Ухвала від 03.02.2026 по справі 127/3256/26

Справа №127/3256/26

Провадження №1-кс/127/1364/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №72025021040000025 від 07.07.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 204 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду справи, з матеріалів клопотання встановлено, що на території Вінницької області здійснює незаконну діяльність група осіб, учасники якої отримують фінансовий прибуток від збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, зокрема нікотиновмісних сумішей та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України належать до підакцизних товарів.

Грошові кошти отримуються від незаконного збуту, зберігання з метою збуту та транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів (нікотиновмісних сумішей та рідин, що використовуються в електронних сигаретах), які реалізуються через точки роздрібної торгівлі на території Вінницької області.

У зазначених торговельних точках здійснюється продаж рідин, що використовуються в електронних сигаретах, а також компонентів для самостійного приготування рідин для POD-систем, які складаються з гліцерину, пропіленгліколю та ароматизаторів. Зазначені компоненти реалізуються окремо, водночас продавцями додатково пропонується нікотиновмісна суміш у вигляді «подарунку», що фактично свідчить про здійснення збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів. При цьому у податковій звітності факт реалізації так званого «подарунку» не відображається.

Водночас пунктом 2 статті 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» передбачено заборону роздрібної торгівлі на території України тютюновою сировиною, сировиною для рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та/або нікотином (токсичним алкалоїдом, екстрагованим з тютюну або отриманим шляхом хімічного синтезу, що відповідає товарній позиції 2939 згідно з УКТ ЗЕД), окремо або в наборах.

Зазначена заборона також поширюється на безоплатне розповсюдження таких товарів на території України.

28.01.2026 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду, у приміщенні роздрібної торгівлі - магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Келецька, 58 проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено предмети і документи, що мають значення для кримінального провадження, а саме:

-Ароматизатор торгової марки Flavorlab, об'ємом 12 мл. в асортименті у кількості 27 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Flavorlab, об'ємом 4 мл. в асортименті у кількості 41 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Punch, об'ємом 12 мл. в асортименті у кількості 12 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Punch, об'ємом 7 мл. в асортименті у кількості 44 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Hype, об'ємом 12 мл. в асортименті у кількості 29 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Rainberry, об'ємом 12 мл. в асортименті у кількості 1 шт.;

-Гліцерин торгової марки Punch, об'ємом 6,5 мл. у кількості 51 шт.;

-Гліцерин торгової марки Flavorlab, об'ємом 15 мл. у кількості 23 шт.;

-Гліцерин торгової марки Octolab Flavorlab, об'ємом 5 мл. у кількості 41 шт.;

-Гліцерин, виробник ФОП ОСОБА_5 , об'ємом 17 мл. у кількості 33 шт.;

-Нікотин торгової марки Octolab Flavorlab, об'ємом 3 мл. у кількості 23 шт.;

-Нікотин в ампульній упаковці, виробник ФОП ОСОБА_6 , об'ємом 3 мл. у кількості 12 шт.;

-Нікотин в ампульній упаковці, виробник ФОП ОСОБА_7 , об'ємом 3 мл. у кількості 30 шт.;

-Нікотин в ампульній упаковці, виробник ФОП ОСОБА_6 , об'ємом 1,5 мл. у кількості 36 шт.;

-Нікотин торгової марки Flavorlab, об'ємом 1 мл. у кількості 42 шт.;

-Картриджі в асортименті у кількості 381 шт.;

-Випробувачі в асортименті у кількості 38 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros 3 у кількості 7 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros 3 mini у кількості 5 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros Pro у кількості 3 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros 4 у кількості 8 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros 4 nano у кількості 3 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros 4 mini у кількості 6 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros 5 у кількості 8 шт.;

-Под-система торгової марки XLim Pro2 у кількості 2 шт.;

-Под-система торгової марки Vaporesso Xros mini у кількості 10 шт.;

-Под-система торгової марки Sonder U у кількості 6 шт.;

-Под-система торгової марки Sonder Q у кількості 7 шт.;

-Под-система торгової марки XLim Classic edition у кількості 3 шт.;

-Под-система торгової марки Ursa nano PRO у кількості 3 шт.;

-Под-система торгової марки Ursa nano у кількості 3 шт.;

-Под-система торгової марки VOOPOO Vmate mini у кількості 4 шт.;

-Нікотин в ампульній упаковці, виробник ФОП ОСОБА_7 , об'ємом 3 мл. у кількості 31 шт.;

-Нікотин, виробник ФОП ОСОБА_8 , об'ємом 2,5 мл. у кількості 14 шт.;

-Нікотин, виробник ФОП ОСОБА_8 , об'ємом 5 мл. у кількості 20 шт.;

-Нікотин торгової марки NOVA, об'ємом 3 мл. у кількості 14 шт.;

-Нікотин торгової марки Chaser, об'ємом 1 мл. у кількості 23 шт.;

-Нікотин торгової марки Chaser, об'ємом 3 мл. у кількості 7 шт.;

-Нікотин, виробник ФОП ОСОБА_9 , об'ємом 3 мл. у кількості 20 шт.;

-Нікотин, виробник ФОП ОСОБА_9 , об'ємом 1,5 мл. у кількості 7 шт.;

-Нікотин, виробник ФОП ОСОБА_9 , об'ємом 3,9 мл. у кількості 2 шт.;

-Нікотин торгової марки Octolab, об'ємом 1,5 мл. у кількості 45 шт.;

-Нікотин торгової марки SALT, об'ємом 3,75 мл. у кількості 15 шт.;

-Нікотин торгової марки Flavorlab, об'ємом 3 мл. у кількості 69 шт.;

-Нікотин торгової марки Octolab, об'ємом 1 мл. у кількості 85 шт.;

-Гліцерин торгової марки Chaser, об'ємом 15 мл. у кількості 9 шт.;

-Гліцерин торгової марки Chaser, об'ємом 5 мл. у кількості 15 шт.;

-Гліцерин торгової марки Vegeteble, об'ємом 15 мл. у кількості 8 шт.;

-Гліцерин торгової марки Flavorlab, об'ємом 8 мл. у кількості 24 шт.;

-Гліцерин торгової марки Flavorlab, об'ємом 15 мл. у кількості 17 шт.;

-Гліцерин, виробник ФОП ОСОБА_5 , об'ємом 17 мл. у кількості 21 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Flavorlab, об'ємом 15 мл. в асортименті у кількості 18 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Punch, об'ємом 14 мл. в асортименті у кількості 18 шт.;

-Ароматизатор торгової марки MIXBAR, об'ємом 30 мл. в асортименті у кількості 9 шт.;

-Ароматизатор торгової марки Rainberry, об'ємом 12 мл. в асортименті у кількості 7 шт.;

-Папка чорного кольору із договорами оренди приміщень та додатками до них на 300 арк.;

-Виписка ФОП ОСОБА_10 на 2 арк.;

-Виписка ФОП ОСОБА_11 на 2 арк.;

-Виписка ФОП ОСОБА_12 на 2 арк.;

-Виписка ФОП ОСОБА_13 на 2 арк.;

-Копії паспортів гр. України ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_12 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на 10 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_20 на 24 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_21 на 28 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_22 на 30 арк.;

-Папка фіолетового кольору з документами ФОП ОСОБА_23 на 13 арк.;

-Папка фіолетового кольору з документами ФОП ОСОБА_23 на 19 арк.;

-Папка фіолетового кольору з документами ФОП ОСОБА_23 на 14 арк.;

-Папка фіолетового кольору з документами ФОП ОСОБА_10 на 14 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_24 на 23 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_11 на 29 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_25 на 25 арк.;

-Папка зеленого кольору з документами ФОП ОСОБА_11 на 16 арк.;

-Папка зеленого кольору з відомостями про виплату готівки на різних ФОП на 36 арк.;

-Папка фіолетового кольору з документами ФОП ОСОБА_10 на 11 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_26 на 25 арк.;

-Папка фіолетового кольору з документами ФОП ОСОБА_10 на 13 арк.;

-Папка чорного кольору з документами ФОП ОСОБА_27 на 29 арк.;

-Чорнові записи на 46 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_28 від 12.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_29 від 12.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_21 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_30 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_23 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_31 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_28 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_27 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_24 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_11 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_13 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_10 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі обладнання (POS-терміналів) укладений між АТ «КБ «ПриватБанк» та ФОП ОСОБА_32 від 17.11.2025 на 1 арк.;

-Блокнот помаранчевого кольору з написом «CAMPUS»;

-Накладна на переміщення №3981 від 28.12.2025 на 1 арк.;

-Чорнові записи на аркушах паперу формату А4 на 2 арк.;

-Чорнові записи на 1 арк.;

-Ноутбук марки MSA, серійний номер K2202N0081354:

-Ноутбук торгової марки Dell, серійний номер YNWKC A00 із зарядним пристроєм;

-Ноутбук торгової марки HP, серійний номер 5CG7413RYB A00 із зарядним пристроєм;

-Ноутбук марки Dell, серійний номер HKRVFH2 із зарядним пристроєм;

-Мобільний телефон марки MOTO g06, imei1: НОМЕР_1 , imei2: НОМЕР_2 ;

-Мобільний телефон марки iPhone XR, imei1: НОМЕР_3 , imei2: НОМЕР_4 ;

-Грошові кошти в сумі 124 860 гривень.

Крім того, встановлено, що реалізація зазначених товарів здійснювалася виключно за готівкові кошти без видачі фіскальних чеків, без можливості здійснення безготівкових розрахунків через банківські платіжні термінали, без реєстрації суб'єкта господарської діяльності та без оформлення будь-яких супровідних документів, що у свою чергу, свідчить про порушення вимог податкового законодавства.

Також вилучена продукція у вигляді ароматизаторів, гліцерину, нікотиновмісних рідин, нікобустерів та інших подібних товарів виявлена без марок акцизного податку, що вказує на можливе незаконне походження зазначеної продукції та її реалізацію поза межами легального обігу.

Відсутність маркування акцизними марками, а також встановлені порушення законодавства є підставами для накладення арешту з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні. Зазначені дії мають ознаки ведення незаконної підприємницької діяльності з відповідними правовими наслідками, передбаченими чинним законодавством України, при цьому накладення арешту на вилучене майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження господарської діяльності та не вплине істотно на права чи законні інтереси інших осіб.

Водночас відповідно до ст. 2 Закону України від 06 липня 1995 року № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» (із змінами та доповненнями) місцем проведення розрахунків є місце, де здійснюються розрахунки з покупцем за продані товари (надані послуги) та зберігаються отримані за реалізовані товари (надані послуги) готівкові кошти, а також місце отримання покупцем попередньо оплачених товарів (послуг) із застосуванням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо.

Пунктом 23 Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15 червня 2006 року № 833 (із змінами та доповненнями), забороняється зберігання на місці проведення розрахунків (у касі, грошовому ящику, сейфі тощо) готівкових коштів, що не належать суб'єкту господарювання, а також особистих речей касира чи інших працівників.

У зв'язку з тим, що працівникам підприємства заборонено зберігати особисті речі на місці проведення розрахунків, будь-які грошові кошти, які знаходяться на такому місці, а також речі, у яких вони зберігаються, не можуть вважатися особистими протягом робочої зміни працівника.

Старший детектив в клопотанні зазначив, що таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на предмети та документи, які 28.01.2026 були виявлені та вилучені під час проведення обшуку у приміщенні роздрібної торгівлі - магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та які постановою старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 від 28.01.2026 визнано речовими доказами.

Враховуючи вищевикладене, старший детектив просив клопотання задовольнити.

Старший детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився. На адресу суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, попередньо суду було надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання.

Власник майна в судове засідання не з'явився.

Відповідно до частини 1 статті 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З огляду на зазначене, суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність учасників процесу, відповідно до вимог частини першої статті 172 КПК України.

Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з'явились, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим, а відтак підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з абзацом 2 ч. 1 статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною 1 статті 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини другої статті 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З матеріалів справи вбачається, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №72025021040000025 від 07.07.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 204 КК України.

Наведені в клопотанні обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №72025021040000025 від 07.07.2025 та іншими документами, доданими на обґрунтування клопотання.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницького області у справі №127/2330/26 від 23.01.2026 надано дозвіл на проведену 28.01.2026 слідчу дію - обшук.

Постановою старшого детектива від 28.01.2026 про визнання та приєднання до матеріалів кримінального провадження речових доказів, вилучені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72025021040000025 від 07.07.2025.

Згідно з пунктом першим частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до частини 3 статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Наведене свідчить про те, що вищевказане майно, яке було вилучене під час обшуку є тимчасовим вилученим майном та відповідно до статті 98 КПК України має значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому на дане майно слід накласти арешт.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Зважаючи на вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що старшим детективом доведено необхідність накладення арешту на майно, вилучене 28.01.2026 під час проведення обшуку приміщення роздрібної торгівлі - магазину Vape Hub за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки дані речі мають значення речових доказів, при цьому старшим детективом доведено наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, а тому клопотання про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 28.01.2026 під час проведення обшуку приміщення роздрібної торгівлі - магазині Vape Hub за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на: