Справа № 161/13031/25 Провадження №11-кп/802/136/26 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Доповідач: ОСОБА_2
26 лютого 2026 року місто Луцьк
Волинський апеляційний суд в складі:
головуючого-судді ОСОБА_2 ,
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
з участю секретаря ОСОБА_5 ,
прокурора ОСОБА_6 ,
захисників ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
обвинувачених ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду матеріали кримінального провадження за апеляційною скаргою прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_6 на вирок Луцького міськрайонного суду Волинської області від 18 серпня 2025 року, яким -
ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець с. Лобачівка Волинської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , житель АДРЕСА_2 , українець, громадянин України, з середньою освітою, одружений, на утриманні одна дитина, непрацюючий, раніше не судимий,
визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 ч.1 ст.204, ч.3 ст.28 ч.2 ст.204, ч.1 ст.199 КК України, та йому призначено покарання:
- за ч. 3 ст. 28 ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу у розмірі шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;
- за ч. 3 ст. 28 ч.2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки 6 (шість) місяців з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;
- за ч. 1 ст. 199 КК України у виді позбавлення волі на строк 5 (п'ять) років.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначено ОСОБА_9 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 5 (п'ять) років з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ст.75 КК України звільнено обвинуваченого ОСОБА_9 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 3 (три) роки не вчинить нового кримінального правопорушення і виконає покладені на нього згідно ст.76 КК України обов'язки, а саме: періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.
ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець с. Лобачівка Волинської області, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_3 , українець, громадянин України, з середньою освітою, одружений, на утриманні одна неповнолітня дитина, непрацюючий, раніше не судимий, -
визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 ч.1 ст.204, ч.3 ст.28 ч.2 ст.204 КК України, та йому призначено покарання:
- за ч. 3 ст. 28 ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу у розмірі п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;
- за ч. 3 ст. 28 ч.2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначено ОСОБА_10 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ст.75 КК України звільнено обвинуваченого ОСОБА_10 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 2 (два) роки не вчинить нового кримінального правопорушення і виконає покладені на нього згідно ст.76 КК України обов'язки, а саме: періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.
ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Луцька Волинської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_2 , українець, громадянин України, з середньою освітою, одружений, на утриманні двоє дітей, непрацюючий, раніше не судимий, -
визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 ч.1 ст.204, ч.3 ст.28 ч.2 ст.204 КК України, та йому призначено покарання:
- за ч. 3 ст. 28 ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу у розмірі п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;
- за ч. 3 ст. 28 ч.2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначено ОСОБА_11 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ст.75 КК України звільнено обвинуваченого ОСОБА_11 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 2 (два) роки не вчинить нового кримінального правопорушення і виконає покладені на нього згідно ст.76 КК України обов'язки, а саме: періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.
Вироком вирішено питання про речові докази, процесуальні витрати та арешт майна.
Згідно вироку суду ОСОБА_9 діючи умисно, з корисливих мотивів, не пізніше січня 2025 року, не маючи відповідної ліцензії на виробництво тютюнових виробів, всупереч порядку, визначеному Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального», вирішив організувати незаконне виготовлення тютюнових виробів з підробленими марками акцизного податку та без таких.
Для досягнення бажаного злочинного результату ОСОБА_9 розробив відповідний план злочинної діяльності, яким передбачалось підшукання відповідного приміщення, придбання обладнання, сировини (тютюну та сигаретних «гільз») для незаконного виготовлення тютюнових виробів, елементів упакування (зіп-пакетів, картонних пачок), виготовлення та перевезення підроблених марок акцизного податку, а також реалізація незаконно виготовлених тютюнових виробів з підробленими марками акцизного податку та без таких. Також, зазначеним планом передбачалося вжиття заходів конспірації щодо унеможливлення викриття правоохоронними органами незаконної діяльності.
Діючи відповідно до розробленого ним плану та маючи злочинний намір незаконно виготовляти тютюнові вироби в значних об'ємах та забезпечити при цьому заходи конспірації, в січні 2025 року (точний час в ході досудового розслідування не встановлено) ОСОБА_9 вирішив підшукати відповідне приміщення, використання якого дало б змогу дотримуватися заходів конспірації та забезпечити безперешкодне виготовлення тютюнових виробів. З цією метою останній звернувся до свого знайомого ОСОБА_12 , який не будучи обізнаний про злочинні наміри ОСОБА_9 , надав останньому у використання за певну грошову винагороду приміщення їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 0722883600:01:001:0539 (адреса розташування примішення: Волинська область, Луцький район, село Лище).
У подальшому, ОСОБА_9 шляхом моніторингу мережі Інтернет ознайомився з технологічним процесом виготовлення тютюнових виробів, характеристиками станків та сировини за допомогою якого здійснюється виготовлення тютюнових виробів, після чого домовився із невстановленими досудовим розслідуванням особами про їх постачання.
Разом з цим, ОСОБА_9 у невстановлений досудовим розслідуванням час та спосіб, отримав файл у форматі «pdf» із зображенням марок акцизного податку, після чого здійснив їх друк за допомогою струменевого принтера у магазині «Курсор» (працівники якого не були обізнані про злочинні наміри ОСОБА_9 ), що знаходиться на вулиці Львівській, 63, у місті Луцьку Волинської області.
Водночас, ОСОБА_9 усвідомлюючи, що одноособово не зможе забезпечити весь процес виготовлення, транспортування та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, для реалізації свого злочинного плану останній вирішив створити та очолити стійку організовану групу.
Реалізуючи даний задум, використовуючи свої особисті лідерські якості, ОСОБА_9 запропонував у січні 2025 року, точний час та дата не встановлені, двом своїм знайомим - ОСОБА_10 та ОСОБА_11 спільно вчиняти злочини відповідно до плану злочинної діяльності. Отримавши згоду згаданих осіб на спільне вчинення злочинів, ОСОБА_9 довів до їх відома розроблений ним злочинний план, розподіливши при цьому їх ролі та функції, спрямовані на досягнення цього плану, шляхи прикриття своєї злочинної діяльності, отримання та розподілу незаконних матеріальних благ між членами організованої групи.
Згідно розробленого плану при використанні з метою протиправної діяльності приміщення їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», ОСОБА_9 встановив відповідні правила поведінки співучасників злочинів, які полягали у забороні відвідування цеху сторонніми особами, встановленні правил спілкування в телефонному режимі між учасниками організованої групи та покупцями продукції в завуальованій формі, а також у виготовленні тютюнових виробів чітко за вказівкою організатора.
Прагнучи поєднати зусилля членів організованої групи на досягнення злочинного результату, шляхом реалізації єдиного та відомого всім плану злочинної діяльності, ОСОБА_9 , діючи як організатор, розподілив обов'язки групи наступним чином.
Він особисто:
- здійснював закупівлю обладнання для незаконного виробництва тютюнових виробів;
- організовував та здійснював закупівлю і доставку сировини (тютюну, сигаретних «гільз»), пакування (картонних пачок з написом «Classic blue» та зіп-пакетів) для виробництва тютюнових виробів;
- організовував збут (продаж) незаконно виготовлених тютюнових виробів покупцям;
- здійснював зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів;
- здійснював облік незаконно виготовлених та реалізованих тютюнових виробів, сировини та комплектуючих елементів (тютюну, сигаретних «гільз», картонних пачок з написом «Classic blue» та зіп-пакетів);
- здійснював розподіл між учасниками грошових коштів, отриманих від збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, відповідно до особистого вкладу кожного в отриманий прибуток;
- здійснював незаконне виготовлення підроблених марок акцизного податку;
- здійснював наклеювання підроблених марок акцизного податку на картонних пачок з написом «Classic blue» з виготовленими тютюновими виробами з метою їх подальшого збуту.
ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , діючи в організованій групі як співвиконавці:
- за допомогою електричного станка та двох компресорів, шляхом подачі до спеціальних полімерних лотків (які є складовими станка) сигаретних «гільз» та тютюну, здійснювали фактичне незаконне виготовлення тютюнових виробів у кількості та видах, які доводились ОСОБА_9 ;
- здійснювали пакування незаконно виготовлених тютюнових виробів у картонні пачки з написом «Classic blue» та зіп-пакети;
- здійснювали перевезення незаконно виготовленої тютюнової продукції транспортним засобом;
- здійснювали зберігання з метою збуту (продажу) незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Таким чином, ОСОБА_9 , отримавши згоду ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на спільне вчинення з ним кримінальних правопорушень, пов'язаних із незаконним виготовленням та збутом тютюнових виробів, провівши вищезазначені дії організував стійке угруповання для вчинення злочинів - організовану групу. Відтак, в період січня-травня 2025 року ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи, згідно із спільним планом, розподіленими ролями та єдиним умислом, скоювали узгоджені протиправні дії, направлені на незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту та збут тютюнових виробів.
ОСОБА_9 із січня 2025 року (точна дата та місце не встановлені) по 07.05.2025 включно, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , яких він залучив до протиправної діяльності, як організатор вчинення злочину, в приміщенні їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 0722883600:01:001:0539 (адреса розташування приміщення: Волинська область, Луцький район, село Лище), не будучи зареєстрованим як суб'єкт підприємницької діяльності з видом діяльності по Класифікації видів економічної діяльності ДК 009:2010, Клас 12.00 (Виробництво тютюнових виробів), тобто не маючи відповідного дозволу на виробництво і торгівлю тютюнових виробів, в порушення вимог п.7 ч.1 ст.7, ч.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», без отримання відповідної ліцензії та проведення обов'язкової атестації виробництва і перевірки якості продукції на відповідність вимогам, що встановлені чинними законодавчими актами України щодо забезпечення безпеки життя та здоров'я людей, дотримання встановлених законодавством стандартів, порушуючи вимоги ст.ст. 20, 21, 23, 41, 65 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», до яких, згідно з вимогами ст. 215 Податкового кодексу України, відносяться тютюнові вироби, тютюн, тютюнова сировина, усвідомлюючи суспільно протиправний характер свого діяння та маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на виробництво та реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством України порядку, без сплати акцизного податку, в порушення вимог п.п. 222.1.2 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.8, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов'язки сплати акцизного податку суб'єктами господарювання при торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення, шляхом збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, достовірно знаючи про факти незаконності їх виготовлення, з корисливих мотивів, з метою отримання значних кримінальних прибутків на постійній основі, організував незаконне виготовлення тютюнових виробів за допомогою спеціалізованого обладнання, що було придбано ОСОБА_9 та подальше їх пакування співвиконавцями в паперові пачки з написом «Classic blue» та зіп-пакети.
Діючи злагоджено та використовуючи засоби конспірації, члени організованої групи за вказівками ОСОБА_9 в телефонних розмовах використовували сленгову термінологію, що стосувалися виготовлення тютюнових виробів та користувалися під час спілкування між собою мобільними месенджерами.
Так, на початку січня 2025 року (більш точної дати не встановлено), реалізуючи узгоджений всіма учасниками організованої групи план злочинної діяльності, діючи умисно з корисливою метою, ОСОБА_9 , для організації незаконної діяльності підшукав відповідне приміщення - їдальню колишнього дитячого табору «Сонечко», що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 0722883600:01:001:0539 (адреса розташування приміщення: Волинська область, Луцький район, село Лище).
Після чого, в цей же час, продовжуючи реалізацію плану по незаконному виготовленню тютюнових виробів, ОСОБА_9 , за не встановлених обставин (у невстановленому місці, час і спосіб) придбав необхідне обладнання та комплектуючі елементи для незаконного виготовлення тютюнових виробів, зокрема: два електричні станка, два компресори, необхідні елементи пакування, які за допомогою ОСОБА_10 та ОСОБА_11 доставив та змонтував у вищевказаному приміщенні.
Разом з цим, виконуючи відведену роль організатора ОСОБА_9 у складі організованої групи, у період з січня-травня 2025 року, в тому числі з допомогою співвиконавців, для потреб незаконного виготовлення тютюнових виробів при невстановлених обставинах (у невстановленому місці, час та спосіб) та у невстановлених осіб здійснював придбання сировини тютюну, без відповідних документів, які б свідчили про його якість та походження, та транспортував його до місця незаконного виготовлення тютюнових виробів - приміщення їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко».
Після завершення встановлення обладнання ОСОБА_9 довів до відома ОСОБА_10 та ОСОБА_11 технологічний процес виготовлення тютюнових виробів, який полягав у використанні електричного станка та двох компресорів, шляхом подачі до спеціальних полімерних лотків (які є складовими станка) сигаретних «гільз» та тютюну.
Використовуючи вказані компоненти та комплектуючі, в приміщенні їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 0722883600:01:001:0539 (адреса розташування приміщення: Волинська область, Луцький район, село Лище), ОСОБА_9 , діючи у складі організованої групи, спільно з ОСОБА_10 та з відома ОСОБА_11 , не маючи відповідної ліцензії на виробництво тютюнових виробів, всупереч порядку, визначеному Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», з використанням придбаного обладнання, з січня 2025 року (точного часу досудовим розслідуванням не встановлено) по 07.05.2025, здійснювали незаконне виготовлення тютюнових виробів.
Готові тютюнові вироби за місцем їх виготовлення ОСОБА_9 та ОСОБА_10 пакували до зіп-пакетів та/або насипом до порожніх картонних коробок з-під сигаретних гільз. Після цього, готові тютюнові вироби останні передавали ОСОБА_11 , який в свою чергу для забезпечення товарного вигляду продукції з метою її подальшого збуту, за місцем свого фактичного проживання ( АДРЕСА_2 (кадастровий номер земельної ділянки 0722883600:01:002:1589), використовуючи комплектуючі для пакування (картонні складові) виготовляв (шляхом склеювання) картонні пачки для тютюнових виробів з написом «Classic blue», куди пакував незаконно виготовлені готові тютюнові вироби та зберігав їх з метою подальшого збуту. Крім того, ОСОБА_11 здійснював пакування готових тютюнових виробів з метою їх збуту також до прозорих поліетиленових зіп-пакетів без будь яких назв та маркувань та без марок акцизного податку. В подальшому, ОСОБА_9 за місцем свого проживання ( АДРЕСА_2 ) здійснював обклеювання частини вказаних пачок завідомо підробленими марками акцизного податку.
За вказаний період здійснення злочинної діяльності, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , за координацією ОСОБА_9 , в приміщенні їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», незаконно виготовили наступні тютюнові вироби, а саме: 15 ящиків, в яких знаходилось 7 435 пачок (по 20 цигарок в кожній) тютюнових виробів з написом «Classic blue» з підробленими марками акцизного податку, 7 ящиків, в яких знаходилось 2 954 зіп-пакети (по 20 цигарок в кожному) та 16 пачок з-під сигаретних «гільз», в яких насипом знаходилось 7 750 цигарок та 3 пачки з-під сигаретних «гільз» з яких знаходились цигарки насипом.
Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у незаконному виготовленні тютюнових виробів, вчиненого організованою групою, ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України.
Крім того, ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 з січня 2025 року (точна дата та час не встановлені) по 07.05.2025 включно, для досягнення злочинного, корисливого умислу, спрямованого на здійснення незаконного обігу підакцизних товарів (тютюнових виробів), з метою незаконного особистого збагачення, умисно у порушення вимог п.п. 222.1.2 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.8, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов'язки сплати акцизного податку при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, не будучи зареєстрованими суб'єктами підприємницької діяльності та не маючи, всупереч вимог ст.ст. 20, 21, 23, 41, 65 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», без отримання відповідних ліцензії на роздрібну чи оптову торгівлю тютюновими виробами, починаючи з січня 2025 року здійснювали придбання сировини тютюну, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою та організацію збуту та збут незаконно виготовлених за вищеописаних обставин тютюнових виробів до 07.05.2025, коли її діяльність була припинена працівниками правоохоронних органів.
Так, ОСОБА_9 , за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 на момент проведення санкціонованого обшуку 07.05.2025, незаконно зберігав з метою збуту незаконно виготовленні ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 тютюнові вироби, а саме: 13 картонних ящиків, з них: в 12 знаходилося по 500 пачок тютюнових виробів (20 цигарок в пачці) марки «Classic blue», оклеєних підробленими марками акцизного податку, в 1 знаходилось 435 пачок тютюнових виробів (20 цигарок в пачці) марки «Classic blue», оклеєних підробленими марками акцизного податку; 3 картонні ящики в які було поміщено поліетиленові зіп-пакети (20 цигарок в кожному) - всього 1329 зіп-пакетів.
Також, ОСОБА_9 з відома співучасників, для потреб незаконного виготовлення тютюнових виробів при невстановлених досудовим слідством обставинах (у невстановлений час та місці) та у невстановлених осіб придбав в якості сировини тютюн, без відповідних документів, які б свідчили про його якість та походження та організував транспортування його до місць незаконного виготовлення тютюнових виробів - у приміщення їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 0722883600:01:001:0539 (адреса розташування приміщення: Волинська область, Луцький район, село Лище), де зберігав в якості сировини для подальшого використання при незаконному виготовленні тютюнових виробів.
Діючи умисно, з корисливою метою, реалізуючи узгоджений з членами організованої групи план злочинної діяльності, ОСОБА_10 за чіткою вказівкою ОСОБА_9 , 07.04.2025, збув ОСОБА_13 500 пачок тютюнових виробів з написом «Classic blue» із заздалегідь наклеєними ОСОБА_9 смужками паперу, які не відповідають маркам акцизного податку для тютюнових виробів, які перебувають в офіційному обігу, що були упаковані в 1 картонний ящик, та 1 ящик з 500 зіп-пакетами, запакованих тютюновими виробами без назв та маркувань, за що отримав 770 доларів США у готівковій формі.
Також, продовжуючи протиправну діяльність, 23.04.2025, діючи умисно, з корисливою метою, реалізуючи узгоджений з членами організованої групи план злочинної діяльності, ОСОБА_10 за чіткою вказівкою ОСОБА_9 збув ОСОБА_14 500 пачок тютюнових виробів з написом «Classic blue» із заздалегідь наклеєними ОСОБА_9 смужками паперу, які не відповідають маркам акцизного податку для тютюнових виробів, які перебувають в офіційному обігу, що були упаковані в 1 картонний ящик, за що отримав 450 доларів США у готівковій формі.
Зокрема, у вказаний період здійснення злочинної діяльності, ОСОБА_9 , спільно з ОСОБА_10 та ОСОБА_11 за місцем незаконного виготовлення тютюнових виробів, а саме приміщення їдальні колишнього дитячого табору «Сонечко», що знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 0722883600:01:001:0539 (Волинська область, Луцький район, село Лище), а також за адресою свого проживання та проживання ОСОБА_11 незаконно зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби, а саме: 15 ящиків, в яких знаходилось 7 435 пачок (по 20 цигарок в кожній) тютюнових виробів з написом «Classic blue» з підробленими марками акцизного податку, 7 ящиків, в яких знаходилось 2 954 зіп-пакети (по 20 цигарок в кожному), 16 пачок з-під сигаретних «гільз», в яких насипом знаходилось 7 750 цигарок та 3 пачки з-під сигаретних «гільз» з яких знаходились цигарки насипом.
Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у незаконному придбанні, транспортуванні та зберіганні з метою збуту, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчиненого організованою групою, ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України.
Крім того, ОСОБА_9 , переслідуючи корисливі мотиви, маючи намір отримувати прибутки на постійній основі шляхом вчинення кримінальних правопорушень, пов'язаних із незаконним виготовленням, перевезенням та зберіганням з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, а також їх збутом, посягаючи на встановлений порядок маркування тютюнових виробів, всупереч вимог 41, 65 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», всупереч ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», з метою забезпечення здійснення протиправної діяльності з січня 2025 року (точна дата та час не встановлені) по 07.05.2025 включно (коли вказана діяльність була припинена працівниками правоохоронних органів) незаконно виготовив підроблені марки акцизного податку, з метою використання при продажі незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Так, ОСОБА_9 , у невстановлені досудовим розслідуванням час та спосіб, з корисливих мотивів, отримав файл у форматі «pdf» із зображенням марок акцизного податку, після чого здійснив їх друк за допомогою струменевого принтера у магазині «Курсор» (працівники якого не були обізнані про злочинні наміри ОСОБА_9 ), що знаходиться на АДРЕСА_5 .
У подальшому, ОСОБА_9 з метою використання при продажу тютюнових виробів пачки тютюнових виробів з написом «Classic blue», марковано за місцем свого проживання: АДРЕСА_2 , завідомо підробленими марками акцизного податку.
Діючи умисно, з корисливою метою, ОСОБА_9 (точна дата та час не встановлені) надав вказівку ОСОБА_10 збути 500 пачок тютюнових виробів з написом «Classic blue», на які ОСОБА_9 заздалегідь наклеєно підроблені марки акцизного податку та які було упаковано в 1 паперовий ящик, який заклеєно стрічкою жовтого кольору. На виконання цієї вказівки ОСОБА_10 , якому не було відомо про нанесення марок акцизного податку на товар, 07.04.2025, збув ОСОБА_13 за 770 доларів США у готівковій формі 500 пачок тютюнових виробів з написом «Classic blue» із заздалегідь наклеєними ОСОБА_9 смужками паперу, які не відповідають маркам акцизного податку для тютюнових виробів, які перебувають в офіційному обігу, що були упаковані в 1 картонний ящик, та 1 ящик з 500 зіп-пакетами, запакованих тютюновими виробами без назв та маркувань.
Також, продовжуючи протиправну діяльність, ОСОБА_9 (точна дата та час не встановлені) надав вказівку ОСОБА_10 збути 500 пачок тютюнових виробів з написом «Classic blue», на які ОСОБА_9 заздалегідь наклеєно підроблені марки акцизного податку та які було упаковано в 1 паперовий ящик, який заклеєно стрічкою жовтого кольору. На виконання цієї вказівки ОСОБА_10 , якому не було відомо про нанесення марок акцизного податку на товар, 23.04.2025, збув ОСОБА_14 за 450 доларів США у готівковій формі 500 пачок тютюнових виробів з написом «Classic blue» із заздалегідь наклеєними ОСОБА_9 смужками паперу, які не відповідають маркам акцизного податку для тютюнових виробів, які перебувають в офіційному обігу, що були упаковані в 1 картонний ящик.
Всі вищеописані марки акцизного податку, які наклеєні ОСОБА_9 на картонні пачки з написом «Classic blue», які збув ОСОБА_10 на виконання вказівки ОСОБА_9 не відповідають встановленому зразку маркам акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром (ТВ ЗФ), що перебуває в офіційному обігу, так як виготовлені не у відповідності до вимог, які пред'являються до даного виду об'єктів.
Крім того, ОСОБА_9 з січня 2025 року (точна дата та час не встановлені) по 07.05.2025 включно за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , незаконно зберігав виготовлені ним підроблені марки акцизного податку, які ним наклеєно на тютюнові вироби, що знаходились в 13 картонних ящиках, з яких: в 12 знаходилось по 500 пачок тютюнових виробів (20 цигарок в пачці) марки «Classic blue», оклеєних підробленими марками акцизного податку, в 1 знаходилось 435 пачок тютюнових виробів (20 цигарок в пачці) марки «Classic blue», оклеєних підробленими марками акцизного податку.
Вищеописані марки акцизного податку, що наклеєні на картонні пачки з написом «Classic blue» з незаконно виготовленими тютюновими виробами, які зберігались ОСОБА_9 за місцем свого проживання, а також які за вказівкою ОСОБА_9 перевозилися ОСОБА_10 з метою збуту, не відповідають встановленому зразку марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром (ТВ ЗФ), що перебуває в офіційному обігу, так як виготовлені не у відповідності до вимог, які пред'являються до даного виду об'єктів, а також є такі, що не являються марками акцизного податку для тютюнових виробів і відповідно не можуть відповідати марками акцизного податку, які перебувають в офіційному обігу.
Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у незаконному виготовленні, перевезенні та зберіганні з метою використання при продажу товарів, а також збуту незаконно виготовлених марок акцизного податку, ОСОБА_9 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 199 КК України.
У поданій апеляційній скарзі прокурор, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції, не оспорюючи фактичних обставин справи, кваліфікацію дій обвинувачених, вважає вирок суду незаконним та необґрунтованим у зв'язку з неправильним застосуванням кримінального закону, невідповідністю призначеного покарання ступеню тяжкості злочинів і особам обвинувачених, безпідставного та невмотивованого призначення надто м'якого покарання та застосування до обвинувачених вимог ст.75 КК України. Зазначає, що судом при постановлені вироку та обрані виду і міри покарання обвинуваченим порушено вимоги ст.65 КК України. Просить вирок суду першої інстанції скасувати та постановити новий, яким призначити на підставі ст. 70 КК України покарання у виді позбавленні волі на строк: ОСОБА_9 5 років з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення, ОСОБА_10 4 років з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення, ОСОБА_11 4 років з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення. В решті залишити вирок без змін.
В змінах і доповненнях до апеляційної скарги прокурор вказує, що подана апеляційна скарга підтримується, однак з огляду на вимоги ст. ст. 66, 69-1 КК України зазначає, що строк призначеного покарання обвинуваченим за ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України - не може перевищувати дві третини від максимального строку найбільш суворого покарання, відповідно 3 років 4 місяців позбавлення волі та 4 років 8 місяців позбавлення волі.
Заслухавши доповідача який виклав суть вироку суду першої інстанції та доводи апеляційної скарги, міркування прокурора, який підтримав апеляційну скаргу з викладених у ній підстав, обвинувачених та захисників, які апеляційну скаргу прокурора заперечили та просили залишити вирок без змін, перевіривши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.
Висновок про винуватість ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , кожного зокрема, у вчинені злочинів, за які їх засуджено, обґрунтовано зроблений судом в порядку ч.3 ст.349 КПК України, що по суті в апеляційній скарзі не заперечується.
Кваліфікація злочинних дій обвинувачених є правильною і також не оскаржується.
Відповідно до вимог ст.65 КК України, суд, призначаючи покарання, повинен урахувати ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що обтяжують та пом'якшують покарання. Визначаючи ступінь суспільної небезпечності вчиненого злочину, суд повинен виходити із сукупності всіх обставин справи, зокрема, форми вини, мотиву і цілі, способу, обстановки і стадії вчинення злочину, тяжкості наслідків, що настали.
Як убачається з вироку, призначаючи обвинуваченим покарання, суд першої інстанції врахував характер і ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про особи винних, а саме, те, що останні раніше не судимі, вперше притягуються до кримінальної відповідальності, вину визнали повністю, у вчиненому щиро розкаялись, мають постійне місце проживання та міцні соціальні зв'язки, на обліках у лікарів нарколога чи психіатра не перебувають.
Обставинами, що пом'якшують покарання ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , кожному зокрема, суд визнав щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, а обставин, що обтяжують покарання, не встановлено, з чим повністю погоджується і апеляційний суд.
Врахувавши ці та інші обставини справи, зокрема і ті, на які посилається в апеляційній скарзі прокурор, в їх сукупності, суд першої інстанції прийшов до обґрунтованого висновку про можливість звільнення обвинувачених від відбуття призначеного основного покарання на підставі ст.75 КК України, оскільки відсутні підстави для призначення покарання, яке необхідно відбувати реально.
На думку суду, покарання з випробовуванням відповідає вимогам ст.ст. 50, 65 КК України, буде необхідним і достатнім для виправлення обвинувачених та попередження вчинення нових злочинів, як самими обвинуваченими, так і іншими особами.
Разом з тим, статтею 69-1 КК України передбачено, що за наявності обставин, що пом'якшують покарання, передбачених пунктами 1 та 2 частини першої статті 66 цього Кодексу, відсутності обставин, що обтяжують покарання, а також при визнанні обвинуваченим своєї вини, строк або розмір покарання не може перевищувати двох третин максимального строку або розміру найбільш суворого виду покарання, передбаченого відповідною санкцією статті (санкцією частини статті) Особливої частини цього Кодексу.
При призначенні покарання за ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України обвинуваченим суд першої інстанції не в повній мірі дотримав вказаних вимог закону, врахував тяжкість скоєних злочинів, особи винних та обставини, що пом'якшують покарання, відсутність обтяжуючих обставин
Призначаючи покарання ОСОБА_9 за ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 за ч. 2 ст. 204 КК України, суд першої інстанції, встановивши наявність сукупності вищевказаних обставин, не застосував положення ст. 69-1 КК України та призначив покарання, що перевищує дві третини максимального строку покарання, передбаченого зазначеними статтями допустивши неправильне застосування закону України про кримінальну відповідальність, що відповідно до п. 4 ч.1 ст. 409 КПК України є підставою для зміни судового рішення.
Таким чином, апеляційний суд вважає за необхідне вирок першої інстанції в частині призначення покарання змінити у зв'язку з неправильним застосуванням закону України про кримінальну відповідальність.
В решті вирок суду першої інстанції необхідно залишити без змін.
У відповідності до ч.1 ст.404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.
На підставі наведеного і керуючись ст.ст. 404, 407 КПК України, апеляційний суд,
Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_6 задовольнити частково.
Вирок Луцького міськрайонного суду Волинської області від 18 серпня 2025 року, стосовно ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 в частині призначеного покарання змінити.
Зменшити призначене ОСОБА_9 покарання:
- за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 4 (чотири) місяці з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;
- за ч. 1 ст. 199 КК України у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки 8 (вісім) місяців.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_9 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки 8 (вісім) місяців з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
Зменшити призначене ОСОБА_10 , покарання:
- за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 4 (чотири) місяці з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_10 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 4 (чотири) місяці з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
Зменшити призначене ОСОБА_11 , покарання:
- за ч. 3 ст. 28 ч.2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 4 (чотири) місяці з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_11 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 4 (чотири) місяці з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
В решті вирок Луцького міськрайонного суду Волинської області від 18 серпня 2025 року, зокрема і щодо застосування ст. 75 КК України, залишити без змін.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення.
Касаційна скарга на ухвалу може бути подана безпосередньо до Верховного Суду протягом трьох місяців з дня її проголошення.
Головуючий
Судді