Справа №295/4501/26
1-кс/295/1809/26
25.03.2026 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів,внесене старшим слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №62026240020001697 від 27.02.2026 за ознаками кримінального правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, та додані до нього матеріали, -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62026240020001697 від 27.02.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Житомирською обласною прокуратурою.
Досудовим розслідуванням встановлено, що з 15.04.1992 ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; зареєстроване: АДРЕСА_1 ; Основний КВЕД: 47.71 Роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах; директор: ОСОБА_5 ) зареєстровано платником податку на додану вартість. Основним видом зовнішньоекономічної діяльності є переробка іноземних товарів на митній території України для виробництва швейних виробів, з подальшим реекспортом продуктів переробки з митної території України до країни ЄС. У період 2020-2025 років в межах зовнішньоекономічних контрактів ЖУВП УТОГ ввезено на митну територію України товари із застосуванням коду пільги (преференції) зі сплати ввізного мита та податку на додану вартість «517» «Товари, що поміщуються в митний режим переробки на митній території», тобто суб'єкта господарювання було звільнено від сплати ввізного мита та податку на додану вартість в повному обсязі.
Згідно клопотання, що у період з 2020-2025 років службовими особами відділу митного оформлення №1 МП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , які використовуючи своє службове становище, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та юридичної особи, у порушення положень ст. 147 «Митний режим переробки на митній території» та ст. 149 Митного кодексу України «Авторизація на переробку товарів на митній території» здійснено оформлення митних декларацій суб'єкта зовнішньо економічної діяльності (далі ЗЕД) - ЖУВП УТОГ у режимі «Переробка на митній території України» та «Реекспорт» із звільненням від сплати ввізного мита та нарахованих податкових зобов'язань у вигляді податку на додану вартість, хоча вказаний суб'єкт господарювання не мав право на застосування вказаної умовної пільги при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності. Насамперед, службові особи МП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні митних формальностей умисно не було враховано, що у суб'єкта ЗЕД відсутні відповідні дозволи ІНФОРМАЦІЯ_3 на поміщення товарів у режимі переробки, які надають право застосовувати відповідну пільгу. Таким чином, при ввезенні на митну територію України давальницької сировини на суму 39,7 млн. грн., а також реекспорті продуктів переробки на суму 61,6 млн. грн. службовими особами відділу митного оформлення №1 МП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно було звільнено суб'єкта ЗЕД від сплати ввізного мита та нарахованого податкового зобов'язання, у формі податку на додану вартість, що підтверджено відповідним актом документальної виїзної перевірки від 05.09.2025 №58/25/7.19-1-19-03/03972577 та актом про результати тематичної перевірки від 08.01.2026 №1/3 проведених ІНФОРМАЦІЯ_4 за період здійснення господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 (код згідно ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.06.2020 по 31.05.2025.
За результатами проведеного службового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_4 на предмет дотримання службовими особами відділу митного оформлення №1 МП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » митного законодавства при здійсненні митних формальностей відносно вказаного суб'єкта ЗЕД були встановлені неправомірні дії службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що призвели до тяжких наслідків, державним інтересам у вигляді спричинення матеріальної шкоди (збитків) Державному бюджету України, у формі ввізного мита та нарахованого податкового зобов'язання, у вигляді податку на додану вартість на загальну суму 2 674 721,08 грн.
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що відповідно інформації, яка міститься в інформаційно-комунікаційній системі «Податковий блок», розпорядником якої є ІНФОРМАЦІЯ_7 (код згідно ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по 31.05.2025 у своїй господарській діяльності використовувало банківські рахунки, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_2 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_4 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_6 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_8 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_9 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_10 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ), Житомирське РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (МФО НОМЕР_15 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (МФО НОМЕР_17 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_18 ).
Слідчий зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів та їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (МФО НОМЕР_15 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_16 ; юридична та поштова адреса: АДРЕСА_2 ) щодо руху коштів за банківськими рахунками ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий в судове засідання не з'явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, обставини кримінального провадження, значення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, за допомогою яких може бути виконане завдання кримінального провадження, можливість їх використання як доказів на підтвердження або спростування обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задовольнити подане клопотання.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим групи слідчих другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх копій, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (МФО НОМЕР_15 ; ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_16 ; адреса: АДРЕСА_2 ) щодо руху коштів за банківськими рахунками ІНФОРМАЦІЯ_5 (код згідно ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.05.2025, відображених на паперовому та електронному носіях, по наявних рахунках у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки даних контрагентів і призначень платежів; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за наявними рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання, з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по наявних банківських рахунках.
Встановити строк дії ухвали до 24.05.2026 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1