Справа №463/454/26
Провадження №1-кс/463/825/26
про тимчасовий доступ до речей і документів
29 січня 2026 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшогодетектива Відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 72025000000000026 від 20.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України,-
детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступдо речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить детектив.
Крім цього, клопотання розглянуто без участі детектива, який подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити подане клопотання.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Зважаючи на те, що органами досудового розслідування проводяться слідчі дії по кримінальному провадженню № 72025000000000026 від 20.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України, додані до нього документи підтверджують наявність обставин передбачених ч.5-7 ст. 163 КПК України, а документи в сукупності з іншими доказами кримінального провадження мають важливе значення для встановлення обставин по справі, приходжу до висновку, що клопотання є підставне та його слід задоволити.
Керуючись вимогами статей 107, 131, 159, 160, 163-166 КПК України, -
клопотання старшогодетектива Відділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ - задоволити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення належним чином засвідчених копій документів (в тому числі електронних), за період з 12.01.2026 року по час фактичного виконання ухвали суду, а саме:
-поданої податкової звітності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, у тому числі звіти форми 4ДФ (1-ДФ) із вказанням отримувачів доходу із ознаками доходу «101» та «157», тощо, а також повідомлення за формою № 20-ОПП;
- відомості щодо ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме щодо переліку найманих працівників з зазначенням прізвища, імені та по батькові, РНОКПП в розрізі кожного платника податків, в електронному форматі (word/ excel) за період з 01.01.2023 по 31.12.2024;
- ІР - адреси з яких в період з 01.01.2023 по 31.12.2024 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подавалася звітність та реєструвалися в ЄРПН податкові накладні, в електронному форматі - (word/ excel);
-інформацію щодо осіб - працівників чи довірених осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яким в період з 01.01.2023 по 31.12.2024 надано право із використання ЕЦП здійснювати користування функціоналом електронного кабінету платника податків та ведення роботи з ЄРПН;
-матеріалів документальних перевірок за актами/довідками планових та позапланових перевірок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зі всіма додатками і податковими повідомленнями-рішеннями з розрахунками до них (у тому числі з документами щодо результатів їх оскарження в адміністративному та судовому порядку чи сплати по них донарахувань, а також рішеннями ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_3 за процедурами адміністративного оскарження та остаточними судовими рішеннями судів першої, апеляційної та касаційної інстанцій), щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від'ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету за період з 01.01.2023 по 31.12.2024;
-акти/довідки про результати камеральних перевірок податкової звітності з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з всіма додатками і податковими повідомленнями-рішеннями з розрахунками до них (у тому числі з інформацією щодо результатів їх оскарження в адміністративному та судовому порядку чи сплати по них донарахувань, а також рішеннями ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_3 за процедурами адміністративного оскарження та остаточними судовими рішеннями судів першої, апеляційної та касаційної інстанцій), за період з 01.01.2023 по 31.12.2024;
-службові/доповідні записки та інші податкові інформації складені у межах листування між підрозділами (відділами) ІНФОРМАЦІЯ_1 та іншими податковими/митними органами щодо проведення перевірок відносно ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2024.
У разі відсутності у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 вищезазначених документів, надати документи, що підтверджують передачу таких інших органам, або ті, які пояснюють причини відсутності.
Забезпечення виконання ухвали суду доручити детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області, що входять складу групи слідчих у кримінальному провадженні №72025000000000026 від 20.08.2025, а саме: старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_4 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_5 .
Обов'язок надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, що зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , покладається на керівника (чи особу, яка виконує його обов'язки).
Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області,має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1