Справа №760/2273/26 1-кс/760/1498/26
12 лютого 2026 року місто Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів огранами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, у кримінальному провадженні № 72025111200000020 від 16.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України,
встановив:
До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів огранами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, у кримінальному провадженні № 72025111200000020 від 16.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України (далі - КК України).
Встановлені органом досудового розслідування обставини. Обґрунтування щодо підстав арешту майна викладені у клопотанні.
Клопотання мотивовано тим, що посадові особи ТОВ «УТК «Рада» (ЄДРПОУ 43741336) протягом 2023-2025 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території Київської області, шляхом реалізації алкогольної продукції за готівку та подальшого відображення безтоварних операцій в адресу ТОВ «ТК Полтава Центр» (ЄДРПОУ 45249076), умисно ухилились від сплати податків у великих розмірах.
ТОВ «УТК «Рада» зареєстровано за юридичною адресою: Київська область, Бучанський район, мicтo Вишневе, вулиця Промислова, будинок 5. Основним видом діяльності є оптова торгівля напоями. Товариство є дистриб'ютором ПАТ «ПБК «Радомишль», має ліцензії для здійснення оптової торгівлі алкогольними напоями: - ліцензія на право оптової торгівлі алкогольними напоями, - кpiм сидру та перрi без додання спирту) та ліцензія на право оптової торгівлі алкогольними напоями - сидром та перрi (без додання спирту). Для зберігання товару - алкогольних напоїв, а також безалкогольних напоїв та інших продовольчих товарів, використовує складські приміщення, розташовані у різних регіонах України: м. Павлоград площею 761 кв.м., м. Запоріжжя площею 1640 кв.м., м. Дніпро площею 1258 кв. м.
Відповідно до даних ЄРПН протягом 2024 року ТОВ «УТК «Рада» здійснило реалізацію алкогольних напоїв різної номенклатури на користь ТОВ «ТК Полтава Центр» на загальну суму понад 28 млн. грн., згідно звітності Форма № 1-ОА за липень 2024 року задекларовано продаж алкогольної продукції в обсязі понад 30 тис. дал.
Відповідно матеріалів аналітичного дослідження директор та засновник ТОВ «ТК Полтава Центр» - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , раніше засуджений за ст.296 ч.1, ст.101 ч.3, ст.117,
ч.3 ст.118 ч.2, ст.142 ч.2 КК 1961 р., також 25.02.2023 притягувався до адміністративної відповідальності за ст.178 ч.1 «Розпивання пива, алкогольних напоїв у громадських місцях».
ТОВ «ТК Полтава Центр» створена у 2024 році «податкова яма», яка діє в галузі оптово-роздрібної торгівлі алкогольними напоями по всій території України. За даними 20-ОПП задекларовано оренда складу за адресою: АДРЕСА_2 (літера "А-п" "А-1") площею 218 кв.м.
Відповідно до даних ЄРПН за період 2024 рік ТОВ «ТК Полтава Центр» здійснило придбання алкогольних напоїв різної номенклатури та інших продовольчих товарів на загальну суму 295 млн. грн., а реалізацію продукції задекларовано лише на загальну суму 25 млн. грн. Згідно звітності Форма № 1-ОА за липень 2024 року підприємством задекларовано залишок алкогольної продукції обсягом понад
250 тис. дол., що фактично не може бути розміщена на наявній орендованій площі складу.
Згідно даних ІКС «Податковий блок» стосовно ТОВ «ТК Полтава Центр» прийнято рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку (підприємство та/або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій).
У ТОВ «ТК Полтава Центр»: відсутні діючі ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями; місця зберігання алкогольних напоїв є фіктивними; проведеними слідчими заходами встановлено, що на складах ТОВ «ТК Полтава Центр» не зберігається задекларований залишок алкогольних напоїв, та ніколи не зберігався; підприємство визнано таким, що відповідає критеріям ризиковості платника податку.
ТОВ «ТК Полтава Центр» є суб'єктом господарської діяльності, який використовується
ТОВ «УТК «Рада'для одержання «податкової вигоди» у вигляді ухилення від сплати податків, а саме
ТОВ «УТК «Рада» декларує безтоварні операції на користь ТОВ «ТК Полтава Центр», на загальну суму понад 28 млн грн, без фактичного відвантаження алкогольної продукції з метою її реалізації на ринок за готівку, без сплати податку на додану вартість.
Службовим особам ТОВ «УТК «Рада» надсилався запит детектива від 21.05.2025
№23.9/25/3/6465-25 про витребування вказаних документів у порядку ст. 93 КПК України, однак у видачі документів було відмовлено.
25 серпня 2025 року слідчим суддею Солом'янського районного суду м.Києва винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «УТК Рада», однак документів зазначених в ухвалі слідчого судді не надано до тимчасового доступу, в тому числі видаткові накладні, товарно-транспортні накладні документи бухгалтерського обліку, про що зазначено у протоколі.
Відповідно до діючого законодавства службові особи ТОВ «УТК «Рада» під час завантаження автомобільного транспорту вантажем мали створити, роздрукувати та підписати товарно-транспортну накладну в чотирьох екземплярах, залишити перший екземпляр у себе на підприємстві.
З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення 27.01.2026 проведено обшук приватної квартири АДРЕСА_1 за адресою: АДРЕСА_1, в ході якого виявлено та вилучено 1 мобільний телефон, 2 жорсткі диски та чорнові записи.
Обшук було закінчено 27.01.2026 о 10:57. Обшуки проведено в присутності власника майна, а саме головного бухгалтера ТОВ «УТК «Рада» ОСОБА_5 (тел. НОМЕР_1 ).
28 січня 2026 року вказані речі було оглянуто та під час огляду встановлено, що вилучена комп'ютерна техніка та мобільний телефон захищені системами логічного захисту (паролем), подолання яких без залучення спеціалістів неможливо, вказана техніка знаходилась на тимчасовому робочому місці (на дистанційній формі праці)головного бухгалтера ТОВ «УТК «Рада», яка займались веденням бухгалтерського та податкового обліку та може містити організаційно-розпорядчі та фінансово-господарські документи ТОВ «УТК «Рада», відомості про діяльність по відвантаженню товарів іншому суб'єкту господарювання: замовлення на товар, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі, податкові накладні, виписки банку, довіреності на отримання.
Постановою детектива від 28.01.2026 вказані речі визнані речовим доказом.
З метою збереження вилучених речей та документів, які визнані речовим доказом по кримінальному провадженню, запобіганню можливості їх приховуванню, псуванню, знищенню, перетворенню, відчуження, що буде мати негативні наслідки для кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні на них арешту.
Участь сторін кримінального провадження, позиція щодо заявленого клопотання
В судовому засіданні прокурор не з'явився, подав заяву пропроведення судового засідання за його відсутності, підтримав подане клопотання з підстав зазначених у ньому та просив його задовольнити.
Власник майна в судове засідання не з'явився про дату, час та місце судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку про, що наявні відомості в матеріалах справи.
Встановлені судом обставини
Судом встановлено, що Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №72025111200000020 від 14.04.2025 за
ч.2 ст. 212 КК України.
Норми права, які підлягають застосуванню, оцінка та мотиви слідчого судді
Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ч. 2 ст. 1 КПК України).
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів та конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Так, слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності до
ст. 170 КПК України, оскільки останнє містить в собі критерії визначені ч. 2 цієї статті Кодексу. Саме клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Зазначене у клопотанні майно відноситься до видів передбачених Главою 17 Розділу ІІ КПК України, на які може бути накладено арешт.
Як вбачається з матеріалів справи Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №72025111200000020 від 14.04.2025 за ч.2 ст. 212 КК України, а саме: ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), діяння, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах. Карається штрафом від десяти тисяч до п'ятнадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Враховуючи, що предмети які вилучено в ході проведення обшуку 27.01.2026, мають статус речових доказів та можуть зберегти в собі інформацію яка має значення для розслідування кримінального провадження.
За таких обставин, слідчий суддя враховуючи правову підставу для арешту майна; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 1-29, 131-132, 170-173, 309, 369-372, 376, 534 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,
постановив:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів огранами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, у кримінальному провадженні № 72025111200000020 від 16.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України - задовольнити.
Накласти арешт на майно, з метою забезпечення речових доказів,, шляхом заборони відчудження, розпорядження та користування майном, яке 27.01.2026 вилучено в ході проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , а саме:
- чорнові записи з інформацією щодо податкового та бухгалтерського обліку ТОВ «УТК «Рада» на 6 аркушах;
- жорсткий диск SN:ZN:1D8F304 - 1 штука;
- жорсткий диск SSDSN:27IMPHKT8KAHDKCB16 FOA01T- 1 штука;
- мобільний телефон «Iphone» золотистого кольору з номером на слоті SIM-картки: НОМЕР_2 - 1 штука.
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню на всій території України.
В силу ст. 175 КПК України, негайне виконання ухвали про арешт майна покласти на слідчих, прокурорів, які входять до відповідних груп слідчих, прокурорів у кримінальному провадженні за № 12025100090002942 від 15.11.2025.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Роз'яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Дата та час проголошення повного тексту ухвали слідчого судді - 16.02.2026, о 16 год.
Слідчий суддя ОСОБА_1