нп 3/490/161/2026
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08
e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua Код ЄДРПОУ 02892528
Справа № 490/7602/25
06.02.2026р. суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Свєтликова А.Ю., представника митниці Квасниці Ю.А., розглянувши матеріали які надійшли з Миколаївської митниці у відношенні
громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Красноармійськ Донецької області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , працює з 17.06.2021 по теперішній час керівником ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701, юридична адреса: 03194, м. Київ, Святошинський район, проспект Леся Курбаса, буд. 7-Б), паспорт громадянина України для виїзду за кордон серії НОМЕР_1 від 30.05.2024, орган видачі - 8017, РНОКПП НОМЕР_2 ,
про вчинення останнім адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України,
02.09.2025р. відносно ОСОБА_1 , керівника ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», складено протокол про порушення митних правил №0061/UA50400/2025 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України.
Згідно вказаного протоколу, будучи керівником ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701) ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів - «Олія соняшникова» (код згідно УКТ ЗЕД - 1512119100) та «Пшениця м'яка, не насіннєва» (код згідно УКТ ЗЕД - 1001990000), загальною вагою 9 842 788 кг, загальною вартістю 255 086 950,63 грн, з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів, а саме: рахунків-фактур: від 23.07.2021 № 1 до контракту від 25.06.2021 №SFO-2506, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 29.06.2021 №SFO-2906, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 02.07.2021 №SFO-0207, від 16.08.2021 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 18.08.2021 № 1 до контракту від 30.06.2021 №SFO-3006, від 22.09.2021 № 1 до контракту від 20.07.2021 №SFO-2007, від 27.09.2021 № 2 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/6, від 27.09.2021 № 2 до контракту від 20.07.2021 №SFO-2007, від 27.09.2021 № 1 до контракту 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 27.09.2021 № 1 до контракту 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/1, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 №SFO-2409/1, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 №SFO-2409, від 05.08.2021 №R 290621-AG/2 до контракту від 29.06.2021 №R 290621-AG; зовнішньоекономічних контрактів: від 15.06.2021 №SFO-1506, від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 25.06.2021 №SFO-2506, від 29.06.2021 №SFO-2906, від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 30.06.2021 №SFO-3006, від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 02.07.2021 №SFO-0207, від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 15.06.2021 №К-1506-Б, від 15.06.2021 №К-1506-AE, від 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 20.07.2021 №SFO-2007, від 24.09.2021 № SFO-2409/1, від 24.09.2021 №SFO-2409, від 29.06.2021 №R 290621-AG, а також шляхом надання у якості підстави для переміщення вищевказаних товарів через митний кордон України наступних митних декларацій типу ЕК 10 ДР: які містять неправдиві дані щодо одержувача вищевказаних товарів - компанії «Borko Trade Hungary Kft» (1171 Budapest, Lugas u.7, Hungary).
Представник митниці ОСОБА_2 у судовому засіданні пояснив, що 17.03.2025 Миколаївською митницею за вхідним номером 907/8.5/7.16-2-20 отримано відповідь від Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області (від 17.03.2025 року вихідний № 46159-2025), щодо отриманої відповіді правоохоронних органів Угорщини та Чеської Республіки (а.с. 38).
За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, які надійшли від правоохоронних органів Угорщині встановлено наступне: на момент укладення вищевказаних контрактів, тобто з 07.07.2021 по 11.08.2021, та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій, тобто з 22.03.2021 по 14.06.2021, ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ) не був керівником компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», відповідно він не міг діяти в інтересах угорської компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT» та підписувати відповідні зовнішньоекономічні контракти.
Також, банківські рахунки компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», реквізити яких були зазначені у вищевказаних зовнішньоекономічних контрактах, на момент здійснення експортних операцій, вже були закриті, що унеможливлювало здійснення валютних розрахунків між ТОВ «КЛОНАРТ» (продавцем) та компанією «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (покупцем) за товари, що експортувалися на підставі вищевказаних зовнішньоекономічних контрактів.
На підставі викладеного представник митниці клопотав про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України, із застосуванням до нього стягнень у вигляді: штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 510 173 901 (п'ятсот десять мільйонів сто сімдесят три тисячі дев'ятсот одна) гривня 26 копійок; конфіскації товарів: «Олія соняшникова» та «Пшениця м'яка, не насіннєва» загальною вагою 9 842 788 кг, загальною вартістю 255 086 950 грн 63 коп.
При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів просив здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил - ОСОБА_1 , їх вартості, тобто грошових коштів у сумі 255 086 950 грн 63 коп.
ОСОБА_1 у призначене судове засідання не з'явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце слухання справи. Про причини неявки суд не повідомив, із клопотанням про відкладення судового засідання не звертався, жодних заяв чи письмових пояснень по суті протоколу від нього не надходило.
Таким чином суд вважає, що ОСОБА_1 були створені всі умови для реалізації права особи на доступ до правосуддя, та приймаючи до уваги те, що останній до суду жодного разу не прибув, є підстави вважати, що така поведінка свідчить про небажання приймати участь під час розгляду справи та, можливо, як спосіб особи уникнути відповідальності.
Подальше відкладення розгляду справи нівелюватиме завдання провадження у ній, яким є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин, вирішення її з дотриманням вимог закону, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню адміністративних порушень та запобігання таким правопорушенням, тому суд вважає, що з метою розгляду справи, її необхідно розглянути в межах складеного протоколу про адміністративне правопорушення та на підставі наявних доказів.
Зазначені висновки повністю узгоджуються з позицією ЄСПЛ, який наголошує, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов'язана з розумним інтервалом сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов'язки.
Вислухавши наведені пояснення представника митниці, вивчивши додані до адміністративного протоколу матеріали, приходжу до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України з огляду на наступне.
Згідно ч. 2 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за дії, передбачені частиною першою цієї статті, вчинені особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого цією статтею або статтею 482 цього Кодексу.
Положеннями ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Відповідно до п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.
Також, відповідно до абз. 2 п. 6 даної Постанови, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.
Згідно з ст. 6 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 № 959-ХІІ (далі - Закон), суб'єкти, які є сторонами зовнішньоекономічного договору (контракту), мають бути здатними до укладання договору (контракту) відповідно до цього та інших законів України та/або закону місця укладання договору (контракту). Зовнішньоекономічний договір (контракт) складається відповідно до цього та інших законів України з урахуванням міжнародних договорів України. Суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності при складанні тексту зовнішньоекономічного договору (контракту) мають право використовувати відомі міжнародні звичаї, рекомендації, правила міжнародних органів та організацій, якщо це не заборонено прямо та у виключній формі цим та іншими законами України. Зовнішньоекономічний договір (контракт) укладається суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності або його представником у простій письмовій або в електронній формі, якщо інше не передбачено міжнародним договором України чи законом. У разі експорту послуг (крім транспортних) зовнішньоекономічний договір (контракт) може укладатися шляхом прийняття публічної пропозиції про угоду (оферти) або шляхом обміну електронними повідомленнями, або в інший спосіб, зокрема шляхом виставлення рахунка (інвойсу), у тому числі в електронному вигляді, за надані послуги. Повноваження представника на укладення зовнішньоекономічного договору (контракту) може випливати з доручення (довіреності), установчих документів, договорів та інших підстав, які не суперечать цьому Закону.
Відповідно до ч. 3 ст. 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (ч. 5 ст. 65 Господарського кодексу України).
Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Згідно з п. 8 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України декларант - особа, яка самостійно здійснює декларування або від імені якої здійснюється декларування.
Згідно з п. 43 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.
Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Відповідно до ч. 8 ст. 264 Митного кодексу України з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.
У період з 17.07.2021 по 14.10.2021, через митних брокерів ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (54001, м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63, код ЄДРПОУ 13857469) та ТОВ «Ніка Транс Логістика» (04112, м. Київ, вул. Ризька, буд. 12, код ЄДРПОУ 42136701), в особах декларантів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , на підставі Договорів про надання послуг митного брокера від 12.07.2021 № 1207/21 та від 26.07.2021 № НТЛ-1210-Б, ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701) подало до Миколаївської митниці електронні митні декларації типу ЕК 10 РР з метою оформлення у митний режим «експорт» наступних товарів: «Олія соняшникова» (код згідно УКТ ЗЕД - 1512119100) та «Пшениця м'яка, не насіннєва» (код згідно УКТ ЗЕД - 1001990000), загальною вагою 9 842 788 кг, загальною вартістю 255 086 950,63 грн.
Згідно з вищевказаними митними деклараціями заявлено: відправник/експортер (графа 2) - ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701, 03194, м. Київ, Святошинський район, проспект Леся Курбаса, буд. 7-Б); вантажоодержувач (графа 8) - «Borko Trade Hungary Kft» (1171 Budapest, Lugas u.7, Hungary).
Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР, в якості підстави для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару, ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», через вищезазначених митних брокерів, до Миколаївської митниці подало наступні документи:
1) зовнішньоекономічні контракти: від 15.06.2021 №SFO-1506, від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 25.06.2021 №SFO-2506, від 29.06.2021 №SFO-2906, від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 30.06.2021 №SFO-3006, від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 02.07.2021 №SFO-0207, від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 15.06.2021 №К-1506-Б, від 15.06.2021 №К-1506-AE, від 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 20.07.2021 №SFO-2007, від 24.09.2021 №SFO-2409/1, від 24.09.2021 №SFO-2409, від 29.06.2021 №R 290621-AG, які укладені ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», в особі керівника ОСОБА_1 , з компанією «Borko Trade Hungary Kft» (Угорщина), в особі директора ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 );
2) рахунки-проформи: від 24.06.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506, від 24.06.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 25.06.2021 № 1 до контракту від 25.06.2021 №SFO-2506, від 29.06.2021 № 1 до контракту від 29.06.2021 №SFO-2906, від 24.06.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 24.06.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 30.06.2021 № 1 до контракту від 30.06.2021 №SFO-3006, від 15.07.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 15.07.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 02.07.2021 № 1 до контракту від 02.07.2021 №SFO-0207, від 15.07.2021 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 15.07.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 15.07.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 15.07.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 13.08.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/6, від 13.08.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 13.08.2021 №1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 13.08.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 13.08.2021 № 1 до контракту 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 13.08.2021 № 1 до контракту 13.08.2021 №SFO-1308/1, від 24.06.2021 № 1 до контракту від 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 24.06.2021 № 1 до контракту від 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 10.08.2021 № 1 до контракту від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 20.07.2021 № 1 до контракту від 20.07.2021 №SFO-2007, від 24.09.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 №SFO-2409/1, від 24.09.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 №SFO-2409, від 29.06.2021 № R 290621-AG/1 до контракту від 29.06.2021 №R 290621-AG, які виставлені ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (продавець) на адресу «Borko Trade Hungary Kft» (покупець) на виконання вищевказаних контрактів.
У подальшому вищевказані товари, у період з 20.07.2021 по 13.10.2021, були вивезені за межі митної території України морськими суднами «WINTER SUN», «TRUE HARMONY», «VITIS», «MTM TORTOLA», «TRINITY ERK», «TRF MIAMI», «AGNES VICTORY», через наступні пункти пропуску через державний кордон України: UA504060, пункт пропуску «Дніпро-Бузький морський торговельний порт» митного поста «Дніпро-Бузький» Миколаївської митниці, розташований за адресою: 57286, Миколаївська обл., с. Галицинове, вул. Набережна, 66; НОМЕР_3 , пункт пропуску «ЗАТ «Миколаївський калійний термінал» митного поста «Ольвія» Миколаївської митниці, розташований за адресою: 54052, Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23.
Загальна вага та вартість експортованих товарів «Олія соняшникова» (код згідно УКТ ЗЕД - 1512119100) та «Пшениця м'яка, не насіннєва» (код згідно УКТ ЗЕД - 1001990000) компанією ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» становить 9 842 788 кг, 255 086 950,63 грн.
З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України, у період з 30.07.2021 по 26.10.2021, через вищевказаних митних брокерів, ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» подало до Миколаївської митниці додаткові електронні митні декларації типу ЕК 10 ДР.
Згідно з вищевказаними митними деклараціями заявлено: відправник/експортер (графа 2) - ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701, 03194, м. Київ, Святошинський район, проспект Леся Курбаса, буд. 7-Б); вантажоодержувач (графа 8) - «Borko Trade Hungary Kft» (1171 Budapest, Lugas u.7, Hungary).
Відповідно до ст. 417 Митного кодексу України декларування товарів здійснювалось митними брокерами ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (54001, м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63, код ЄДРПОУ 13857469) та ТОВ «Ніка Транс Логістика» (04112, м. Київ, вул. Ризька, буд. 12, код ЄДРПОУ 42136701), в особах декларантів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , на підставі Договорів про надання послуг митного брокера від 12.07.2021 № 1207/21 та від 26.07.2021 № НТЛ-1210-Б, що укладені з ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701), в особі ОСОБА_1 , та в межах повноважень, які визначені даними договорами.
Разом з зазначеними вище митними деклараціями типу ЕК 10 ДР, в якості підстави для завершення митного оформлення вищевказаних товарів у митний режим експорт, ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», через зазначених вище декларантів, до Миколаївської митниці також було подано наступні документи:
1) зовнішньоекономічні контракти: від 15.06.2021 №SFO-1506, від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 25.06.2021 №SFO-2506, від 29.06.2021 №SFO-2906, від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 30.06.2021 №SFO-3006, від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 02.07.2021 №SFO-0207, від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 15.06.2021 №К-1506-Б, від 15.06.2021 №К-1506-AE, від 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 20.07.2021 №SFO-2007, від 24.09.2021 №SFO-2409/1, від 24.09.2021 №SFO-2409, від 29.06.2021 №R 290621-AG, які укладені ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», в особі керівника ОСОБА_1 , з компанією «Borko Trade Hungary Kft» (Угорщина), в особі директора ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 );
2) рахунки-фактури: від 23.07.2021 № 1 до контракту від 25.06.2021 №SFO-2506, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 23.07.2021 № 1 до контракту від 29.06.2021 №SFO-2906, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 02.07.2021 №SFO-0207, від 16.08.2021 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 16.08.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 18.08.2021 № 1 до контракту від 30.06.2021 №SFO-3006, від 22.09.2021 № 1 до контракту від 20.07.2021 №SFO-2007, від 27.09.2021 № 2 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/6, від 27.09.2021 № 2 до контракту від 20.07.2021 №SFO-2007, від 27.09.2021 № 1 до контракту 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 27.09.2021 № 1 до контракту 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/1, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 27.09.2021 № 1 до контракту від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 №SFO-2409/1, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 №SFO-2409, від 05.08.2021 №R 290621-AG/2 до контракту від 29.06.2021 №R 290621-AG, які виставлені ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (продавець) на адресу «Borko Trade Hungary Kft» (покупець) на виконання вищевказаних контрактів.
3) та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 вищевказаних митних декларацій типу ЕК 10 ДР.
Так, з метою з'ясування питання автентичності поданих митному органу документів на зазначені товари, Миколаївською митницею було направлено запит від 23.01.2025 № 7.16-2/20-01/8.5/251 (а.с. 30-34) до Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області в порядку, що встановлений Інструкцією про порядок використання правоохоронними органами України інформаційної системи Міжнародної організації кримінальної поліції - Інтерпол, затвердженої спільним наказом Міністерства внутрішніх справ, Офісу Генерального прокурора, Національного антикорупційного бюро України, Служби безпеки України, Державного бюро розслідувань, Міністерства фінансів України, Міністерства юстиції України від 17.08.2020 № 613/380/93/228/414/510/2801/5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 04.09.2020 за № 849/35132, з проханням відправити відповідний запит до підрозділів Інтерполу в Угорщині та Чеській Республіці.
17.03.2025 Миколаївською митницею за вхідним номером 907/8.5/7.16-2-20 отримано відповідь від Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області (від 17.03.2025 року вихідний № 46159-2025), щодо отриманої відповіді правоохоронних органів Угорщини та Чеської Республіки (а.с. 35).
За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, які надійшли від правоохоронних органів Угорщини встановлено наступне:
- відповідно до публічних реєстрів Міністерства юстиції Угорщини (www.e-cegjegyzek.hu, www.cegkozlony.hu) компанія «BORKO TRADE HUNGARY KFT» була зареєстрована на території Угорщини 13.07.2020 за реєстраційним номером НОМЕР_8 та податковим номером НОМЕР_7;
- керівником даної компанії зазначено громадянина Чеської Республіки ОСОБА_3 (укр. ОСОБА_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації підприємства: АДРЕСА_2 ;
- з 28.10.2020 громадянина ОСОБА_3 (укр. ОСОБА_3 ) виключено із складу керівників компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT»;
- з 16.11.2020 податковий номер компанії було змінено з НОМЕР_7 на НОМЕР_9.
- банківські рахунки зазначеного підприємства: НОМЕР_4 та НОМЕР_5 (EUR) були відкриті 27.07.2020 в ОТР Банку, Угорщина, а закриті - 27.04.2021.
Таким чином встановлено, що на момент укладення вищевказаних контрактів та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ) не був керівником компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», відповідно він не міг діяти в інтересах угорської компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT» та підписувати відповідні зовнішньоекономічні контракти.
Також, банківські рахунки компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», реквізити яких були зазначені у вищевказаних зовнішньоекономічних контрактах, на момент здійснення експортних операцій, вже були закриті, що унеможливлювало здійснення валютних розрахунків між ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (продавцем) та компанією «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (покупцем) за товари, що експортувалися на підставі вищевказаних зовнішньоекономічних контрактів.
За результатом розгляду вищевказаної відповіді та опрацювання документів, які надійшли від правоохоронних органів Чеської Республіки встановлено наступне.
Співробітники Інтерполу в Чеській Республіці (поліція в Бржецлаві) зв'язались з ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_3 , наразі він проживає за адресою: АДРЕСА_4 , email: ІНФОРМАЦІЯ_3 , номер телефону: НОМЕР_6 ) та отримали від нього інформацію щодо угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft», а саме:
ОСОБА_3 знає про угорську компанію «Borko Trade Hungary Kft», оскільки приблизно 18 місяців тому чеські митні органи повідомили його, що він зареєстрований, як виконавчий директор компанії, він став виконавчим директором не за власним бажанням. У 2020 році в Брно (Чеська Республіка) з ним зв'язався чоловік з України на ім'я ОСОБА_9 (додаткові дані невідомі), який попросив його відкрити банківський рахунок в Угорщині. ОСОБА_3 погодився. У 2020 році ОСОБА_3 разом з ОСОБА_9 поїхав до Угорщини до банку, де вони разом відкрили банківський рахунок, але успіху досягли лише з другої спроби. ОСОБА_3 не знає номера банківського рахунку, він ніколи фактично не керував цим рахунком. ОСОБА_3 підписав деякі документи для ОСОБА_9, але не пам'ятає, які саме документи, можливо, пов'язані з участю в компанії, але документи були угорською мовою і ОСОБА_3 їх не розумів. Також він пояснив, що самостійно не створював жодної компанії в Угорщині. Він припускає, що це, ймовірно, зробив ОСОБА_9. ОСОБА_3 підписав деякі документи для ОСОБА_9, але не пам'ятає, які саме. ОСОБА_3 повідомив, що ніколи не керував компанією «BORKO TRADE HUNGARY KFT» чи її банківським рахунком. Він нічого не знає про бізнес компанії. Йому невідомо про транзакції на банківському рахунку. Він не здійснював жодних транзакцій.
Отже, виходячи зі свідчень пана ОСОБА_3 встановлено, що подані до митного оформлення ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701) зовнішньоекономічні контракти: від 15.06.2021 №SFO-1506, від 15.06.2021 №SFO-1506/1, від 25.06.2021 №SFO-2506, від 29.06.2021 №SFO-2906, від 15.06.2021 №SFO-1506/2, від 15.06.2021 №SFO-1506/3, від 30.06.2021 №SFO-3006, від 15.07.2021 №SFO-1507/2, від 15.07.2021 №SFO-1507/1, від 02.07.2021 №SFO-0207, від 15.07.2021 №SFO-1507/3, від 15.07.2021 №SFO-1507/4, від 15.07.2021 №SFO-1507/5, від 15.07.2021 №SFO-1507/6, від 13.08.2021 № SFO-1308/6, від 13.08.2021 №SFO-1308/5, від 13.08.2021 №SFO-1308/4, від 13.08.2021 №SFO-1308/3, від 13.08.2021 №SFO-1308/2, від 15.06.2021 №К-1506-Б, від 15.06.2021 №К-1506-AE, від 24.06.2021 №SFO-2406/2, від 24.06.2021 №SFO-2406/1, від 10.08.2021 №SFO-1008/1, від 20.07.2021 №SFO-2007, від 24.09.2021 № SFO-2409/1, від 24.09.2021 №SFO-2409, від 29.06.2021 №R 290621-AG, є підробленими, оскільки пан ОСОБА_3 їх не підписував та не вів жодної фінансово-господарської діяльності угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft» (1171 Budapest, Lugas u.7, Hungary).
Також встановлено, що згідно ІКС «Податковий блок» Державної податкової служби України, з 17.06.2021 по теперішній час керівником ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701) є гр. України ОСОБА_1 (а.с. 87).
Згідно наявних даних інформаційної системи «Єдине вікно подання електронної звітності» Державної податкової служби України, розділ «Єдиний реєстр податкових накладних» податкові накладні, які підтверджують факти придбання на внутрішньому ринку та/або продажу на експорт товарів за кодами згідно УКТ ЗЕД 1512119100 та 1001990000 ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» протягом 2021 року не зареєстровані, а також відсутні будь-які податкові накладні, де покупцем або продавцем сільськогосподарських товарів виступало ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (а.с. 91-92).
Також в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності» Державної податкової служби України відсутні відомості про об'єкти оподаткування платника податків ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», пов'язаних з обладнанням для виробництва соняшникової олії та складськими приміщеннями (а.с. 93-94).
Згідно ІКС «Податковий блок» Державної податкової служби України ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» не надавала податкову звітність до органів ДПС України в 2021 році (а.с. 90).
З облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності та ІКС «Податковий блок» Державної податкової служби України вбачається, що на момент переміщення вказаного товару через митний кордон України гр. ОСОБА_1 перебував на посаді керівника ТОВ «РАЙТЕН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42136701).
На неодноразові виклики до митниці, направлені листами Миколаївської митниці від 19.08.2025 № 7.16-2/20-02/10/2317 (а.с. 101) та від 27.08.2025 № 7.16-2/20-02/10/2380 (а.с. 102), гр. ОСОБА_1 не з'явився, причини своєї не явки не повідомив.
На підставі викладеного вважаю що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати як вчинення правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення такого товару документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цього товару, вчинене особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого цією статтею або статтею 482 цього Кодексу.
При застосуванні адміністративного стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, пов'язаного із умисними діями ОСОБА_1 як керівника ТОВ «РАЙТЕН ГРУП», спрямованими на переміщення сільськогосподарських товарів через митний кордон України загальною вагою 9 842 788 кг, загальною вартістю 255 086 950,63 грн., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для такого переміщення вищевказаних товарів підроблених документів, а за такого вважаю за необхідне та достатнє застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в прибуток держави з конфіскацією товарів.
Керуючись ст.ст. 266, 458, 483 Митного Кодексу України, ст.ст. 283-285 КУпАП,
Визнати ОСОБА_1 винуватим у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України, та притягнути його до адміністративної відповідальності у вигляді стягнень:
- штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 510 173 901 (п'ятсот десять мільйонів сто сімдесят три тисячі дев'ятсот одна) гривня 26 копійок;
- конфіскації товарів: «Олія соняшникова» та «Пшениця м'яка, не насіннєва» загальною вагою 9 842 788 кг, загальною вартістю 255 086 950 грн 63 коп.
При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил - ОСОБА_1 , їх вартості, тобто грошових коштів у сумі 255 086 950 грн. 63 коп.
На підставі ст. 40-1 КУпАП стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 665,60 гривень.
Грошові кошти у розмірі 665,60 гривень в рахунок сплати судового збору перерахувати до УК у Центральний м. Миколаїв /Централ.р-н/22030101, на розрахунковий рахунок № UA798999980313131206000014483, код отримувача 37992030, банк Казначейство України (ЕАП), МФО 22030101.
Строк пред'явлення постанови суду до виконання - 3 (три) місяці з дня її винесення.
Постанову може бути оскаржено до Миколаївського апеляційного суду протягом 10 днів.
Суддя Дірко І.І.