Справа № 487/207/25
Провадження № 1-кс/487/1483/26
02 квітня 2026 року Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Генічеського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №42024230000000176 від 15.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів
Старший слідчий СВ Генічеського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 ініціював перед слідчим суддею вказане клопотання, в якому просив надати працівникам ГУНП в Херсонській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024230000000176 з числа групи слідчих у кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до завірених копій документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів та інформації, а саме: відомостей про відкриті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності із другими, четвертими, п'ятими додатками з розшифруванням податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, звітів форми 1 - ДФ за період з січня 2023 по теперішній час; а також звітів суми нарахованої заробітної плати (доходу грошового забезпечення, допомоги компенсації) зарахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (додаток №4) та податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1-ДФ) за період з 2023 по 2026 роки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), також документів, на підставі яких вказане підприємство отримало пільги щодо оподаткування згідно Податкового кодексу України, а також рішень про віднесення до ризикових (копій) або інших документів, що підтверджують зазначене. Документи про те чи приймалися органами податкової служби щодо вказаного підприємства рішення про зупинення реєстрації податкових накладних з наданням відповідних копій рішень або інших документів, надання копій планових та позапланових перевірок зазначеного суб'єкта господарювання з наданням копій відповідних актів. Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до зазначеної інформації просила надати строком на два місяці.
Клопотання мотивоване тим, що з метою підтвердження факту привласнення бюджетних коштів, а також можливого заниження податку на додану вартість під час здійснення господарської діяльності вказаного вище підприємства, виникла необхідність в встановленні ряду наступних даних, а саме: відомостей про відкриті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності із другими, четвертими, п'ятими додатками з розшифруванням податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, звітів форми 1 - ДФ за період з січня 2023 по теперішній час; а також звітів суми нарахованої заробітної плати (доходу грошового забезпечення, допомоги компенсації) зарахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (додаток №4) та податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1-ДФ) за період з 2023 по 2026 роки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), також документів, на підставі яких вказане підприємство отримало пільги щодо оподаткування згідно Податкового кодексу України.
Слідчий до судового засідання не з'явився, надав до суду заяву, у якій просив розгляд клопотання провести за його відсутності, клопотання підтримав у повному обсязі.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Перевіривши клопотання, матеріали, якими слідчий його обґрунтував, включаючи витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого воно подано, слідчий суддя дійшов наступного.
У провадженні слідчого управління ГУНП в Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42024230000000176 від 15.11.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2024 невстановлені службові особи КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи за попередньою змовою з підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюють привласнення та розтрату бюджетних коштів, направлених на проведення будівельних робіт по об'єкту «Нове будівництво захисної споруди цивільного захисту ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 ».
Також службовими особами КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для протиправної діяльності було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у якості технагляда та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у якості інженер - консультанта.
Встановлено, що 01.11.2024 за результатами проведення процедури закупівлі КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було укладено договір №1 з підрядною організацією ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на проведення будівельних робіт «Нове будівництво захисної споруди цивільного захисту ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 », суму договору 68,2 грн. млн.грн.
Крім того, в ході аналізу документів щодо державних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_9 «Нове будівництво захисної споруди цивільного захисту ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 » розміщених на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_10 » переможцем в яких визнано ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), остання в якості забезпечення надала банківські гарантії АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » МФО НОМЕР_4 банківська гарантія № 6076-24 від 01.11.2024.
Також ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " надало «Загальні відомості про Учасника» де зазначено, що вона має рахунок № НОМЕР_5 відкритий в ІНФОРМАЦІЯ_12 МФО НОМЕР_6 та НОМЕР_7 відкритий ПуАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » MФO 380634.
В рамках провадження направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, до ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання відомостей щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме чи є зазначений суб'єкт господарювання платником ПДВ, чи розглядалося питання та чи приймалися рішення органами податкової служби щодо його віднесення до ризикових, надання відповідних копій рішень або інших документів, що підтверджують зазначене. Чи приймалися органами податкової служби щодо нього рішення про зупинення реєстрації податкових накладних з наданням відповідних копій рішень або інші документів, надання копій планових та позапланових перевірок зазначеного суб'єкта господарювання з наданням копій відповідних актів.
Відповідно до отриманої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_1 , данні відповідно до направленого запиту відносяться до конфіденційних даних та містять комерційну таємницю, та надання зазначених документів може бути здійснене лише на підставі ухвали суду.
Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до частин 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, слідчим доведено наявність обставин, на які він посилається, та наявність підстав, передбачених частинами 5-7 ст. 163 КПК України, отримати необхідні документи іншим способом неможливо, а тому є підстави для задоволення клопотання. При цьому судом враховується, що з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування.
З урахуванням викладеного і керуючись статтями 132, 160, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл працівникам ГУНП в Херсонській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024230000000176 з числа групи слідчих у кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до завірених копій документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів та інформації, а саме: відомостей про відкриті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності із другими, четвертими, п'ятими додатками з розшифруванням податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, звітів форми 1 - ДФ за період з січня 2023 по теперішній час; а також звітів суми нарахованої заробітної плати (доходу грошового забезпечення, допомоги компенсації) зарахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (додаток №4) та податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1-ДФ) за період з 2023 по 2026 роки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), також документів, на підставі яких вказане підприємство отримало пільги щодо оподаткування згідно Податкового кодексу України, а також рішень про віднесення до ризикових (копій) або інших документів, що підтверджують зазначене. Документи про те чи приймалися органами податкової служби щодо вказаного підприємства рішення про зупинення реєстрації податкових накладних з наданням відповідних копій рішень або інших документів, надання копій планових та позапланових перевірок зазначеного суб'єкта господарювання з наданням копій відповідних актів.
Строк дії ухвали до 02.06.2026 року (включно).
Роз'яснити положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яким, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення вказаних документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1