печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6445/26-к
пр. № 1-кс-6169/26
04 лютого 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 12025100060002035 від 05.12.2025 - старшого слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 12025100060002035 від 05.12.2025 - старшого слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12025100060002035 від 05.12.2025 а ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 191 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в невстановлений слідством час, але не пізніше 01.01.2023, перебуваючи в м. Києві, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , утворив протиправний механізм, переслідуючи на меті незаконне збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків.
З метою реалізації заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів, ОСОБА_4 залучив ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також інших невстановлених в ході здійснення досудового розслідування осіб, до злочинної діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
У невстановлений досудовим розслідуванням час але не раніше 01.01.2023, ОСОБА_4 , разом з залученими ним до злочинної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , а, також іншими невстановленими учасниками злочинної групи, які будучи обізнаними у заздалегідь розробленому злочинному плані, що полягав в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних на адресу контрагентів-покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. статті 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого не декларування податкових зобов'язань з податку на додану вартість по операціям з начебто постачання товарів на користь контрагентів-покупців, що у свою чергу є об'єктами оподаткування податком на додану вартість, розпочали свою протиправну діяльність.
Мета діяльності вищевказаної групи осіб полягла в отриманні незаконного доходу, від вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків шляхом недекларування фінансово-господарських операцій за нібито поставлений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товари та послуги в адресу контрагентів-покупців. В подальшому незаконно отримані грошові кошти від несплати податку на додану вартість перераховувалися із банківських рахунків вищевказаного суб'єкта господарської діяльності на виконання удаваних правочинів на банківські рахунки підконтрольних даній групі суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності».
Встановлено, що ОСОБА_4 та інші невстановлені особи, утворивши групу осіб, безпосередньо керували нею та являючись організаторами вчинення злочинів, керували підготовкою до їх вчинення, а також приймали активну участь у вчиненні злочинів. Також, ОСОБА_4 та інші невстановлені особи розроблювали плани злочинних дій при вчиненні кожного із скоєних групою осіб злочинів, які були відомі всім її учасникам та розподіляли функції кожного із учасників групи.
У відповідності із розробленим планом злочинної діяльності, функції та завдання кожного учасника злочинної групи були розподілені наступним чином.
Так, ОСОБА_4 , разом з іншими невстановленими особами організував і очолив групу осіб, розробив план злочинної діяльності направлений на незаконне ухилення від податкових зобов'язань з ПДВ, згідно якого розподілив ролі кожного члена групи, розподіляв між учасниками злочинної групи отримані від незаконної діяльності прибутки.
Також, ОСОБА_4 , разом з залученими ним до злочинної діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , розподіливши ролі кожного з них, а саме підготовку фінансово-господарських документів з суб'єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами), без фактичної реалізації або придбання товарів з метою формування штучного податкового кредиту з ПДВ та отримання податкової вигоди суб'єктами реального сектору економіки; умисного не виконання обов'язку щодо складання та реєстрації в ЄРПН податкових накладних, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах з метою отримання незадекларованих доходів за начебто реалізацію товарів без відображення проведених операцій в податковій звітності підконтрольних йому підприємств, зокрема, отримував від кожного учасника групи звіт про роботу протиправного механізму, та підконтрольних йому підприємств, а також вчиняв інші дії направлені на продовження незаконної діяльності групи.
Встановлено, що до визначених ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб злочинних обов'язків ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , входила реєстрація низки суб'єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкриття їх рахунків у банківських установах, які в подальшому використовувалися в діяльності злочинного механізму, внесення недостовірних відомостей до бухгалтерської і податкової звітності, а також її подача до контролюючих органів, від імені підконтрольних ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб.
Окрім цього, до визначених ОСОБА_4 злочинних обов'язків ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , входило контролювання діяльності, невстановлених досудовим розслідуванням, осіб, що займали посади директорів підприємств та діяльність яких координувались з тіньового офісу за адресою: АДРЕСА_1 , а також складання банківських платіжних доручень низки суб'єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) банківські рахунки та реквізити яких використовуються у злочинному механізмі та які підконтрольні ОСОБА_4 , та іншим невстановленим особам.
На виконання спільного злочинного умислу ОСОБА_4 та невстановлені в ході досудового розслідування особи, залучили до протиправної діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який був обізнаний у злочинній діяльності організатора, визначивши останньому злочинні функції у вигляді реєстрації на своє ім'я юридичної особи та відкриття рахунків у банківських установах для їх використання у діяльності злочинного механізму з умисного ухилення від сплати податків, шляхом фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
На виконання спільного злочинного умислу групи осіб 24.03.2021, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрував юридичну особу - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 є директором, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також яке взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_7 за № НОМЕР_25.
Будучи обізнаними у заздалегідь розробленому невстановленою групою осіб злочинному плані за попередньою змовою групою осіб щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) на адресу контрагентів покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. статті 187,п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого недекларування податкових зобов'язань з податку на додану вартість в податкових звітних деклараціях з ПДВ, що у свою чергу є об'єктами оподаткування, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєструвавши 24.03.2021 юридичну особу - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебуваючи на посаді директора здійснював організаційно - розпорядчі та адміністративно-господарські функцій з управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при цьому виконуючи спільний з ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами, а також з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , злочинний план з незаконного отримання прибутків, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків.
Досудовим розслідуванням встановлено, на виконання заздалегідь розробленого ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами плану вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб, на банківські рахунки підконтрольному останньому суб'єктам господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); «Фінансова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), та іншим суб'єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» - перераховано грошові кошти в загальній сумі 323 319 485,95 грн. без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення їх в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У свою чергу, перебуваючи у злочинній змові, за попередньою змовою групою осіб та свідомо виконуючи злочинні вказівки ОСОБА_4 та інших невстановлених досудовим розслідуванням осіб, спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які забезпечували здійснення безтоварних фінансово?господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та реальними суб'єктами господарювання, організацію бухгалтерського та податкового обліку, документальне оформлення операцій і представництво інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що використовувалося як інструмент для ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , займаючи посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), незважаючи на вимоги податкового законодавства, які в силу займаної посади достеменно відомі останньому, та будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах підприємства, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, перебуваючи в офісних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , з метою умисного заниження податкових зобов'язань, умисно не зареєстрував у ЄРПН фінансово-господарські операції за період з 2023 по 2025 роки, що призвело до неврахування у податкових деклараціях сум отриманих грошових коштів від контрагентів-покупців за нібито поставлені товари та надані послуги на загальну суму 323 319 485,95 грн., чим завдано шкоду Державному бюджету України на суму 53 886 580,99 грн., що є особливо великим розміром.
У вчиненні вказаних правопорушень обґрунтовано підозрюються:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець міста Луганськ, Луганської області, українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_20 , раніше не судимий;
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , ІПН НОМЕР_21 , раніше не судимий;
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , ІПН НОМЕР_22 , раніше не судимий;
ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , українка, громадянка України, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , ІПН НОМЕР_23 , раніше не судима.
В ході обшуків за місцем проживання підозрюваних було встановлено наявність договірних відносин між продавцем ПП " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_24 , юридична адреса: АДРЕСА_7 ) та (покупцем) було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 юридична адреса: АДРЕСА_8 ), та в ході здійснення вказаних відносин посадові особи перелічених юридичних осіб могли здійснювати протиправні дії з метою ухилення від сплати податків, та до яких можуть мати відношення підозрювані особи у провадженні.
В ході досудового розслідування призначено судову почеркознавчу експертизу, з метою встановлення осіб якими підписувались документи по взаємовідносинам між ПП " ІНФОРМАЦІЯ_26 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " з метою підтвердження або спростування фактів можливої протиправної діяльності, та здобуття доказів у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів за період з 01.07.2023 по 01.01.2026
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 та групі слідчих у кримінальному провадженні №12025100060002035 від 05.12.2025, а саме: старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_10 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_11 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_12 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_13 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_14 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_16 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_18 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_19 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_20 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_21 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_22 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів - відомостей (документів), які перебувають у володінні ПП " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , юридична адреса: АДРЕСА_7 ) по взаємовідносинам із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.07.2023 по 01.01.2026, а саме:
договорів (контрактів) зі змінами та доповненнями, згідно яких придбано та реалізовано ТМЦ;
видаткових накладних, сертифікатів якості, актів приймання-передачі та інші первинні документи, які підтверджують факт придбання, використання у господарській діяльності та/або реалізації товарно-матеріальних цінностей;
товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності, надати довідку про їх відсутність із зазначенням ким здійснювалось перевезення ТМЦ, спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника, документи щодо розрахунків з перевізником, місця навантаження та розвантаження);
договорів зберігання ТМЦ укладених зі зберігачем, документальне підтвердження щодо транспортування ТМЦ до місця зберігання, платіжні документи, що підтверджують факт оплати придбаних та реалізованих ТМЦ або інші документи що відображають стан проведення розрахунків;
відображення у бухгалтерському обліку операцій з придбання та реалізації ТМЦ;
інформації щодо посадових осіб товариства, які відповідальні за приймання, зберігання та використання ТМЦ;
інформації щодо місць та об'ємів зберігання придбаних ТМЦ з моменту придбання до дати надання відповіді;
залишки ТМЦ в місцях зберігання станом на дату надання відповіді;
відповідних підтверджуючих документів щодо подальшої реалізації та/або використання у виробничих потребах;
документів, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу операцій з придбання, зберігання, використання та реалізації ТМЦ, робіт, послуг;
дозвільної документації підприємства (ліцензії, дозволи тощо);
статутних документів підприємства;
баланс (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2;
матеріалів щорічних інвентаризацій підприємства ;
відомостей про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості у товариства на даний час;
зовнішньо-економічних контрактів, договорів, договорів про фінансову допомогу з усіма змінами, доповненнями (додатками);
інформації щодо об'єктів оподаткування, які використовуються для транспортування, зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів (у разі оренди основних засобів відповідні підтверджуючі документи); акти (довідки) органів податкової служби та інших контролюючих органів про проведення перевірок товариства за вказаний період з додатками;
оборотно-сальдових відомостей (загальна та по кожному рахунку), картки рахунків, аналіз рахунку, виписки по картках рахунків 20 «Виробничі запаси», 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 34 «Короткострокові векселі одержані», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 38 «Резерв сумнівних боргів», 50 «Довгострокові позики», 51 «Довгострокові векселі видані», 54 «Відстрочені податкові зобов'язання», 55 «Інші довгострокові зобов'язання». 60 «Короткострокові позики», 61 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями», 62 «Короткострокові векселі видані», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками». 68 «Розрахунки за іншими операціями» га інші, по яким відображені господарські операції, пов'язані з придбанням, реалізацією, зберіганням, використанням, транспортуванням ТМЦ.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/6445/26-к
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1