Єдиний унікальний номер 725/1333/26
Номер провадження 3/725/462/26
11.03.2026 року Суддя Чернівецького районного суду міста Чернівців Піхало Н.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Чернівецької митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 , за ч.1 cт.483 Митного Кодексу України, -
Як вбачається з протоколу про порушення митних правил від 20.01.2026 року, Чернівецькою митницею здійснено перевірку зовнішньоекономічної операції ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43543518; адреса: 07401, Київська обл., Броварський р-н, місто Бровари, вулиця Київська, будинок 161, офіс 15) (продавець) згідно зовнішньоекономічного контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, укладеного з компанією «LINKLIN TRADE LP» (84 PARK ROAD, ROSYTH, KY11 2JL, UNITED KINGDOM) (покупець). В ході перевірки встановлено, що ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43543518) за митними деклараціями типу ЕК10АА на адресу: 1) турецької компанії «BALKANS GROUP ULUSLARARASI TICARET ANONIM SIRKETI» (Yakuplu MH. Yakuplu CD. CeylanRezidans A No 6 Ickapi 115 Beylikduzu/ Istanbul TURKEY):1. №UA408020/2024/028868 (MRN №24UA408020028868U0) від 31.05.2024, інвойсу №EM-SS-1 від 31.05.2024, додатку №EM-SS-1 від 30.05.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2024/028883 (MRN №24UA408020028883U4) від 31.05.2024, інвойсу №EM-SS-2 від 31.05.2024, додатку №EM-SS-2 від 30.05.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2024/029538 (MRN №24UA408020029538U9) від 04.06.2024, інвойсу №EM-SS-3 від 04.06.2024, додатку №EM-SS-3 від 30.05.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2024/029569 (MRN №24UA408020029569U1) від 04.06.2024, інвойсу №EM-SS-7 від 04.06.2024, додатку №EM-SS-7 від 02.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2024/029573 (MRN №24UA408020029573U1) від 04.06.2024, інвойсу №EM-SS-5 від 02.06.2024, додатку №EM-SS-5 від 02.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2024/029578 (MRN №24UA408020029578U7) від 04.06.2024, інвойсу №EM-SS-8 від 02.06.2024, додатку №EM-SS-8 від 02.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;7. №UA408020/2024/029580 (MRN №24UA408020029580U9) від 04.06.2024, інвойсу №EM-SS-4 від 04.06.2024, додатку №EM-SS-4 від 04.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;8. №UA408020/2024/003588 (MRN №25UA408020003588U8) від 31.01.2025, інвойсу №EG-AY-1 від 29.01.2025, додатку №EG-AY-1 від 29.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;9. №UA408020/2024/003590 (MRN №25UA408020003590U0) від 31.01.2025, інвойсу №EG-AY-2 від 29.01.2025, додатку №EG-AY-2 від 29.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;10. №UA408020/2024/004128 (MRN №25UA408020004128U5) від 04.02.2025, інвойсу №EG-AY-3 від 29.01.2025, додатку №EG-AY-3 від 29.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;11. №UA408020/2024/004264 (MRN №25UA408020004264U4) від 05.02.2025, інвойсу №EG-AYB-1 від 01.02.2025, додатку №EG-AYB-1 від 01.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;12. №UA408020/2024/004265 (MRN №25UA408020004265U3) від 05.02.2025, інвойсу №EG-AYB-2 від 01.02.2025, додатку №EG-AYB-2 від 01.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;13. №UA408020/2024/004280 (MRN №25UA408020004280U7) від 05.02.2025, інвойсу №EG-AY-5 від 04.02.2025, додатку №EG-AY-5 від 04.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;14. №UA408020/2024/004804 (MRN №25UA408020004804U0) від 08.02.2025, інвойсу №EG-AY-4 від 02.02.2025, додатку №EG-AY-4 від 02.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;15. №UA408020/2024/005202 (MRN №25UA408020005202U2) від 12.02.2025, інвойсу №EG-AY-6 від 04.02.2025, додатку №EG-AY-6 від 04.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;16. №UA408020/2024/005469 (MRN №25UA408020005469U8) від 14.02.2025, інвойсу №EG-AY-7 від 04.02.2025, додатку №EG-AY-7 від 04.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;17. №UA408020/2024/005621 (MRN №25UA408020005621U1) від 15.02.2025, інвойсу №EG-AY-10 від 14.02.2025, додатку №EG-AY-10 від 14.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;18. №UA408020/2024/005656 (MRN №25UA408020005656U0) від 15.02.2025, інвойсу №EG-AY-8 від 04.02.2025, додатку №EG-AY-8 від 04.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;19. №UA408020/2024/006184 (MRN №25UA408020006184U3) від 20.02.2025, інвойсу №EG-AY-9 від 14.02.2025, додатку №EG-AY-9 від 14.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;20. №UA408020/2024/006578 (MRN №25UA408020006578U4) від 22.02.2025, інвойсу №EG-AY-11 від 21.02.2025, додатку №EG-AY-11 від 21.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;21. №UA408020/2024/006926 (MRN №25UA408020006926U2) від 25.02.2025, інвойсу №EG-AY-13 від 24.02.2025, додатку №EG-AY-13 від 24.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;22. №UA408020/2024/006927 (MRN №25UA408020006927U1) від 25.02.2025, інвойсу № EG-AY-14 від 24.02.2025, додатку №EG-AY-14 від 24.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;23. №UA408020/2024/007149 (MRN №25UA408020007149U4) від 27.02.2025, інвойсу №EG-AY-12 від 21.02.2025, додатку №EG-AY-12 від 21.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;24. №UA408020/2024/007330 (MRN №25UA408020007330U2) від 28.02.2025, інвойсу №EG-WU-15 від 27.02.2025, додатку №EG-WU-15 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;експортовано товари: «соєві боби, врожаю 2023 року»; «висівки пшеничні»; «барда з зерна кукурудзи, суха у вигляді порошку»; «деревне вугілля з твердих листяних порід, неагломероване», загальною вагою брутто 539 386 кілограм, нетто 534 915 кілограм, вартістю 68 043,75 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 2 794 483,45 гривень.2) румунської компанії SC «AGRO-COMPLETE S.R.L» (MUNICIPIUL IASI, JUD. IASI, STR. SER GENT GRIGORE IOAN, NR. 7, BL. A 3, AP. 43, Romania):1. №UA408020/2025/007197 (MRN №25UA408020007197U9) від 27.02.2025, інвойсу №EL-SS-1 від 27.02.2025, додатку №EL-SS-1 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/007635 (MRN №25UA408020007635U0) від 03.03.2025, інвойсу №EL-SS-2 від 03.03.2025, додатку №EL-SS-2 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/008596 (MRN №25UA408020008596U2) від 10.03.2025, інвойсу №EL-SS-3 від 10.03.2025, додатку №EL-SS-3 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/009850 (MRN №25UA408020009850U5) від 18.03.2025, інвойсу №EL-SS-4 від 03.03.2025, додатку №EL-SS-4 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2025/015667 (MRN №25UA408020015667U6) від 28.04.2025, інвойсу №EL-SS-5 від 03.03.2025, додатку №EL-SS-5 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товари: «продукт переробки: макуха соєва» та «продукт переробки: соєвий кормовий шрот», загальною вагою брутто 115 250 кілограм, нетто 115 000 кілограм, вартістю 10 350,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 429 470,77 гривень.3) румунської компанії «SC LEVISAD GROUP WOOD SRL» (SUCEAVA, STRADA MITOCULUI, NR. 50. R 025064026. J 33/111/2009, Romania):1. №UA408020/2025/016971 (MRN №25UA408020016971U1) від 07.05.2025, інвойсу №EL-LV-37 від 05.05.2025, додатку № EL-LV-37 від 27.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар: «продукт переробки: соєвий кормовий шрот», загальною вагою брутто 23030 кілограм, нетто 23 000 кілограм, вартістю 2070,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 85 810,61 гривень.4) болгарської компанії «OLIVA AD» (60 AsenYordanovStr, Lozenetsdistrict, 1407 Sofia. VAT ID: BG 106013 774 Bulgaria):1. №UA408020/2024/0029594 (MRN №24UA408020029594U0) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-1 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-1 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2024/0029686 (MRN №24UA408020029686U0) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-2 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-2 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2024/0029688 (MRN №24UA408020029688U9) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-3 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-3 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2024/0029690 (MRN №24UA408020029688U9) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-4 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-4 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2024/0029693 (MRN №24UA408020029693U8) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-5 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-5 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2024/0029700 (MRN №24UA408020029700U7) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-7 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-7 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;7. №UA408020/2024/0029701 (MRN №24UA408020029701U6) від 05.06.2024, інвойсу №EJU-IN-6 від 03.06.2024, додатку №EJU-IN-6 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товар «сира соняшникова олія нерафінована, українського походження», загальною вагою брутто / нетто 167 920,00 кілограм, вартістю 80 601,60 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 3 247 744,75 гривень.5) турецької компанії «KaracabeyGumruklemeLojistikIthalatIhracatLimitedSirketi» (GuzelbureMah E 5 KarayoluCadInalSitNo 113/1f, Antakya/Hatay, Turkiye):1. №UA408020/2024/062806 (MRN №24UA408020062806U0) від 24.12.2024, інвойсу №EG-ST-4 від 20.12.2024, додатку №EG-ST-4 від 20.12.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2024/063485 (MRN №24UA408020063485U2) від 28.12.2024, інвойсу №EG-ST-9 від 20.12.2024, додатку №EG-ST-9 від 20.12.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/000774 (MRN №25UA408020000774U0) від 10.01.2024, інвойсу №EG-ST-10 від 09.01.2025, додатку №EG-ST-10 від 09.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/000775 (MRN №25UA408020000775U0) від 10.01.2025, інвойсу №EG-ST-11 від 09.01.2025, додатку №EG-ST-11 від 09.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2025/0000874 (MRN №25UA408020000874U8) від 11.01.2025, інвойсу №EG-ST-14 від 10.01.2025, додатку №EG-ST-14 від 10.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2025/001514 (MRN №25UA408020001514U2) від 16.01.2025, інвойсу №EG-ST-17 від 21.01.2025, додатку №EG-ST-17 від 12.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товар «цукор білий, кристалічний, з цукрових буряків, без додавання ароматичних речовин та барвників», загальною вагою брутто 132 882 кілограм, вагою нетто 132 000 кілограм, вартістю 55 440,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 2 337 249,68 гривень.6) іракської компанії GREEN CANYON HUBUBAT URUNLERI TICAR ET LIMITED SIRKETI ZAKHO, IRAQ:1. №UA408020/2025/008916 (MRN №25UA408020008916U5) від 12.03.2025, інвойсу №EL-WU-25 від 11.03.2025, додатку №EL-WU-25 від 11.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/009264 (MRN №25UA408020009264U2) від 14.03.2025, інвойсу №EL-WU-26 від 13.03.2025, додатку №EL-WU-26 від 13.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/009644 (MRN №25UA408020009644U2) від 17.03.2025, інвойсу №EL-WU-27 від 13.03.2025, додатку №EL-WU-27 від 13.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/010687 (MRN №25UA408020010687U7) від 24.03.2025, інвойсу №EL-WU-31 від 20.03.2025, додатку №EL-WU-31 від 20.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2025/010910 (MRN №25UA40802001091U7) від 25.03.2025, інвойсу №EL-WU-32 від 21.03.2025, додатку №EL-WU-32 від 21.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2025/011431 (MRN №25UA408020011431U9) від 28.03.2025, інвойсу №EL-WU-33 від 25.03.2025, додатку №EL-WU-33 від 25.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;7. №UA408020/2025/011556 (MRN №25UA408020011556U0) від 29.03.2025, інвойсу №EL-WU-34 від 27.03.2025, додатку №EL-WU-34 від 27.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;8. №UA408020/2025/011774 (MRN №25UA408020011774U6) від 31.03.2025, інвойсу №EL-WU-35 від 27.03.2025, додатку №EL-WU-35 від 27.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;9. №UA408020/2025/014482 (MRN №25UA408020014482U1) від 17.04.2025, інвойсу №EL-WU-36 від 16.04.2025, додатку №EL-WU-36 від 16.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;10. №UA408020/2025/014660 (MRN №25UA408020014660U9) від 18.04.2025, інвойсу №EL-WU-37 від 17.04.2025, додатку №EL-WU-37 від 17.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;11. №UA408020/2025/015019 (MRN №25UA408020015019U8) від 23.04.2025, інвойсу №EL-WU-39 від 21.04.2025, додатку №EL-WU-39 від 21.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;12. №UA408020/2025/015270 (MRN №25UA408020015270U8) від 25.04.2025, інвойсу №EL-WU-40 від 21.04.2025, додатку №EL-WU-40 від 21.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;13. №UA408020/2025/015271 (MRN №25UA408020015271U7) від 25.04.2025, інвойсу №EL-WU-38 від 21.04.2025, додатку №EL-WU-38 від 21.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;14. №UA408020/2025/015962 (MRN №25UA408020015962U2) від 30.04.2025, інвойсу №EL-WU-41 від 28.04.2025, додатку №EL-WU-41 від 28.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;15. №UA408020/2024/007320 (MRN №25UA408020007320U8) від 28.02.2025, інвойсу №EL-WU-22 від 24.02.2025, додатку №EL-WU-22 від 24.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар «деревне вугілля з твердих листяних порід, неагломероване, упаковане в крафт-мішки», загальною вагою брутто 306 456 кілограм, вагою нетто 305 706 кілограм, вартістю 48 912,96 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 2 030 476,16 гривень.7) іракської компанії «GoldenCastleCompany» (Bagdad, Kradakharj, Iraq):1. №UA408020/2024/063237 (MRN №24UA408020063237U3) від 26.12.2024, інвойсу №EL-WU-1 від 24.12.2024, додатку №EL-WU-1 від 24.12.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/000074 (MRN №25UA408020000074U0) від 02.01.2025, інвойсу №EL-WU-2 від 30.12.2024, додатку №EL-WU-2 від 30.12.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/000238 (MRN №25UA408020000238U2) від 04.01.2025, інвойсу №EL-WU-4 від 03.01.2025, додатку №EL-WU-4 від 03.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/000451 (MRN №25UA408020000451U2) від 07.01.2025, інвойсу №EL-WU-5 від 04.01.2025, додатку №EL-WU-5 від 04.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2025/001192 (MRN №25UA408020001192U1) від 14.01.2025, інвойсу №EL-WU-6 від 10.01.2025, додатку №EL-WU-6 від 10.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2025/001215 (MRN №25UA408020001215U0) від 14.01.2025, інвойсу №EL-WU-7 від 11.01.2025, додатку №EL-WU-7 від 11.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;7. №UA408020/2025/001345 (MRN №25UA408020001345U0) від 15.01.2025, інвойсу №EL-WU-8 від 14.01.2025, додатку №EL-WU-8 від 14.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;8. №UA408020/2025/002807 (MRN №25UA408020002807U0) від 25.01.2025, інвойсу №EL-WU-9 від 23.01.2025, додатку №EL-WU-9 від 23.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;9. №UA408020/2025/002870 (MRN №25UA408020002870U9) від 25.01.2025, інвойсу №EL-WU-10 від 23.01.2025, додатку №EL-WU-10 від 23.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;10. №UA408020/2025/003292 (MRN №25UA408020003292U6) від 29.01.2025, інвойсу №EL-WU-12 від 27.01.2025, додатку №EL-WU-12 від 27.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;11. №UA408020/2025/003451 (MRN №25UA408020003451U3) від 30.01.2025, інвойсу №EL-WU-11 від 27.01.2025, додатку №EL-WU-11 від 27.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;12. №UA408020/2025/003708 (MRN №25UA408020003708U6) від 31.01.2025, інвойсу №EL-WU-13 від 29.01.2025, додатку №EL-WU-13 від 29.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;13. №UA408020/2025/003754 (MRN №25UA408020003754U2) від 01.02.2025, інвойсу №EL-WU-13-2 від 29.01.2025, додатку №EL-WU-13-2 від 29.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;14. №UA408020/2025/004289 (MRN №25UA408020004289U9) від 05.02.2025, інвойсу №EL-WU-14 від 03.02.2025, додатку №EL-WU-14 від 03.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;15. №UA408020/2025/004553 (MRN №25UA408020004553U2) від 07.02.2025, інвойсу №EL-WU-15 від 06.02.2025, додатку №EL-WU-15 від 06.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;16. №UA408020/2025/005176 (MRN №25UA408020005176U3) від 12.02.2025, інвойсу №EL-WU-16 від 10.02.2025, додатку №EL-WU-16 від 10.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;17. №UA408020/2025/005445 (MRN №25UA408020005445U2) від 14.02.2025, інвойсу №EL-WU-17 від 10.02.2025, додатку №EL-WU-17 від 10.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;18. №UA408020/2025/005778 (MRN №25UA408020005778U6) від 17.02.2025, інвойсу №EL-WU-18 від 13.02.2025, додатку №EL-WU-18 від 13.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;19. №UA408020/2025/006028 (MRN №25UA408020006028U5) від 19.02.2025, інвойсу №EL-WU-19 від 15.02.2025, додатку №EL-WU-19 від 15.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;20. №UA408020/2025/006386 (MRN №25UA408020006386U6) від 21.02.2025, інвойсу №EL-WU-20 від 19.02.2025, додатку №EL-WU-20 від 19.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;21. №UA408020/2025/006693 (MRN №25UA408020006693U5) від 24.02.2025, інвойсу №EL-WU-21 від 21.02.2025, додатку №EL-WU-21 від 21.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;22. №UA408020/2025/008188 (MRN №25UA408020008188U7) від 07.03.2025, інвойсу №EL-WU-23 від 05.03.2025, додатку №EL-WU-23 від 05.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;23. №UA408020/2025/008545 (MRN №25UA408020008545U0) від 10.03.2025, інвойсу №EL-WU-24 від 07.03.2025, додатку №EL-WU-24 від 07.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;24. №UA408020/2025/010156 (MRN №25UA408020010156U8) від 20.03.2025, інвойсу №EL-WU-28 від 17.03.2025, додатку №EL-WU-28 від 17.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;25. №UA408020/2025/010157 (MRN №25UA408020010157U7) від 20.03.2025, інвойсу №EL-WU-29 від 17.03.2025, додатку №EL-WU-29 від 17.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;26. №UA408020/2025/010158 (MRN №25UA408020010158U6) від 20.03.2025, інвойсу №EL-WU-30 від 17.03.2025, додатку №EL-WU-30 від 17.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товар «деревне вугілля з твердих листяних порід, неагломероване, упаковане в крафт-мішки», загальною вагою брутто 520 136 кілограм, вагою нетто 518 838 кілограм, вартістю 83 014,08 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 3 470 258,06 гривень.8) румунської компанії «EGYED GROUP SRL» (Jebel, Nr. 78A, jud. Timis, Romania) згідно МД №UA408020/2024/016699 (MRN №25UA408020016699U1) від 05.05.2025, інвойсу №EL-LV-35 від 05.05.2025, додатку №EL-LV-35 від 05.05.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар «продукт переробки: соєвий кормовий шрот», вагою брутто 23030 кілограм, вагою нетто 23000 кілограм, вартістю 2070,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 86 337,84 гривень.9) румунської компанії «BWL GROUP S.R.L.» (SatVolovat, ComunnaVolovat, Strad a Republick, Nr.19, JudetSuceavaRomania):1. №UA408020/2024/029525 (MRN №24UA408020029525U7) від 04.06.2024, інвойсу №EM-BWL-2 від 03.06.2024, додатку №EM-BWL-2 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2024/029531 (MRN №24UA408020029531U5) від 04.06.2024, інвойсу №EM-BWL-1 від 03.06.2024, додатку №EM-BWL-1 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2024/029536 (MRN №24UA408020029536U0) від 04.06.2024, інвойсу №EM-BWL-3 від 03.06.2024, додатку №EM-BWL-3 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2024/029542 (MRN №24UA408020029542U9) від 04.06.2024, інвойсу №EM-BWL-4 від 03.06.2024, додатку №EM-BWL-4 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2024/029549 (MRN №24UA408020029549U2) від 04.06.2024, інвойсу №EM-BWL-5 від 03.06.2024, додатку №EM-BWL-5 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2024/029559 (MRN №24UA408020029559U7) від 04.06.2024, інвойсу №EM-BWL-6 від 03.06.2024, додатку №EM-BWL-6 від 03.06.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;експортовано товар «соєві боби, врожаю 2023 року», загальною вагою брутто 154 640 кілограм, вагою нетто 154 640 кілограм, вартістю 35 567,20 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 1 439 806,49 гривень.10) турецької компанії «BLC BAKLIYAT IC VE DIS TICARET LIMI TED SIRKETI» (AYDINLIKEVLER MAH. 2001 SOK. MAVILER APT. NO: 3/1, YENISEHIR/MERSIN, Turkiye):1. №UA408020/2024/061770 (MRN №24UA40802006170U7) від 17.12.2024, інвойсу №EG-ST-1 від 17.12.2024, додатку №EG-ST-1 від 17.12.2024 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/000812 (MRN №25UA408020000812U2) від 10.01.2025, інвойсу №EG-ST-12 від 09.01.2025, додатку №EG-ST-12 від 09.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/000830 (MRN №25UA408020000830U3) від 10.01.2024, інвойсу №EG-ST-13 від 09.01.2025, додатку №EG-ST-13 від 09.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/000921 (MRN №25UA408020000921U5) від 11.01.2025, інвойсу №EG-ST-15 від 10.01.2025, додатку №EG-ST-15 від 10.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товар «цукор білий, кристалічний, з цукрових буряків, без додавання ароматичних речовин та барвників», загальною вагою брутто 88 588 кілограм, вагою нетто 88 000 кілограм, вартістю 36 960,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 1 557 751,27 гривень.11) румунської компанії «BIFIOLE S.R.L.» (BucurestiSectorul 2 Strada LT. VIC TOR MANU, Nr. 36, Bl. C 2, Scapa B, Ap. 7. Romania):1. №UA408020/2025/016218 (MRN №25UA408020016218U7) від 01.05.2024, інвойсу №EL-LV-29 від 30.04.2025, додатку №EL-LV-29 від 30.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/016391 (MRN №25UA408020016391U7) від 02.05.2024, інвойсу №EL-LV-30 від 01.05.2025, додатку №EL-LV-30 від 01.05.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товар «соєві боби, врожаю 2023 року», загальною вагою брутто 46 060 кілограм, вагою нетто 46 000 кілограм, вартістю 4 140,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 171 944 ,76 гривень.12) іракської компанії «Anwarthimaralkhayrcompany» (cabina 22, Zakho, Iraq):1. №UA408020/2025/015148 (MRN №25UA408020015148U0) від 24.04.2025, інвойсу №EG-A-1 від 23.04.2025, додатку №EG-A-1 від 23.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/015812 (MRN №25UA408020015812U2) від 29.04.2025, інвойсу №EG-A-3 від 28.04.2025, додатку №EG-A-3 від 28.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/016382 (MRN №25UA408020016382U1) від 02.05.2025, інвойсу №EG-A-4 від 30.04.2025, додатку №EG-A-4 від 30.04.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар «яблука свіжі врожаю 2024 року», загальною вагою брутто 67 456 кілограм, вагою нетто 63 105 кілограм, вартістю 12 221,80 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 509 247,33 гривень.13) турецької компанії «ALSAFA KARGO TASIMACILIGI ITHALAT I HRACAT SANAYI VE TICARET» (YeniMah. 155 sk. No.1 KapiNo. 1 R eyhanli/Hatay, Turkiye) згідно МД №UA408020/2025/005632 (MRN №25UA408020005632U5) від 15.02.2025, інвойсу №EG-BT-13 від 10.02.2025, додатку № EG-BT-13 від 10.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар «висівки пшеничні», вагою брутто 22725 кілограм, вагою нетто 22500 кілограм, вартістю 2025,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 84 644,19 гривень.14) румунської компанії «ALNESA S.R.L.» (MunicipiulCluj-Napoca, Bulevardul 21 DECEMBRIE 1989, Nr. 84, Ap. 3, J udetCluj, Romania) згідно МД №UA408020/2025/016605 (MRN №25UA408020016505U7) від 03.05.2025, інвойсу №EL-LV-33 від 03.05.2025, додатку №EL-LV-33 від 03.05.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар «продукт переробки: соєвий кормовий шрот», вагою брутто 23030 кілограм, вагою нетто 23000 кілограм, вартістю 2070,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 86 100,62 гривень.15) молдавської компанії «SERV INVEST TRADE SRL» (MD-2060, ChisinauCity, Boulevard, CuzaVoda 9, ap. 135.Republic ofMoldova):1. №UA408020/2025/002664 (MRN №25UA4080200026648U6) від 24.01.2025, інвойсу №ETI-SB-1 від 22.01.2025, додатку № ETI-SB-1 від 22.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/006312 (MRN №25UA408020006312U8) від 20.02.2025, інвойсу №ETI-ON-1 від 20.02.2025, додатку №ETI-ON-1 від 20.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/008816 (MRN №25UA408020008816U8) від 11.03.2025, інвойсу №ETI-ON-2 від 07.03.2025, додатку №ETI-ON-2 від 07.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/011297 (MRN №25UA408020011297U6) від 27.03.2025, інвойсу №ETI-ON-3 від 27.03.2025, додатку №ETI-ON-3 від 27.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024, експортовано товар «часник свіжий, врожаю 2024 року», «цибуля ріпчаста свіжа» загальною вагою брутто 84 100 кілограм, вагою нетто 81 960 кілограм, вартістю 15 986,40 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 668 472,77 гривень.16) турецької компанії «ACR NAKLIYAT GIDA SANAYI ve TICARET LTD. STI.» (HaraparasiMh. SurSk. CivelekzadeEdubekirAdaIsh. No. 5/C. Antakya/Hatay, Turkiye):1. №UA408020/2025/002689 (MRN №25UA408020002689U0) від 24.01.2025, інвойсу №EG-BT-1 від 23.01.2025, додатку №EG-BT-1 від 23.01.2025 до контракту №EJU- 2205 від 22.05.2024;2. №UA408020/2025/002808 (MRN №25UA408020002808U0) від 25.01.2025, інвойсу №EG-BT-2 від 24.01.2025, додатку №EG-BT-2 від 24.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;3. №UA408020/2025/002823 (MRN №25UA408020002823U3) від 25.01.2025, інвойсу №EG-FT-1 від 24.01.2025, додатку №EG-FT-2 від 24.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;4. №UA408020/2025/003191 (MRN №25UA408020003191U0) від 28.01.2025, інвойсу №EG-BT-3 від 27.01.2025, додатку №EG-BT-2 від 27.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;5. №UA408020/2025/003760 (MRN №25UA408020003760U0) від 01.02.2025, інвойсу №EG-BT-6 від 31.01.2025, додатку №EG-BT-6 від 31.01.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;6. №UA408020/2025/004326 (MRN №25UA408020004326U1) від 05.02.2025, інвойсу №EG-BT-7 від 04.02.2025, додатку №EG-BT-7 від 04.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;7. №UA408020/2025/004420 (MRN №25UA408020004420U4) від 06.02.2025, інвойсу №EG-BT-8 від 05.02.2025, додатку №EG-BT-8 від 05.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;8. №UA408020/2025/004780 (MRN №25UA408020004780U3) від 08.02.2025, інвойсу №EG-BT-9 від 07.02.2025, додатку №EG-BT-9 від 07.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;9. №UA408020/2025/004781 (MRN №25UA408020004781U2) від 08.02.2025, інвойсу №EG-BT-10 від 07.02.2025, додатку №EG-BT-10 від 07.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;10. №UA408020/2025/004782 (MRN №25UA408020004782U1) від 08.02.2025, інвойсу №EG-BT-11 від 07.02.2025, додатку №EG-BT-11 від 07.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;11. №UA408020/2025/004882 (MRN №25UA408020004882U9) від 10.02.2025, інвойсу №EG-BT-12 від 08.02.2025, додатку №EG-BT-12 від 08.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;12. №UA408020/2025/006185 (MRN №25UA408020006185U9) від 20.02.2025, інвойсу №EG-BT-14 від 18.02.2025, додатку №EG-BT-14 від 18.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024;13. №UA408020/2025/006388 (MRN №25UA408020006388U4) від 21.02.2025, інвойсу №EG-BT-15 від 20.02.2025, додатку №EG-BT-15 від 20.02.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024; 14. №UA408020/2025/009655 (MRN №25UA408020009655U6) від 17.03.2025, інвойсу №EG-VJ-1 від 14.03.2025, додатку №EG-VJ-1 від 14.03.2025 до контракту №EJU-2205 від 22.05.2024,експортовано товар «висівки пшеничні», «пшеничне борошно, 2 гатунок» загальною вагою брутто 316 840 кілограм, вагою нетто 314 000 кілограм, вартістю 28 935,00 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 1 207 132,57 гривень.
Всього по вищевказаним 120 митним деклараціям експортовано товарів загальною вагою брутто 2 631 529 кілограм, вагою нетто 2 613 584 кілограм, вартістю 488 406,99 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 20 206 931,32 гривень.
Митне оформлення за вищевказаними митними деклараціями здійснено з наданням документів, які передбачені ст. 335 МК України, серед яких: зовнішньоекономічний контракт №EJU-2205 від 22.05.2024, додатки до зовнішньоекономічного контракту від 22.05.2024 №EJU-2205, інвойси (підписані директором ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» ОСОБА_2 та засвідчені печаткою ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ»), сертифікати якості, автотранспортні накладні (CMR).
Відповідно до інформації, зазначеної у митних деклараціях та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43543518) в особі директора ОСОБА_1 , а покупцем іноземна компанією «LINKLIN TRADE LP» (84 PARK ROAD, ROSYTH, KY11 2JL, UNITED KINGDOM).
Пунктом 8 ч. 1 ст. 336 Митного кодексу України встановлено, що однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу. Так, з метою з'ясування питання щодо законності здійснення експортних операцій було направлено запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при вивезенні з митної території України сільськогосподарської продукції в рамках контрактів, укладених з британською компанією «LINKLIN TRADE LP».
26.11.2025 Чернівецькою митницею за вхідним номером №11352/4 отримано лист Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України від 25.11.2025 №26-02/26-04/7/2609, щодо отриманої відповіді митних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії від 20.11.2025 №NEU-2659 (вхідний Держмитслужби від 21.11.2025 №33556/11/26) на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при вивезенні з митної території України сільськогосподарської продукції в рамках контрактів, укладених з британською компанією «LINKLIN TRADE LP».
Так, у листі митних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії зазначено наступне: Компанія «LINKLIN TRADE LP» була зареєстрована за номером SL020040, як командитне товариство. В подальшому командитне товариство 15.03.2019 року було розпущене відповідно повідомлення до Дому Компанії про розпуск компанії «LINKLIN TRADE LP».
Також, у листі митних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії зазначено, що розпущене товариство не може продовжувати діяти так, як воно законно діяло, але бізнес може продовжуватися, якщо партнери, що лишилися, утворять нове товариство або один чи більше партнерів приймуть бізнес на себе. Коли товариство розпущене, це може призвести до утворення нового суб'єкта, такого, як приватний трейдер чи нове товариство. Партнери, що лишилися, можуть продовжувати бізнес як новий суб'єкт, а розпущене товариство може вважатися припиненим для податкових цілей.
Також, у листі митних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії зазначено, що відсутній жодний новий суб'єкт, що був утворений як результат розпуску товариства та який пов'язаний з компанією «LINKLIN TRADE LP».
Таким чином, відповідно до інформації викладеної у відповіді митних органів Сполученого Королівства Великої Британії встановлено, що подані ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43543518) зовнішньоекономічний контракт №EJU-2205 від 22.05.2024, додатки до зовнішньоекономічного контракту, інвойси - є підробленими, оскільки компанія «LINKLIN TRADE LP» (84 PARK ROAD, ROSYTH, KY11 2JL, UNITED KINGDOM, номер SL020040) була розпущена ще 15.03.2019.
Частиною 1 статті 483 МК України передбачено адміністративну відповідальність щодо переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Відповідно до ч. 2 ст. 459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств. Продавцем та відправником вказаних товарів є ТОВ «Е.ТІ. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43543518) в особі директора ОСОБА_1 яка, як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п.
43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства. Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов?язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.
Відповідно до відомостей модуля «Провадження в справах про ПМП» АСМО «Інспектор» та інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил ЄАІС, гр. ОСОБА_1 протягом правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 482, 483 Митного кодексу України.
Таким чином, гр. України ОСОБА_1 , керівником ТОВ «Е.Т.І. ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43543518) вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів, загальною вагою брутто 2 631 529 кілограм, вагою нетто 2 613 584 кілограм, вартістю 488 406,99 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 20 206 931,33 гривень, з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, підроблені документів, а саме зовнішньоекономічного контракту №EJU-2205 від 22.05.2024 року, додатків до зовнішньоекономічного контракту від 22.05.2024 року №E.JU-2205, та інвойсів.
Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.
Так, будучи повідомленою про час та місце розгляду справи громадянка України ОСОБА_1 не зверталася до суду з відповідним клопотанням про перенесення розгляду справи, у зв'язку з чим можливо розглянути справу за відсутності особи щодо якої вирішується питання про притягнення до адміністративної відповідальності.
Дослідивши матеріали адміністративної справи, суд приходить до наступного.
Так, відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч.1 ст.9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачена адміністративна відповідальність.
Згідно ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.
Диспозицією ч.1 ст.483 МК України передбачено, що переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Згідно ч.1 ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Так, з диспозиції ч. 1 ст. 483 МК України вбачається, що суб'єктом вказаного порушення митних правил є особа, яка безпосередньо умисно вчинила дії, спрямовані на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Разом з тим, факт вчинення громадянкою України ОСОБА_1 правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України, підтверджується наступними дослідженими та проаналізованими судом письмовими доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил №0064/UA408000/2026 від 20.01.2026 року, копією контракту, копіями електронних декларувань, та іншими матеріалами справи, а тому суд вважає, що в її діях є склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.
Суб'єктивна сторона правопорушення, передбаченого ст.483 МК України, передбачає наявність у діях особи вини у скоєному правопорушенні у формі умислу.
Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.
При цьому, відповідно до п. 5 Постанови Пленуму ВСУ №8 від 03.06.2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» використанням інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення предметів, можуть визнаватись, зокрема, приховування останніх у валізах, одязі, взутті, головному вбранні, речах особистого користування, на тілі або у організмі людини чи тварини, тощо.
До таких способів може бути віднесене, зокрема, таке фізичне приховування товарів, при якому уповноважена службова особа не може виявити цей товар шляхом звичайного візуального догляду.
Таким чином, дослідивши матеріали адміністративної справи, суд приходить до висновку, що вина громадянки України ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України, повністю підтверджується дослідженими та проаналізованими письмовими доказами, наявними в матеріалах справи про порушення митних правил, оскільки остання вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів, загальною вагою брутто 2 631 529 кілограм, вагою нетто 2 613 584 кілограм, вартістю 488 406,99 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день здійснення митного оформлення складає 20 206 931,33 гривень, з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, підроблені документів, а саме зовнішньоекономічного контракту №EJU-2205 від 22.05.2024 року, додатків до зовнішньоекономічного контракту від 22.05.2024 року №E.JU-2205, та інвойсів.
При накладенні на громадянку України ОСОБА_1 адміністративного стягнення судом враховується характер вчиненого правопорушення, особа порушника та ступінь її вини.
Як вбачається із матеріалів справи, загальна вага за вищевказаними митними деклараціями становить 2 613 584 кг, загальна фактурна вартість в іноземній валюті становить 488 406, 99 доларів США, або 20 206 931 грн. 33 коп. по курсу Національного банку України, станом на дату митного оформлення митних декларацій.
За таких обставин, враховуючи вищевказане, на гр. України ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товару, що був переміщений через митний кордон з приховуваним від митного контролю, а саме в розмірі 10 103 465 грн. 7 коп., оскільки саме такий вид адміністративного стягнення буде достатнім для її виправлення та попередження вчинення нею нових правопорушень.
Оскільки предмет порушення митних правил на час розгляду справи в суді відсутній, суд вважає не призначати стягнення у виді конфіскації товарів, що були предметом порушення митних.
Крім того, відповідно до ст.40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справам про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення, тому на підставі вищевказаної норми підлягає стягненню з правопорушника судовий збір у розмірі 665 грн. 60 коп.
Керуючись ч. 1 ст. 483, ст. ст. 519, 520, 522 ч. 2, 526, 527 ч. 1 п. 2, 528, 529 Митного кодексу України, ст.ст. 40-1, 294 КУпАП,-
Визнати ОСОБА_1 винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 cт.483 Митного Кодексу України та накласти на неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості безпосередніх предметів порушення митних правил в розмірі 10 103 465 грн. 7 коп.
Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 665 грн.60 коп.
Постанова може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.
Суддя Чернівецького районного
суду міста Чернівців Піхало Н.В.