ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08
e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua Код ЄДРПОУ 02892528
490/6985/24
нп 1-кс/490/1165/2026 У Х В А Л А
14.04.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000031 від 21.06.2024р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та документів щодо руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 за період з 30.11.2022р. по 14.04.2026р.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023 року шляхом неподання звітності, пов'язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об'єкт оподаткування в сумі 124 685 125,01 грн., отриманих від зовнішньоекономічної діяльності, пов'язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 22 443 322,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до наявної в ІКС «Податковий блок» інформації суб?єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2023 року оформлено 5 митних декларацій на експорт на загальну суму 124 685,125 тис. грн., а саме: шрот соєвий негранульований, українського походження, врожаю 2022-2023 років, насипом. - 8 289,7т на суму 106 099,95 тис. грн.; (ВМД № 1318, ВМД № 2102); шрот соняшниковий гранульований, українського походження, врожаю 2022 року, насипом - 2 701,32т на суму 17 781,02 тис. грн.; (ВМД № 3125); насіння ріпаку продовольче, насипом в біг-бегах, врожаю 2022р. - 43,98т на суму 804,14 тис. грн. (ВМД № 1546, ВМД № 1551).
Декларанти при оформленні митних декларацій: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) податкова адреса - АДРЕСА_2 (адреса вказана в ВМД на момент реєстрації - АДРЕСА_3 ): ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5 , паспорт КА085221 виданий Яворівським РВ УМВС України, адреса АДРЕСА_4 ).
За період з 01.01.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувало на загальній системі оподаткування. З січня по квітень 2023 року підприємством здійснено експортні операції на загальну суму 124 685 125,01 грн.
Вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не подано до контролюючого органу звітність, а саме: звіт про фінансові результати та декларацію з податку на прибуток за 2023 рік, тим самим, приховано об?єкт оподаткування податком на прибуток на загальну суму 124 685 125,01 грн. (сума експорту), що в свою чергу, призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2023 рік на загальну суму 22 443 322,5 грн.
Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів, які містяться у юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та щодо руху коштів по банківському рахунку, що використовується вказаним підприємством, необхідно з метою з'ясування здійснення вказаним підприємством операцій з реалізації сільгосппродукції, отримання за них прибутку та подальшого неподання податкової звітності, отримані відомості мають доказове значення для досудового розслідування та встановленні осіб, причетних до вчинення злочину, у зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати групі слідчих СУ ГУНП в Миколаївській області, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000031 у складі: начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_4 ; заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_5 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_6 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_7 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_2 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_8 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_9 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунком № НОМЕР_3 , укомплектованих згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі);
- виписок про рух коштів за рахунком № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 30.11.2022 по 14.04.2026 із зазначенням: дат, часу, сум платежів, відправників та отримувачів платежів, їх кодів ЄДРПОУ, найменування банків з зазначенням МФО, призначення платежів, найменування документів, які були підставою для їх здійснення (договорів, рахунків, платіжних доручень, заяв, квитанцій тощо), а також сум залишку на рахунку в результаті проведення кожної фінансової операції;
- документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за рахунком № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 30.11.2022 по 14.04.2026.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1