Справа №523/4663/26
Провадження №1-кс/523/2906/26
06 березня 2026 року
Слідчий суддя Пересипського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора в кримінальному провадженні № 62026150020000712 від 26.02.2026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 426-1 КК України, про накладення арешту на майно,
До Пересипського районного суду міста Одеси надійшло клопотання прокурора Одеської Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Південного регіону про накладення арешту на майно.
Вивченням клопотання із долученими до нього додатками встановлено, що кримінальне провадження розпочато на підставі матеріалів Другого оперативного відділу (з дислокацією у м. Одеса) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаїв із яких вбачається, що військовослужбовці військової частини НОМЕР_1 Національної гвардії України, перевищуючи надані їм службові повноваження, вступили у протиправну змову з представниками ТОВ «Фудгранд» (ЄДРПОУ 44844146) з метою реалізації злочинної схеми, спрямованої на заволодіння бюджетними коштами під час закупівлі вершкового масла на загальну суму 97 млн грн.
Так, службові особи військової частини НОМЕР_1 НГУ 11.11.2024 провели тендерну процедуру закупівлі вершкового масла для постачання до територіальних підрозділів Національної гвардії України, зокрема до військових частин НОМЕР_2 та НОМЕР_3 НГУ, визначивши переможцем ТОВ «Фудгранд» та уклавши договір № 320 ВОЗ-2024 від 08.11.2024 на суму 97 038 000 грн.
На виконання умов договору в період з 22.11.2024 по 26.12.2024 військова частина НОМЕР_1 НГУ перерахувала на рахунки ТОВ «Фудгранд» грошові кошти в сумі 97 038 000 грн, у тому числі ПДВ - 16 173 000 грн, як оплату за поставлену продукцію. Водночас зазначена продукція фактично не відповідала вимогам ДСТУ та умовам договору, однак була прийнята відповідною комісією з числа військовослужбовців в/ч НОМЕР_1 НГУ та в подальшому передана до інших військових частин.
Крім того, відповідальні посадові особи ТОВ «Фудгранд» у період з листопада 2024 року по січень 2025 року не зареєстрували податкові накладні з номенклатурою товару «Масло солодковершкове» на адресу військової частини НОМЕР_1 НГУ та не відобразили у податковій звітності з податку на додану вартість операції на суму 97 038 000 грн, у тому числі ПДВ - 16 173 000 грн, що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великому розмірі.
В ході досудового розслідування установлено, що за результатами проведеного ГУ ДПС у м. Києві аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ФУДГРАНД» виявлено ознаки правопорушень, пов'язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, за період листопад-грудень 2024 року.
Так, у період з 27.11.2024 по 23.12.2024 ТОВ «ФУДГРАНД» перераховано грошові кошти у загальній сумі 89 634 304,00 грн на користь суб'єктів господарювання з ознаками ризиковості, що свідчить про можливе використання вказаних підприємств у схемах транзиту та подальшої легалізації грошових коштів.
Зокрема: на рахунок ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (наразі ТОВ «Векторіум Трейд»), код ЄДРПОУ 45206619 перераховано 74 770 642,00 грн. При цьому, вказане товариство з моменту реєстрації не подає податкову звітність та відповідає переліку ризикових платників податків відповідно до критеріїв, визначених у додатку 1 до Порядку, затвердженого постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019, згідно з рішеннями Комісії ГУ ДПС у м. Києві від 12.09.2024 та 17.06.2025.
На рахунок ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45189096) перераховано 14 863 662,00 грн. Однак, указане підприємство не подає податкову звітність з червня 2024 року та також відповідає критеріям ризиковості.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено факти, що свідчать про можливе ухилення від сплати податку на додану вартість.
Так, відповідно до даних ЄРПН та банківських документів встановлено, що у період листопад-грудень 2024 року ТОВ «ФУДГРАНД» отримало від військової частини НОМЕР_1 НГУ (код ЄДРПОУ 25574423) грошові кошти у сумі 97 038 000,00 грн, у тому числі ПДВ - 16 173 000,00 грн, при цьому податкові накладні на вказані операції не зареєстровано та відповідні суми не відображено у податковій звітності.
Указані обставини свідчать про ймовірне порушення вимог п. 185.1 ст. 185 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкових зобов'язань з ПДВ на суму 16 173 000,00 грн.
Сукупність встановлених обставин дає достатні підстави вважати, що фінансові операції ТОВ «ФУДГРАНД» мають ознаки фіктивності, спрямовані на прикриття незаконної діяльності, а також можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, що відповідає ознакам, визначеним п. 46 ч. 1 ст. 1 Закону України № 361-ІХ, та підпадає під критерії порогових і/або підозрілих фінансових операцій.
На виконання доручення слідчого, від оперативного підрозділу отримано інформацію про те, що військовослужбовці військової частини НОМЕР_1 НГУ, перевищуючи надані їм службові становища, вступили в протиправну змову із представниками ТОВ «Фудгранд» ЄДРПОУ 44844146, з метою реалізації злочинної схеми направленої на заволодіння бюджетними грошовими коштами під час здійснення закупівлі масла вершкового на загальну суму 97 млн. грн.
Також надано інформацію про банківські рахунки юридичної особи ТОВ «Агрофірма Лексс» (наразі перейменована в ТОВ «Векторіум Трейд») ЄДРПОУ 45206619, яка має банківський рахунок:
НОМЕР_4 , ФІЛІЯ-ХАРКІВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПРАВЛІННЯ АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ", МФО 351823, код ЄДРПОУ: 09351600;
НОМЕР_5 , який відкрито в АТ "ПУМБ", ЄДРПОУ: 14282829, МФО: 334851.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що після отримання вказаних коштів значна їх частина була перерахована на рахунки суб'єктів господарювання з ознаками ризиковості, які не здійснюють реальної господарської діяльності, не звітують до податкових органів та можуть використовуватись у схемах транзиту та легалізації грошових коштів.
Відсутність реєстрації податкових накладних на вказані господарські операції, не відображення отриманих коштів у податковій звітності, а також постачання товару невстановленого походження, що у своїй сукупності свідчить про фіктивний або удаваний характер господарських операцій.
Ураховуючи встановлені обставини, існують достатні підстави вважати, що грошові кошти, отримані ТОВ «ФУДГРАНД» від військової частини НОМЕР_1 НГУ, а також кошти, які були перераховані на рахунки підконтрольних підприємств, є предметом кримінального правопорушення, отримані внаслідок його вчинення або використовувалися як засіб його вчинення.
Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів, недопущення їх втрати, знищення чи відчуження, а також забезпечення можливої спеціальної конфіскації та відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти та інше майно, пов'язане з протиправною діяльністю ТОВ «ФУДГРАНД» та пов'язаних із ним суб'єктів господарювання.
Незастосування арешту може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у вказаному кримінальному провадженні. Крім того, наявні ризики того, що у разі не накладення арешту на вказане, вони можуть бути перераховані на інші рахунки з метою їх приховування; можуть бути використані для продовження протиправної діяльності; можуть бути відчужені або іншим чином виведені з-під контролю органу досудового розслідування; може бути унеможливлено відшкодування завданих державі збитків шляхом конфіскації в дохід держави.
Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.
Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.
У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно з ч.ч. 4, 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Згідно ч.ч.1-3 ст. 64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особа. Третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна.
Поряд з цим, злочин, передбачений частиною 3 статті 212 КК України карається штрафом від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Санкція частини 5 статті 426-1 КК України передбачає покарання у виді караються позбавленням волі на строк від восьми до дванадцяти років та відповідно до ч. 5 ст. 12 КК України, зазначене кримінальне правопорушення відноситься до категорії особливо тяжких злочинів.
Згідно із вимогами ст. 1 Закону України «Про правовий режим воєнного стану» воєнний стан - це особливий правовий режим, що вводиться в Україні або в окремих її місцевостях у разі збройної агресії чи загрози нападу, небезпеки державній незалежності України, її територіальній цілісності та передбачає надання відповідним органам державної влади, військовому командуванню, військовим адміністраціям та органам місцевого самоврядування повноважень, необхідних для відвернення загрози, відсічі збройної агресії та забезпечення національної безпеки, усунення загрози небезпеки державній незалежності України, її територіальній цілісності, а також тимчасове, зумовлене загрозою, обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина та прав і законних інтересів юридичних осіб із зазначенням строку дії цих обмежень.
Відповідно до указу Президента України ОСОБА_3 . Про введення воєнного стану в Україні від 24.02.2022 № 64/2022 та Закону України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-ІX введено воєнний стан на всій території України.
В подальшому Указами Президента України та відповідними законами воєнний стан неодноразово продовжувався та діє до теперішнього часу.
Нагальність арешту майна на час досудового розслідування та судового розгляду загострюється дією на території України воєнного стану, та те що суб'єкти кримінальних правопорушень є посадові особи, діючими військовослужбовцями а також те, що кримінальним правопорушенням спричиняється істотна шкода у вигляді підриву авторитету держави, створення уявлення суспільства про вседозволеність та безкарність службових осіб військових частин, неналежне здійснення покладених завдань сил оборони, зокрема щодо своєчасного та повного забезпечення функціювання та підтримки інших військових формувань.
Іншим способом забезпечити відшкодування в подальшому спричинених державі збитків; конфіскацію майна як виду покарання та забезпечити задоволення можливих заявлених цивільних позовів, ніж накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунки не є можливим.
Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на грошові кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюється виключно на підставі рішення суду про накладення арешту. Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту.
Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.
Відповідно до п.п. 9.3. п. 9 «Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» затвердженою Постановою № 22 від 21.01.2004 Національного банку України, Арешт на підставі документа про арешт коштів може бути накладений на всі кошти, що є на всіх рахунках клієнта банку, без зазначення конкретної суми, або на суму, що конкретно визначена в цьому документі. Якщо в документі про арешт коштів не зазначений конкретний номер рахунку клієнта, на кошти якого накладений арешт, але обумовлено, що арешт накладено на кошти, що є на всіх рахунках, то для забезпечення суми, визначеної цим документом, арешт залежно від наявної суми накладається на кошти, що обліковуються на всіх рахунках клієнта, які відкриті в банку, або на кошти на одному/кількох рахунку/ах.
Окрім цього, відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене може розглядатись без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту.
Вказане клопотання необхідно розглядати без повідомлення власників майна, оскільки його розгляд у їх присутності може призвести до розголошення даних досудового розслідування та негативних наслідків у вигляді зняття з рахунків коштів, отриманих протиправним шляхом, тобто, втрати доказів, що мають значення для встановлення істини у справі.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167,170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора Одеської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Південного регіону ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 62026150020000712 від 26.02.2026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 426-1 КК України - задовольнити.
На підставі ст.170 КПК України, накласти арешт на грошові кошти, які підлягають сплаті до державного бюджету на суму 16 173 000,00 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Векторіум Трейд», ЄДРПОУ 45206619, відкритих в наступних банківських установах, а саме:
НОМЕР_4 , Філія-Харківське обласне управління акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» (МФО 351823, ЄДРПОУ: 09351600);
НОМЕР_5 , який відкрито в АТ "ПУМБ" (ЄДРПОУ: 14282829, МФО: 334851),
Зобов'язати ТОВ «Векторіум Трейд», ЄДРПОУ 45206619, Філію-Харківського обласного управління акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» (МФО 351823, ЄДРПОУ: 09351600), АТ "ПУМБ" (ЄДРПОУ: 14282829, МФО: 334851) надати прокурору Одеської Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Південного регіону, ОСОБА_4 , старшому слідчому Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_5 інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки, на момент надання ухвали для виконання накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому інформувати Другий слідчий відділ (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві (м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 20) про залишок грошових коштів на арештованих рахунках на запит слідчого.
Заборонити службовим особам ТОВ «Векторіум Трейд», ЄДРПОУ 45206619, Філії-Харківського обласного управління акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» (МФО 351823, ЄДРПОУ: 09351600), АТ "ПУМБ" (ЄДРПОУ: 14282829, МФО: 334851), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в Філії-Харківського обласного управління акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», АТ "ПУМБ", крім обов'язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.
Дозволити процесуальному керівнику або слідчому, який здійснює досудове розслідування кримінального провадження, самостійно визначитись з місцем та суб'єктом зберігання вищезазначеного тимчасово вилученого майна - до часу остаточного вирішення долі правомочним органом.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п'яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.
Слідчий суддя ОСОБА_1