Справа № 521/5364/26
Номер провадження:1-кс/521/1649/26
09 квітня 2026 року м.Одеса
Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м.Одеса клопотання старшого детективу підрозділу територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №72025161050000030 від 17.11.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
Старший детектив підрозділу територіального управління БЕБ в Одеській області звернувся до слідчого судді Хаджибейського районного суду міста Одеси з клопотанням, погодженим прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №72025161050000030 від 17.11.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2021-2025 років, шляхом не відображення в податковій звітності операції з реалізації імпортованих хімічних товарів (добрив), ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 14 043 192 грн.
В клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2021 по 31.03.2025 здійснювало виплати доходів із джерелом походження з України у вигляді фрахту на користь компаній: « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Румунія) згідно BOOKING-NOTE №146 від 18.03.2024; « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Польща) згідно договору №416 від 01.02.2023; « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Болгарія) згідно інвойсу №25/01-24; « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Болгарія) згідно договорів № FH08/2021 від 29.07.2021, №FH01/2023 від 05.01.2023; « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Болгарія) згідно договорів річкового транспорту CBN №2601/24 від 26.01.2024, CBN №0503/24 від 05.03.2024; « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Румунія) згідно інвойсу № SVAD/176/76/23.12.2024; « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Великобританія) згідно інвойсів №090 від 05.09.2023, №0168 від 25.12.2023.
Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в періоді з 01.10.2021 по 31.03.2025 у відділеннях банку здійснювало зарахування грошових коштів на розрахункові рахунки з призначенням платежу «торгова виручка», «торгова виручка/позика зворотна», «торгова виручка позика зворотна», «торгова виручка/позика», «виручка від усіх видів послуг ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(позика)», «виручка від усіх видів послуг ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "», «виручка від надання послуг ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "» в яких не зазначено особу, яка вносить кошти (кореспондент - ІНФОРМАЦІЯ_9 ).
Таким чином, встановлено, що підприємство отримало готівкові кошти, як торгову виручку, від неідентифікованих покупців та внесло на розрахунковий рахунок без застосування реєстраторів розрахункових операцій, чим порушило п.1, п.2 ст. 3 Закону України від 06.07.1995р. № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій в сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» в частині непроведення розрахункових операцій через реєстратори розрахункових операцій та/або програмні реєстратори розрахункових операцій з фіскальним режимом роботи та невидачі (в паперовому вигляді та/або електронній формі) відповідного розрахункового документа, або проведення її без використання розрахункової книжки на окремому господарському об'єкті такого суб'єкта господарювання.
Встановлено, що кошти отримувались за реалізовані попередньо імпортовані хімічні товари (добрива) без віднесення вартості такої реалізації до складу доходів та податкових зобов'язань з ПДВ, а також без реєстрації в ЄРПН податкових накладних.
Так, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у зв'язку з чим на підприємство направлено вимогу щодо надання документів від 03.02.2026 № 23.13-03-09/48/845-26.
12.02.2026 за №120226/1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відмовлено у наданні документів фінансово-господарської діяльності підприємства по вищезазначеним обставинам.
Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є матеріали кримінального провадження.
Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв'язку з чим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме наступні документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по дату виконання судового рішення:
- договорів з додатками до них (в тому числі додаткових угод, специфікацій);
- накладних, актів виконаних робіт (послуг), актів приймання-передачі продукції;
-податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;
- посвідчень (сертифікатів) якості та санітарних сертифікатів продукції;
- платіжних, касових документів;
-товарно-транспортних накладних, що підтверджують транспортування продукції;
- документів складського обліку;
-документів в яких зазначаються особи відповідальні за транспортування, розвантаження/навантаження, збереження ТМЦ (накази, розпорядження підприємства);
- реєстр покупців (прізвище, ім'я по батькові, код), які вносили грошові кошти на розрахунковий рахунок без застосування реєстраторів розрахункових операцій з вказанням дати таких операцій, сум, призначення платежу та ін.);
- інші документи що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з неплатниками ПДВ.
Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв'язку з викладеним детектив просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів та розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться вказані документи.
Старший детектив підрозділу територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав, просив задовольнити.
За заявою слідчого клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Положеннями ч.2 ст.160 КПК України закріплено загальні вимоги щодо змісту клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. Так, п.п.5-7 ч.2 ст.160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Слідчий суддя враховує, що обов'язок доведення існування підстав, передбачених ст.132 КПК України для застосування заходу забезпечення кримінального провадження покладається на прокурора та слідчого, який звертається з відповідним клопотанням.
Тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до вимог ч.1 ст.131 КПК України є заходом забезпечення кримінального провадження та застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до вимог ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не підлягає задоволенню, оскільки у клопотанні не доведено, що без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження у слідчого відсутня можливість отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, крім того не надано відомостей, що у кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування щодо осіб, інформація відносно яких витребується, або за фактом вчинення вказаними особами кримінального правопорушення, зазначені відомості не внесені до ЄРДР.
Зі змісту наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження вбачається, що орган досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (адреса: АДРЕСА_1 ), насамперед завірених належним чином копій документів (у тому числі в електронному вигляді), а саме: договорів з додатками до них (в тому числі додаткових угод, специфікацій); накладних, актів виконаних робіт (послуг), актів приймання-передачі продукції; податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; посвідчень (сертифікатів) якості та санітарних сертифікатів продукції; платіжних, касових документів; товарно-транспортних накладних, що підтверджують транспортування продукції; документів складського обліку; документів в яких зазначаються особи відповідальні за транспортування, розвантаження/навантаження, збереження ТМЦ (накази, розпорядження підприємства); реєстр покупців (прізвище, ім'я по батькові, код), які вносили грошові кошти на розрахунковий рахунок без застосування реєстраторів розрахункових операцій з вказанням дати таких операцій, сум, призначення платежу та ін.); інші документи що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з неплатниками ПДВ.
Відповідно до вимог ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
З наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження вбачається, що матеріали кримінального проваджегння містять наступні докази: витяг з ЄРДР від 17.11.2025 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, службову записку начальника ІНФОРМАЦІЯ_10 , рапорт старшого детектива про виявлення правопорушення, ідентифікаційні дані товариства, відповідь на запит ІНФОРМАЦІЯ_10 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якого відмовлено у надані витребуваних документів без рішення суду, копію судового рішення у справі №420/38133/25, яке не набрало законної сили. Будь-яких інших доказів у розумінні вимог ст.84 КК України детективом слідчому судді не надані.
Таким чином з клопотання слідчого та доданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що останні не містять доказів у розумінні вимог ст.84 КПК України на підтвердження скоєння данного кримінального правопорушення, а відтак не доведено необхідність використання при проведенні досудового слідства по даному кримінальному провадженню запитуваних документів.
Враховуючи наведене, слідчий суддя приходить дло висновку, що детективом у клопотанні не обгрунтовано необхідність здійснення такого виду заходу забезпечення кримінального повадження, як тимчасовий доступ до матеріалів судової справи, а тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. ст. 132, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя -
В задоволенні клопотання старшого детективу підрозділу територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №72025161050000030 від 17.11.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1