Справа № 760/24493/25
Провадження №3/760/128/26
27 березня 2026 року м. Київ
Суддя Солом'янського районного суду міста Києва Аксьонова Н.М. з участю представника Київської митниці Державної митної служби Келеберденка В.В., захисника ОСОБА_1 - адвоката Поцелова А.О. розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - директор ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, юридична адреса: 08141, Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська, буд.1Щ), РНОКПП НОМЕР_1 ,
за порушення митних правил, передбачене ч.1 ст. 483 МК України,
До Солом'янського районного суду міста Києва надійшов протокол про порушення митних правил №0752/UA100000/2025 від 24 липня 2025 відносно ОСОБА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.
Як вбачається із протоколу про порушення митних правил, 01 березня 2025 року на митну територію України з Італії через п/п «Чоп-Захонь» м/п «Тиса» Закарпатської митниці у вантажному автомобілі AO8621HP/ НОМЕР_2 у складі консолідованого вантажу на адресу ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386, 08141 Київська обл., Бучанський р-н, с. Святопетрівське, вул. Господарська, буд. 1Щ) ввезено товари «ракетки, м'ячі для тенісу, струни, намотка, чохли для тенісної ракетки, шорти, штани, костюми, реглани, кофти, шкарпетки, рушник, взуття, кепки, рюкзак спортивні, спідниці, сорочки з короткими рукавами, футболки, майка тенісна, воротарська, футбольна форма, вітровка, набір пляшок спортивних, насоси, м'яч баскетбольний, волейбольний, ворота футбольні та ін.», загальною вагою брутто - 7305,282 кг, всього паковань - 1002.
Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» від 01.03.2025 № 25UA100000055925U4, а також товаросупровідні документи: книжка МДП № RX.86156114, СMR від 27.02.2025 № 233756, інвойс від 21.02.2025 № 20250221CI1 з зазначенням вартості товарів - 42480,16 дол. США.
Після прибуття у зону діяльності Київської митниці, зазначені товари для вільного обігу на митній території України були заявлені декларантом ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 на митному посту «Західний» (ВМО № 1) за ЕМД від 03.03.2025 № 25UA100100425203U0.
Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані такі документи: контракт від 21.03.2024 № 2024-UK, укладений між компанією «EPIMAX T GIDA TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI» (Ortabayir Mah. Sair Celebi SK. Gurtas Is Merkezi No: 1 Ic Kapi No: 3 Kagithane / Istanbul, Turkey) та ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» в особі директора Володимира Черкашина, книжка МДП № RX.86156114, СMR від 27.02.2025 № 233756, інвойс від 21.02.2025 № 20250221CI1 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.
04 квітня 2025 року було направлено запит до митних органів Італійської Республіки (вих. № 26/26-04/11/849) з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «ракетки, м'ячі для тенісу, струни, намотка, чохли для тенісної ракетки, шорти, штани, костюми, реглани, кофти, шкарпетки, рушник, взуття, кепки, рюкзак спортивні, спідниці, сорочки з короткими рукавами, футболки, майка тенісна, воротарська, футбольна форма, вітровка, набір пляшок спортивних, насоси, м'яч баскетбольний, волейбольний, ворота футбольні та ін.», одержувачем яких виступало ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ».
21.05.2025 до Держмитслужби надійшла відповідь від митних органів Італійської Республіки (лист від 21.05.2025 № 289543/RU/GC) на вищезазначений запит.
Митні органи Італійської Республіки надали копії таких документів:
- книжка МДП № RX.86156114, СMR від 27.02.2025 № 233756, транзитний супровідний документ від 28.02.2025 № TIR MRN 25ITQ3J08BM82395J7;
- експортна декларація від 19.02.2025 № 25FRD65001829625B5;
- експортна декларація від 19.02.2025 № 25FRD65001829499B9;
- експортна декларація від 27.02.2025 № 25ITQ3J01BL98444B0, інвойс від 18.02.2025 №194;
- експортна декларація від 27.02.2025 № 25ITQ3J01BL98443В1, інвойс від 20.02.2025 №V1 2458.
Згідно з транзитним супровідним документом від 28.02.2025 № TIR MRN 25ITQ3J08BM82395J7 консолідований вантаж (загальною вагою брутто - 7883,082 кг, всього паковань - 1024) на транспортному засобі AO8621HP/ НОМЕР_2 слідував в Україну з Італії на підставі книжки МДП № RX.86156114.
У транзитному супровідному документі № TIR MRN 25ITQ3J08BM82395J7 заявлено товар:
- №3 «предмети та обладнання для фізичного виховання, гімнастики, легкої атлетики, інших видів спорту», вагою брутто - 976,556 кг, всього пакувань -
154, попередня експортна декларація - 25FRD65001829625B5;
- №4 «предмети та обладнання для фізичного виховання, гімнастики, легкої атлетики, інших видів спорту», вагою брутто - 4278,726 кг, всього пакувань - 673, попередня експортна декларація - 25FRD65001829499B9;
- №5 «предмети та обладнання для фізичного виховання, гімнастики, легкої атлетики, інших видів спорту», вагою брутто - 320 кг, всього пакувань - 7, попередня експортна декларація - 25ITQ3J01BL98444B0;
- №6 «костюми спортивні, аксесуари», вагою брутто - 1730 кг, всього
пакувань - 168, попередня експортна декларація - 25ITQ3J01BL98443В1.
Таким чином, товари «предмети та обладнання для фізичного виховання, гімнастики, легкої атлетики, інших видів спорту, костюми спортивні, аксесуари» загальною вагою брутто - 7305,282 кг, всього пакувань -1002, оформлені в режимі експорту за деклараціями №№ 25FRD65001829625B5, 25FRD65001829499B9, 25ITQ3J01BL98444B0, 25ITQ3J01BL98443В1, у подальшому переміщувалися на транспортному засобі AO8621HP/ НОМЕР_2 у транзитній процедурі на підставі книжки МДП № RX.86156114 та оформлені в Україні згідно з ЕМД № 25UA100100425203U0.
Згідно з експортною декларацією від 19.02.2025 № 25FRD65001829625B5 відправником товарів (загальною статистичною вартістю 40147 євро, вагою брутто - 976,556 кг, всього пакувань - 154) виступала компанія «BABOLAT VS» (1 AVENUE DU 24 AOUT 1944, 69960, CORBAS, FRANCE), одержувачем - «L.SPORT» (3 OLEKSIYIVSKA STREET, 03110, KIEV, UKRAINE); країна призначення - Україна.
Згідно з експортною декларацією від 19.02.2025 № 25FRD65001829499B9 відправником товарів (загальною статистичною вартістю 103460 євро, вагою брутто - 4278,726 кг, всього пакувань - 673) виступала компанія «BABOLAT VS» (1 AVENUE DU 24 AOUT 1944, 69960, CORBAS, FRANCE), одержувачем - «L.SPORT» (3 OLEKSIYIVSKA STREET, 03110, KIEV, UKRAINE); країна призначення - Україна.
Згідно з експортною декларацією від 27.02.2025 № 25ITQ3J01BL98444B0 відправником товарів (загальною фактурною вартістю 2351,84 євро, вагою брутто -320 кг, всього пакувань - 7) виступала компанія «ARTISPORT S.R.L.» (VIA DELLE FORNACI 59, 31020 REVINE LAGO (TV) IT), одержувачем - «SPORTEQUIP» LLC (LINIYNA STREET, BUILDING 17 0 KYIV UA); транспортний засіб - AO8621HP/ НОМЕР_2 ; країна призначення - Україна. У вказаній експортній декларації є посилання на інвойс № 194.
Інвойс від 18.02.2025 № 194 виставлено компанією «ARTISPORT S.R.L.» (Італія) для «SPORTEQUIP» LLC (Україна) на вказані товари загальною фактурною вартістю 2351,84 євро.
Відповідно до експортної декларації від 27.02.2025 № 25ITQ3J01BL98443В1 відправником товарів (загальною фактурною вартістю 21896євро,вагоюбрутто-1730 кг, всього паковань - 168) виступала компанія «ZEUS SPORT SRL» (VIA SCHITO 4, 80058 TORRE ANNUNZIATA (NA) IT), одержувачем - «JOINT UKRAINE» LLC (IVANA PULIUYA ST. 5, 03048, KYIV, UA); транспортний засіб - НОМЕР_3 / НОМЕР_2 ; країна призначення - Україна. У вказаній експортній декларації є посилання на інвойс
№ V1 2458.
Інвойс від 20.02.2025 № V1 2458 виставлено компанією «ZEUS SPORT SRL» (Італія) для «JOINT UKRAINE» LLC (Україна) на вказані товари загальною фактурною вартістю 21806 євро.
У СMR від 27.02.2025 № 233756 (наданій митними органами Італії) відображена інформація щодо відправлення з Італії товарів «одяг, спортивні аксесуари» загальною вагою брутто - 7305,282 кг, всього пакувань - 1002 на адресу одержувача -«L.SPORT» (3 OLEKSIIVSKA STREET, 03110, KYIV, UKRAINE).
Виходячи з положень Інструкції із заповнення Єдиного адміністративного документа (далі - ЄАД) від 23.04.2016 № TAXUD A3(2015)5707081, яка розроблена для забезпечення рівномірного впровадження та спільного розуміння законодавства щодо ЄАД в Делегованому Регламенті Комісії (ЄС) № 2016/341 від 17.12.2015 (Commission Delegated Regulation (EU) 2016/341 of 17 December 2015), статистична вартість товарів під час експорту означає вартість товарів на момент їх вивезення з території держави-члена ЄС, яка базується на вартості товару згідно з рахунком-фактурою.
Отже, сумарна вартість товарів за експортними деклараціями №№25FRD65001829625B5, №25FRD65001829499B9, №25ITQ3J01BL98444B0 (інвойс від 18.02.2025 № 194), №25ITQ3J01BL98443В1 (інвойс від 20.02.2025 № V1 2458) становить 167854,84 євро.
Відомості щодо відправників («BABOLAT VS», «ZEUS SPORT SRL») з вищезазначених експортних декларацій відповідають даним про торговельні марки («Babolat», «Zeus»), задекларовані у ЕМД №25UA100100425203U0.
Водночас, у документах, надісланих митними органами Італійської Республіки, відсутнє посилання на турецьку компанію «EPIMAX T GIDA TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI», яка заявлена митним органам України як продавець вказаних товарів.
Під час співставлення відомостей, зазначених у документах, надісланих митними органами Італійської Республіки, з даними, вказаними у матеріалах митного оформлення за ЕМД № 25UA100100425203U0, встановлено відповідність щодо опису, кількості паковань, ваги брутто товарів, номера автомобіля. Відмінність встановлено щодо відправника, одержувача та вартості товарів.
Таким чином, згідно з експортними деклараціями №№ 25FRD65001829625B5, 25FRD65001829499B9, 25ITQ3J01BL98444B0 (інвойс від 18.02.2025 № 194), 25ITQ3J01BL98443В1 (інвойс від 20.02.2025 № V1 2458) сумарна вартість товарів становить 167854,84 євро, але відповідно до ЕМД № 25UA100100425203U0 та інвойсу від 21.02.2025 № 20250221CI1 вартість цих же товарів - 42 480,16 доларів США.
Отже, відомості щодо вартості зазначених товарів у документах, отриманих від митних органів Італійської Республіки, не відповідають даним, зазначеним у документах, наданих ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» для здійснення митного контролю та оформлення в Україні.
Відповідно до п.1 ч.4 ст.335 Митного кодексу України для ввезення товарів на митну територію України митному органу надаються такі документи та/або відомості, у тому числі засобами інформаційних технологій:
а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація);
б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України.
Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 № 8 (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів».
Відповідно до абз. 4 п. 6 вказаної Постанови документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.
Таким чином, товари «ракетки, м'ячі для тенісу, струни, намотка, чохли для тенісної ракетки, шорти, штани, костюми, реглани, кофти, шкарпетки, рушник, взуття, кепки, рюкзак спортивні, спідниці, сорочки з короткими рукавами, футболки, майка тенісна, воротарська, футбольна форма, вітровка, набір пляшок спортивних, насоси, м'яч баскетбольний, волейбольний, ворота футбольні та ін.», загальною вагою брутто 7305,282 кг та вартістю 167 854,84 євро, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (01.03.2025) складає 7 300 711,98 грн, були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.
Відповідно до ч.2 ст.459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Згідно з п.43 ч.1 ст.4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.
Згідно з п. 63-2 ч. 1 ст. 4 МК України утримувач митного режиму: особа, яка здійснює декларування від власного імені (у разі, якщо декларування здійснюється самостійно або прямим митним представником), або особа, в інтересах якої здійснюється декларування (у разі, якщо декларування здійснюється непрямим митним представником); особа, якій передано права та обов'язки щодо митного режиму з дотриманням вимог цього Кодексу.
Відповідно до ч.4 ст.266 МК України у разі декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення утримувачем митного режиму від власного імені або його прямим митним представником передбачену цим Кодексом відповідальність за невиконання обов'язків декларанта, передбачених частиною першою цієї статті, несе утримувач митного режиму.
Відповідно до інформації з інтернету (opendatabot.ua) на момент переміщення через митний кордон України та митного оформлення вказаних товарів керівником ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» був ОСОБА_1 . Також, вказана посадова особа одночасно виступала утримувачем митного режиму та декларантом.
Відповідно до інформації, наявної в модулі «Провадження у справах про порушення митних правил» АСМО «ІНСПЕКТОР» Держмитслужби, гр. ОСОБА_1 не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст. 482 МК України.
Таким чином, дії директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 7 300 711,98 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.
Захисник ОСОБА_1 - адвокат Поцелов А.О. подав до суду клопотання, в якому просив матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_2 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України передати до Територіального управління БЕБ у м.Києві, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні 72025102400000054 від 10.06.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, ч.2 ст.201-3 КК України.
Зазначив, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 щодо дій директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості, що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч.2 ст.201-3 КК України.
Одночасно з тим Солом'янським районним судом міста Києва у порядку ч.1 ст.496 в справах про притягнення адміністративної відповідальності №760/11529/25, №760/11532/25, №760/14329/25, №760/16598/25 за протоколами відносно ОСОБА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, було здійснено передачу матеріалів вказаних справ до Територіального управління БЕБ у м. Києві, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 від 10.06.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.201-3 КК України.
Відповідно до ч.1 ст.496 МК України, якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.
Таким чином, враховуючи, що предметом розгляду в даній справі є один з протоколів про порушення митних правил, складений відносно ОСОБА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, наявність кримінального провадження та факт передачі матеріалів в інших справах, наявні підстави для передання матеріалів справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 до Територіального управління БЕБ у м. Києві як органу досудового розслідування, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 від 10.06.2025.
Представник митного органу проти клопотання не заперечував.
Заслухавши захисника та представника митного органу, дослідивши наявні у справі докази, суд прийшов до висновку, що клопотання необхідно задовольнити.
Відповідно до ч.1 ст.496 МК України, якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.
Так, судом встановлено, що за Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 щодо дій директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» ОСОБА_1 щодо здійснення контрабанди шляхом ввезення на митну територію України товарів з поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять завідомо неправдиві відомості що необхідні для визначення розміру належних до сплати митних платежів, за ч.2 ст.201-3 КК України. Зважаючи на наявність кримінального провадження та факт передачі матеріалів в інших справах, зважаючи на ст. 496 МК України, наявні підстави для передання матеріалів справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 до Територіального управління БЕБ у м. Києві як органу досудового розслідування, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 від 10.06.2025.
Зазначені обставини підтверджуються листом за підписом старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві від 11 червня 2025 року.
Таким чином, із врахуванням встановлених під час судового розгляду обставин, суд дійшов висновку про наявність підстав для передання матеріалів справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_3 до Територіального управління БЕБ у м. Києві як органу досудового розслідування, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 від 10 червня 2025 року.
Керуючись статями 235, 236, 257, 458, 459, 473, 496, 526-529 МК України, статями 40-1, 283, 284, 294 КУпАП, суд
Матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «МЛ-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 44102386) за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України передати до Територіального управління БЕБ у м. Києві, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025102400000054 від 10 червня 2025року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 201-3 КК України.
Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя Солом'янського
районного суду м. Києва Н.М. Аксьонова