ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08
e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua Код ЄДРПОУ 02892528
490/6985/24
нп 1-кс/490/1187/2026 У Х В А Л А
14.04.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000031 від 21.06.2024р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів стосовно зовнішньоекономічних експортних операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023р. по 14.04.2026р.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2023 року шляхом неподання звітності, пов'язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об'єкт оподаткування в сумі 124 685 125,01 грн., отриманих від зовнішньоекономічної діяльності, пов'язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 22 443 322,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до наявної в ІКС «Податковий блок» інформації суб?єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2023 року оформлено 5 митних декларацій на експорт на загальну суму 124 685,125 тис. грн., а саме: шрот соєвий негранульований, українського походження, врожаю 2022-2023 років, насипом. - 8 289,7т на суму 106 099,95 тис. грн.; (ВМД № 1318, ВМД № 2102); шрот соняшниковий гранульований, українського походження, врожаю 2022 року, насипом - 2 701,32т на суму 17 781,02 тис. грн.; (ВМД № 3125); насіння ріпаку продовольче, насипом в біг-бегах, врожаю 2022р. - 43,98т на суму 804,14 тис. грн. (ВМД № 1546, ВМД № 1551).
Декларанти при оформленні митних декларацій: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкова адреса - АДРЕСА_2 (адреса вказана в ВМД на момент реєстрації - АДРЕСА_3 ): ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 , паспорт КА085221 виданий Яворівським РВ УМВС України, адреса АДРЕСА_4 ).
За період з 01.01.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувало на загальній системі оподаткування. З січня по квітень 2023 року підприємством здійснено експортні операції на загальну суму 124 685 125,01 грн.
Вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не подано до контролюючого органу звітність, а саме: звіт про фінансові результати та декларацію з податку на прибуток за 2023 рік, тим самим, приховано об?єкт оподаткування податком на прибуток на загальну суму 124 685 125,01 грн. (сума експорту), що в свою чергу, призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2023 рік на загальну суму 22 443 322,5 грн.
Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів, які стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » необхідно з метою з'ясування здійснення вказаним підприємством операцій з реалізації сільгосппродукції, отримання за них прибутку та подальшого неподання податкової звітності, отримані відомості мають доказове значення для досудового розслідування та встановленні осіб, причетних до вчинення злочину, у зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати групі слідчих СУ ГУНП в Миколаївській області, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000031 у складі: начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_4 ; заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_5 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_6 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_7 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_2 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_8 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_9 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , у виді документів стосовно експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 14.04.2026, а саме: зовнішньоекономічних контрактів особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та супутніх документів; ВМД з доданими до них пакувальними листами, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або за його дорученнями іншими декларантами; рахунків фактур (invoice); сертифікатів якості та походження товарів; договорів комісії, товарно-транспортних документів; документів, що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі/продажу товару, документації на вантаж, договорів на завантаження товарів, доручень на завантаження сільгосппродукції на судна, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту вищевказаних товарів), та інформації щодо того, хто з посадових або службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримував пропуски на допуск на митницю.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1