Справа № 405/7578/25
провадження № 1-кс/405/1235/26
16.04.2026 м. Кропивницький
слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2025 року № 42025120000000168, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч.2 ст.209 (чинна з 28.04.2020) та ч.1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,
старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду міста Кропивницького з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.
В призначений до розгляду день та час слідчий в судове засідання не з'явився, надав заяву, відповідно до якої просив розглянути без його участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі надала заяву, відповідно до якої просила розглянути клопотання без їх участі.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні, якої перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі наявних доказів.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025120000000168 від 28.11.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.209 (чинна з 28.04.2020) та ч.1 ст. 212 КК України, відповідно до якого службовими особами підприємств АВПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » у період 2024-2025 років здійснювалось придбання за готівкові кошти сільськогосподарської продукції у товаровиробників Кіровоградської області, які не зареєстровані у якості суб'єктів підприємницької діяльності або зареєстровані на спрощеній системі оподаткування, у зв'язку з чим не є платниками податку на додану вартість та податку на прибуток.
В подальшому, з метою маскування дійсних джерел походження отриманої сільськогосподарської продукції, вказані вище службові особи, вносять до офіційних документів - податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток, документів бухгалтерського обліку, завідомо неправдиві відомості щодо удаваного придбання насіння соняшника від підприємств, які зареєстровані як платники податку на додану вартість та податку на прибуток, але в дійсності ніякої сільськогосподарської продукції не постачали, так як не мають відповідних виробничих потужностей, не знаходяться за юридичною адресою та мають ознаки «фіктивності».
Таким чином встановлено наявність ознак постачання товару невідомого походження, оскільки відсутні факти (джерела) законного введення в обіг та реального задекларованого виробництва таких товарів, а також містить ознаки одержання товару злочинним шляхом, в тому числі здійснення фінансових операцій, вчинення правочинів та дій з таким майном, спрямованих на приховування, масування походження такого майна або володіння ним.
В ході проведення досудового розслідування, на виконання доручення проведеними працівниками УСБУ в Кіровоградській області заходами встановлено реєстраційні данні суб'єктів господарської діяльності, які в період 2023-2025 р. здійснювали придбання за готівкові кошти сільськогосподарської продукції: насіння соняшника у сільськогосподарських виробників, які здійснюють господарську діяльність на території Кіровоградської області і не зареєстровані у якості суб'єктів підприємницької діяльності або зареєстровані на спрощену систему оподаткування та не являються платниками податку на додану вартість та податку на прибуток:
- ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ;
- АВПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Світловодський район, с. Миронівка, Пантаївський елеватор, адреса розміщення виробничих потужностей: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 , Пантаївський філіал, адреса розміщення виробничих потужностей: АДРЕСА_2 .
Крім цього подальшими заходами встановлені інші суб'єкти господарської діяльності зареєстровані на території Кіровоградської області, як виробники сільськогосподарської продукції, здійснюють обробіток великих площ с/г угідь та проводять ряд дій спрямованих на заниження існуючої (фактичної) врожайності.
В подальшому вирощена сільськогосподарська продукція реалізовується за готівкові кошти, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та нанесення істотних збитків, шляхом недоотримання державним бюджетом України надходжень від сплати ряду податків, зокрема податку на додану вартість:
- ПП ПА « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ;
- ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Устинівуський район, с. Седнівка;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 ;
- ПОСП А/Ф « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 ;
- ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 ;
- СФО « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Долинський район, с. Варварівка;
- ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ;
- ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Голованівський район, с. Підвисоке;
- ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ;
- ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 ;
- ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 ;
- ФГ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), юридична адреса: АДРЕСА_12 ;
- СК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ;
- СФГ « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 ;
- ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , юридична адреса: АДРЕСА_15 ;
- ФГ ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), юридична адреса: АДРЕСА_16 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), юридична адреса: АДРЕСА_17 ;
- ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), юридична адреса: АДРЕСА_18 ;
- СВК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), юридична адреса: АДРЕСА_19 ;
- ПП Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Кропивницький район, с. Садки;
- СФГ ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 ;
- ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , юридична адреса: АДРЕСА_20 ;
- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), юридична адреса: АДРЕСА_20 ;
- ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Олександрійський район, с. Водяне;
- ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), юридична адреса: Кіровоградська область, Компаніївський район, с. Водяне;
- ФГ « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), юридична адреса: АДРЕСА_21 ;
- ФГ « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), юридична адреса: АДРЕСА_22 .
Так встановлено, що до протиправної діяльності пов'язаної з легалізацією коштів отриманих злочинним шляхом причетні ряд осіб:
- ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІПН: НОМЕР_34 , уродженець: Кіровоградської області, Світловодського р-ну, с. Миронівка, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_23 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_24 ;
- ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІПН: НОМЕР_35 , уродженка: Кіровоградської області, Олександрійського р-ну, с. Войнівка, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_25 ;
- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІПН: НОМЕР_36 , уродженка: Кіровоградської області, Олександрійського р-ну, смт Димитрове, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_26 .
Окрім цього під час реалізації сільськогосподарської продукції в безготівковій формі підприємствам, які являються платниками податку на додану вартість з метою маскування дійсних джерел походження отриманої сільськогосподарської продукції ОСОБА_18 та ОСОБА_19 вносять до офіційних документів - податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток, документів бухгалтерського обліку, завідомо неправдиві відомості щодо придбання с/г продукції від підприємств, які зареєстровані, як платники податку на додану вартість та податку на прибуток.
У зв'язку з тим, що вищевказані підприємства - «постачальники» мають ознаки «фіктивності», відсутні відповідні виробничі потужності, наймані працівники та інше, фактично сільськогосподарська продукція не постачається, лише здійснюється «імітація» та їх документальне оформлення. За рахунок чого формується незаконний податковий кредит з ПДВ.
Крім цього встановлено, що вказані особи у своїй протиправній діяльності використовують ряд підконтрольних суб'єктів господарської діяльності: АВПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФГ « ОСОБА_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) та ФГ « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), які зареєстровані на території Кіровоградської області, як виробники сільськогосподарської продукції.
З метою легалізації та підтвердження походження сільськогосподарської продукції, яка придбана за готівкові кошти ОСОБА_17 використовує реквізити та виробничі потужності вищевказаних СПД при цьому завищуючи обсяги їх урожайності в декілька разів. В подальшому сільськогосподарська продукція використовуючи фіктивні документи реалізовується в адресу зернотрейдерів та експортується за межі території України.
Фінансова звітність (квартальна та річна), а також інші встановленні законодавством статистичні звіти, що стосуються вирощування та реалізації сільськогосподарських культур, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_27 ).
Таким чином, слідчий суддя встановив, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу/осіб, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують її/їх покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_40 , юридична адреса: АДРЕСА_27 ).
Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно АВПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФГ « ОСОБА_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) та ФГ « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.
Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУПН в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_23 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_24 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_25 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_26 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_27 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_28 та старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_29 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_40 , юридична адреса: АДРЕСА_27 ), а саме до поданої статистичної звітності до ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно АВПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФГ « ОСОБА_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) та ФГ « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) за період 2025-2026 р.
Зобов'язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_27 , надати вищевказаним слідчим тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю здійснення їх вилучення (виїмки).
Строк дії ухвали визначити до 16.06.2026 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.
Слідчий суддя ОСОБА_30