Справа 127/2939/26
Провадження 1-кс/127/1253/26
29 січня 2026 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,
Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні детектива знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72026021020000001 від 06.01.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що засновник та власник торгової марки «iElectronics» ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом часу із 01.01.2023 по 31.12.2024 шляхом використання реквізитів пов'язаних фізичних осіб-підприємців при реалізації товарно-матеріальних цінностей через магазини « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення вимог п.291.4 ст.291, п.293.8 ст.293 Податкового кодексу України, умисно ухилився від сплати єдиного податку в сумі 9 378 120,84 грн., що завдало шкоду державному бюджету у великих розмірах.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (ідент. код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (ідент. код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (ідент. код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (ідент. код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (ідент. код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (ідент. код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (ідент. код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (ідент. код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (ідент. код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (ідент. код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (ідент. код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (ідент. код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (ідент. код НОМЕР_24 ), а саме їх реєстраційних даних, податкової звітності, інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформації з відкритих джерел, встановлено, що вказані фізичні особи створені без реальної мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно для маскування «законної» діяльності ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_1 ), виходячи із того, що вказані вище підприємці зареєстровані протягом періоду 2021-2025 років; мають спільний вид діяльності «роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу інтернет»; містять відповідність адреси магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відомостям про об'єкти оподаткування засновника торгової марки; є співробітниками магазину та ймовірно фактично не здійснюють господарську діяльність як самостійні суб'єкти господарювання.
Проведеним оглядом встановлено, що в період 2022-2025 років вищезазначені фізичні особи - підприємці, окрім ОСОБА_15 (ідент. код НОМЕР_12 ) та ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_3 ) подавали податкову звітність в електронній формі з використанням онлайн - сервісу «Електронний кабінет платника» ІНФОРМАЦІЯ_2
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити відомості про IP-адреси та засоби ідентифікації в онлайн - сервісі «Електронний кабінет платника» розпорядником якої є ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Поряд з цим, у інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію не надається можливим.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до частини 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
У відповідності до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Приймаючи до уваги, що в ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться відомості про IP-адреси та засоби ідентифікації в онлайн - сервісі «Електронний кабінет платника» вищевказаними фізичними особами-підприємцями, тобто знаходяться відомості, які мають значення для кримінального провадження, а тому, детектив просив слідчого суддю клопотання задовольнити.
Детектив в судове засідання не з'явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання, а також надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав у повному обсязі.
Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням детектива підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих детективом підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 та детективам групи детективів у кримінальному проваджені № 72026021020000001 від 06.01.2026, на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, що перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, щодо авторизації в онлайн - сервісі «Електронний кабінет платника» фізичними особами - підприємцями: ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (ідент. код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (ідент. код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (ідент. код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (ідент. код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (ідент. код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (ідент. код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (ідент. код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (ідент. код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (ідент. код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (ідент. код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (ідент. код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (ідент. код НОМЕР_24 ) в період 2022-2024 років;
- журналів подій (логів) авторизації фізичних осіб-підприємців;
- відомостей щодо IP-адрес, з яких здійснювався доступ зазначеними особами;
- засобів електронної ідентифікації, які були використані цими особами;
- відповідних файлів у форматі CSV, JSON або іншому машиночитаному форматі.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя