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення представника власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна (повідомлення представника може призвести до зникнення грошових коштів з рахунків товариства).
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Постановою прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 від 23.03.2026 грошові кошти на означених у клопотанні рахунках ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна»визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 62021000000000146.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи вищевикладене, те, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів - (грошей, набутих кримінально протиправним шляхом), наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.
Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
Поряд з тим, виходячи із положень ст. ст. 170, 173 питання щодо зобов'язання службових осіб вказаних банків зробити відмітки на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, невідкладно направляти прокурору відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на рахунок, виходить за межі повноважень слідчого судді при розгляді питання про арешт майна. У зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Накласти у кримінальному провадженні № 62021000000000146 арешт на грошові кошти у межах суми 206 653 021 грн. на рахунках ПрАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. М.М. Кузьміна»(ЄДРПОУ 00186536), у будь-якій валюті, в тому числі у безготівковій формі, які знаходяться та можуть надійти на вказаний банківський рахунок:
1) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_1 ;
2) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_2 ;
3) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_3 ;
4) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
5) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
6) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
7) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_4 ;
8) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок, НОМЕР_5 ;
9) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок, НОМЕР_6 ;
10) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок, НОМЕР_6 ;
11) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_7 ;
12) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_8 ;
13) в АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунокНОМЕР_9 ;
14) АТ «Ощадний банк України» (МФО 313957), рахунок НОМЕР_10 ;
15) АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), рахунок НОМЕР_11 ;
16) АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), рахунок НОМЕР_12 ;
17) АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), рахунок НОМЕР_12 ;
18) АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_13 ;
19) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунок НОМЕР_14 ;
20) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунок НОМЕР_14 ;
21) АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунок НОМЕР_15 .
Про накладення арешту повідомити заінтересованих осіб шляхом направлення копії ухвали слідчого судді.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Слідчий суддя ОСОБА_1