05.03.2026 Справа №607/3930/26 Провадження №1-кс/607/1582/2026
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, -
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №7202514210000018 від 16 липня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, звернувся слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Клопотання обґрунтовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, на території м. Заліщики Тернопільської області функціонує КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює господарську діяльність із забору, очищення та постачання води населенню.
Окрім цього, встановлено, що на основі програми Interreg NEXT Польща-Україна 2021-2027, метою якої є підтримка транскордонних процесів розвитку на прикордонних територіях між Польщею та Україною, зокрема сприяння поліпшення управління водними ресурсами, комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виділено кошти на реконструкцію очисних споруд загальною сумою 46,1 млн. грн. (40,5 млн. грн. -кошти виділені в рамках вказаної програми, 5,6 млн.грн. - кошти місцевого бюджету). У подальшому, 03.02.2025 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оголошено про закупівлю послуг із реконструкції очисних споруд, переможцем визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У подальшому, 23.04.2025 між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір щодо реконструкції очисних споруд в м. Заліщики загальною вартістю 46,1 млн. грн. Відповідно до умов договору фінансування на 2025 рік становить 32,9 млн. грн., на 2026 рік 13,6 млн. грн.
Окрім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виконання робіт з реконструції очисних споруд в м. Заліщики залучено двох основних субпідрядників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) основний вид діяльності - надання послуг оренди будівельної техніки., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) основний вид діяльності-роботи з проектування, розробки та розміщення очисних споруд. Вищевказні факти можуть свідчити про фіктивну участь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в даній закупівлі, що призводить до штучного завищення цін на матеріали та послуги та отримання надприбутків реальними власниками вищевказаними суб'єктами господарської діяльності та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Окрім цього, 03.11.2025 в порядку ст. 93 КПК України, було надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_5 , з приводу надання інформації з Єдиного реєстру податкових накладних, щодо виданих накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період часу з 01.01.2025 по 03.11.2025.
У відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 від 17.11.2025 зазначено, що запитувана інформація може бути надана на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведені тимчасового доступу в ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_2 оскільки підпунктом 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Податковим кодексом України №2755-VI зі змінами та доповненнями передбачено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами. Враховуючи викладене, з метою проведення повного та всебічного досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до наступних документів: податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) юридична адреса АДРЕСА_1 , в період часу з 01.01.2025 по 18.02.2026; реєстру накладних (придбання), що подавались «ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2025 по 18.02.2026 та отримати належно завірені копії, зазначених у реєстрі накладних; про стан розрахунків з бюджетом «ТОВ Спецвогнезахист» з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період діяльності з 01.01.2025 року по 18.02.2026 року, вказавши за кожен звітний період (місяць, квартал) обсяг поставок, придбання (доходів, витрат), об'єкт оподаткування, визначену до сплати суму, від'ємне значення, суму бюджетного відшкодування, дату та суму сплати ПДВ, податку на прибуток, дату та суму відшкодування ПДВ з бюджету та долучити до інформації виписки по особовому рахунку платника з податку на додану вартість та з податку на прибуток за вказаний період; про те, хто саме та де отримував електронні ключі для подачі електронної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; відомості згідно форми 1-ДФ про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2025 по 18.02.2026 даний час (у відповіді зазначити дату і місце народження, адресні та паспортні дані, контактні телефони вказаних працівників); інформацію, стосовно усіх відкритих та закритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням номера банківського рахунку та банку, до якого він належить.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак подав заяву про розгляд справи проводити без його участі. За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності слідчого.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, - ІНФОРМАЦІЯ_5 , в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив, заяв та клопотань не подавав.
Неприбуття в судове засідання особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч. 4 ст. 163 КПК України).За вказаних обставин слідчий суддя вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом СУ ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №7202514210000018 від 16.07.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191 КК України..
У клопотанні слідчий зазначає, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою АДРЕСА_2 , так як тимчасовий доступ до вказаних документів необхідний для повного та всебічного досудового розслідування, що в подальшому дозволить встановити обставини вчинення кримінального правопорушення та встановити осіб причетних до його вчинення, зокрема встановити найменування товарно-матеріальних цінностей, які були придбані за завищеною вартістю, а тому просить клопотання задовольнити.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З врахуванням того, що документи, до яких просить надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчий, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доками, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 ., старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою АДРЕСА_2 ,з можливістю вилучення вищезазначеної інформації, відкопіювавши її на електронний носій, а саме:
-податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) юридична адреса АДРЕСА_3 в період часу з 01.01.2025 по 18.02.2026;
-реєстру накладних (придбання), що подавались «ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2025 по 18.02.2026 та отримати належно завірені копії, зазначених у реєстрі накладних;
-про стан розрахунків з бюджетом «ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період діяльності з 01.01.2025 року по 18.02.2026 року, вказавши за кожен звітний період (місяць, квартал) обсяг поставок, придбання (доходів, витрат), об'єкт оподаткування, визначену до сплати суму, від'ємне значення, суму бюджетного відшкодування, дату та суму сплати ПДВ, податку на прибуток, дату та суму відшкодування ПДВ з бюджету та долучити до інформації виписки по особовому рахунку платника з податку на додану вартість та з податку на прибуток за вказаний період;
- про те, хто саме та де отримував електронні ключі для подачі електронної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-відомості згідно форми 1-ДФ про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2025 по 18.02.2026 даний час (у відповіді зазначити дату і місце народження, адресні та паспортні дані, контактні телефони вказаних працівників);
-інформацію, стосовно усіх відкритих та закритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням номера банківського рахунку та банку, до якого він належить.
Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1