Справа №:755/3404/26
Провадження №: 1-кс/755/1073/26
"10" березня 2026 р. . Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12025100040003864 від 12.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових №12025100040003864 від 12.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СВ Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного 12.12.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12025100040003864 від 12.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які використовуючи підконтрольні суб'єкти господарської діяльності для завищення вартості будівельних матеріалів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (а також ФОП директора, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), під час виконання будівельних робіт по об'єкту «Реконструкція будівель з добудовою додаткового корпусу для розміщення Центру нейрореабілітації учасників АТО ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_1 » вчинили розтрату бюджетних коштів (ЄО 91137 від 11.12.2025).
Також, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у 2021 році згідно даних системи публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_8 за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_8 та її пошукових вікон, за допомогою яких можна відслідкувати «Замовника» КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та «Учасника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що вказане товариство стало переможцем тендерної закупівлі з ідентифікатором лоту ID: ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме «Закупівлі додаткових аналогічних будівельних робіт по об'єкту «Реконструкція будівель з добудовою додаткового корпусу для розміщення Центру нейрореабілітації учасників АТО ІНФОРМАЦІЯ_7 (Код ДК 021:2015-45454000-4 Реконструкція) замовником якого стало Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконавчого органу Київської міської ради (Київської державної адміністрації) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Надалі, 30.11.2021 УП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконавчого органу Київської міської ради (Київської державної адміністрації) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклало договір підряду від 30.11.2021 №172/21-361 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на виконання будівельних робіт по об'єкту «Реконструкція будівель з добудовою додаткового корпусу для розміщення Центру нейрореабілітації учасників АТО ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 (Код ДК 021:2015-45454000-4 Реконструкція) строком до 31.12.2022 року із сумою оплати в розмірі 20 568 108, 47 грн з ПДВ (в тому числі з ПДВ 3 428 018, 08 грн.)
В подальшому, 19.07.2023 представником КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконавчого органу Київської міської ради (Київської державної адміністрації) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оголошено закупівлю з ідентифікатором лоту ID: ІНФОРМАЦІЯ_10 «Виконання будівельних робіт по об'єкту «Реконструкція будівель з добудовою додаткового корпусу для розміщення Центру нейрореабілітації учасників АТО ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 (Код ДК 021:2015-45454000-4 Реконструкція), за наслідками якого переможцем визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з яким укладено договір підряду №172/23-26 від 08.08.2023 року із загальною сумою 67 674 908,21 грн. з ПДВ (в тому числі ПДВ 11 279 151,37 грн.) строком до 31.12.2024 року.
В подальшому слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як переможець тендерів та виконавець робіт по об'єкту Реконструкція будівель з добудовою додаткового корпусу для розміщення Центру нейрореабілітації учасників АТО ІНФОРМАЦІЯ_7 , придбавало (закупала) будівельні матеріали по завищеним цінам, в тому числі подавало Замовнику документи з не достовірними даними про використання будівельних матеріалів, які підприємство взагалі не використовувало під час реконструкції вищевказаного об'єкта.
Також, згідно постанови «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрації податкових накладних» Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 року №1165 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 10.05.2024 року відносено до переліку ризикованих підприємств.
Механізм даного правопорушення полягає у лобіюванні інтересів, заведенні підконтрольних суб?єктів господарювання до конкурсних торгів та визначення їх переможцями у державних закупівлях на постійній основі з постачання товарно-матеріальних цінностей. Освоєння отриманих бюджетних грошових коштів відбувається на підставі підписаних актів прийому-передачі товарів та накладних. Даний товар фактично постачається не в повному обсязі, за завищеними ціновими показниками та не відповідає заявленим характеристикам, а також вимогам та нормам ДСТУ. В подальшому, переможець закупівлі повертає замовнику товарів частину від отриманих бюджетних коштів у якості неправомірної вигоди, які розподіляються між всіма учасниками злочинної групи.
Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення швидкого та повного досудового розслідування провадження, а також всебічного та об'єктивного дослідження вчиненого кримінального правопорушення, притягнення винних осіб до відповідальності, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у власності ІНФОРМАЦІЯ_11 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до податкової звітності та інших документів, які перебувають у зазначеному органі як володільця.
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердження чи спростування факту закупівлі товарів згідно вище вказаних договорів з подальшим перепродажем по завищеній вартості під видом такої, що були самостійно закуплені товариствами.
З метою встановлення додаткових даних, що можуть мати значення для справи, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення копій документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з 2021 року по 2025 рік включно:
?облікові справи (реєстраційну та звітну частину) вище вказаних товариств;
?повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об'єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників);
?інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім'я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вище вказаного товариства;
?інформації щодо пов'язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;
?інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;
?інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДІЛ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця,
?назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов'язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов'язання), грн., тощо);
?інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію);
?розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДТП, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, IP-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);
?інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС- адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;
?наявної податкової та іншої аналітичної інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства товариства та його постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;
?наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками;
?актів перевірок, що проводилися у вказаний період;
?запити на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріали зібрані оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складені податкові інформації, лист направлення податкових інформацій до інших ДТП тощо;
?поданих звітів за формою №1ДФ;
?повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);
?звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнобов'язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування;
?звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій).
Вилучені документи будуть використані для призначення судової почеркознавчої експертизи, товарознавчої, економічної, технічної експертизи документів та інших судових експертиз. Без отримання визначеного переліку документів неможливо здійснити вище зазначені експертизи, у результаті чого виникають перешкоди для належного встановлення фактичних обставин справи та унеможливлюється доведення вини винних осіб у межах судового розгляду.
У зв'язку із цим інформація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
У судове засідання слідча не з'явилась, подала заяву в якій просить розглянути клопотання у її відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника у володінні якого знаходяться речі і документи, з наведених слідчим підстав.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або /ть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності ними речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_5 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_7 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_8 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_9 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_10 , слідчому Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_11 та прокурорам Дніпровської окружної прокуратури м. Києва: ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 на тимчасовий доступ та можливість вилучення у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення копій документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з 2021 року по 2025 рік включно:
?облікові справи (реєстраційну та звітну частину) вище вказаних товариств;
?повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об'єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників);
?інформації щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім'я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вище вказаного товариства;
?інформації щодо пов'язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;
?інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;
?інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДІЛ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця,
?назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов'язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов'язання), грн., тощо);
?інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію);
?розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДТП, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, IP-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);
?інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС- адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;
?наявної податкової та іншої аналітичної інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства товариства та його постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;
?наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками;
?актів перевірок, що проводилися у вказаний період;
?запити на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріали зібрані оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складені податкові інформації, лист направлення податкових інформацій до інших ДТП тощо;
?поданих звітів за формою №1ДФ;
?повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);
?звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування;
?звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій).
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: