19.01.2026 Справа №607/553/26 Провадження №1-кс/607/401/2026
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Тернополі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42025210000000131 від 23 вересня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
09 січня 2026 року до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №42025210000000131 від 23 вересня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, звернувся прокурор відділ нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 .
Клопотання обґрунтовано тим, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, за процесуального керівництва Тернопільської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42025210000000131 від 23.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , упродовж 2022-2024, шляхом недекларування отриманого доходу від власної підприємницької та господарської діяльності при будівництві багатоквартирного житлового будинку за адресою АДРЕСА_1 , умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму понад 8,4 млн. грн., що є великим розміром.
Так, в період з 28.07.2022 по 05.11.2024 ОСОБА_4 реалізував 8 об?єктів житлової нерухомості на підставі договорів купівлі-продажу майнових прав.
Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, 02.03.2023 державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 зареєстровано право власності на квартиру під номером АДРЕСА_2 , за реєстраційним номером 2702042561040 загальною площею 36,4 кв.м., за ОСОБА_6 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ).
Підставою реєстрації права власності стали договір купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021, довідка від 27.02.2023 та акт приймання-передачі нерухомого майна від 27.02.2023.
Окрім того, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, 26.06.2023 державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 зареєстровано право власності на квартиру під номером АДРЕСА_3 , за реєстраційним номером 2756945761040 загальною площею 72,1 кв.м., за ОСОБА_7 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ).
Підставою реєстрації права власності стали договір купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021, довідка від 21.06.2023 та акт приймання-передачі нерухомого майна від 21.06.2023.
Також, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, 11.01.2024 державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 зареєстровано право власності на квартиру під номером АДРЕСА_4 , за реєстраційним номером 2862051561040 загальною площею 36,4 кв.м., за ОСОБА_8 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ).
Підставою реєстрації права власності стали договір купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021, довідка від 05.01.2024 та акт приймання-передачі нерухомого майна від 05.01.2024.
Окрім того, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, 15.04.2024 державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 зареєстровано право власності на квартиру під номером АДРЕСА_5 , за реєстраційним номером 2919486961040 загальною площею 54,1 кв.м., за ОСОБА_9 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4 ).
Підставою реєстрації права власності стали договір купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021, довідка від 11.04.2024 та акт приймання-передачі нерухомого майна від 11.04.2024.
Також, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, 05.11.2024 державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 зареєстровано право власності на квартиру під номером АДРЕСА_6 , за реєстраційним номером 3038660061040 загальною площею 76,8 кв.м., за ОСОБА_10 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_5 ).
Підставою реєстрації права власності стали договір купівлі-продажу майнових прав від 11.02.2022, довідка від 23.10.2024 та акт приймання-передачі нерухомого майна від 23.10.2024.
За результатами проведення документальної позапланової невиїзної перевірки платника податку-фізичної особи ОСОБА_4 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків, зборів, дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2020 по 31.12.2024 (акт № 13251/19-00-24-05/3012805713 від 05.09.2025встановлено такі порушення:
- пункту 177.11 статті 177 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, а саме: не подано декларацію про майновий стан та доходи за 2022-2024 роки;
- пункту 177.11 статті 177 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, а саме: не ведення Книги обліку доходів та витрат за період з 01.10.2022 по 31.12.2024;
- підпункту 296.1.1 пункту 296.1 статті 296 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, а саме: не ведення Книги обліку доходів за період з 01.01.2020 по 30.09.2022;
- підпункту 162.1.1 пункту 162.1 статті 162, підпункту 163.1.1 пункту 163.1 статті 163, підпункту 164.1.3 пункту 164.1 пункту 164.2 статті 164, пункту 177.2, пункту 177.4 статті 177 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, в результаті чого донараховано податкового зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, отриманих фізичною особою-підприємцем від провадження господарської діяльності, що підлягає сплаті до бюджету всього в сумі 3857373,71 грн.;
- пункту 57.1 статті 57, «е» пункту 176.1 статті 176 підпункту 1.2 пункту 16-1 Підрозділу 10 Інших перехідних положень Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, в результаті чого донараховано податкового зобов'язання з військового збору з доходів, отриманих самозайнятою особою всього в сумі 321447,81 грн.;
- пункту 1 частини 2 статті 6, пункти 2, 3 частини 1, частини 3, 4, 5 статті 7, частину 5 статті 8, частину 1, 2, 3 статті 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 №2464-VІ із змінами та доповненнями, внаслідок чого було донараховано єдиного внеску всього в сумі 598378 грн.;
- пункту 181.1 статті 181, пункту 183.2 статті 183, пункту 185.1 статті 185, пункту 194.1 статті 194 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, в результаті чого донараховано податкового зобов'язання з податку на додану вартість всього в сумі 4244997 грн.
Вказані договора купівлі-продажу майнових прав, довідки та акти приймання-передачі нерухомого майна та інші документи на підставі яких реєструвалось право власності на квартири номер 8, АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_6 мають істотне значення для встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, розміру завданих державі збитків, кола причетних осіб, а також для проведення судово-економічних та інших експертиз.
На даний час є підстави вважати, що вказані документи мають значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть вказувати на причетність ОСОБА_4 до вчинення злочину.
Таким чином з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, ініціатор клопотання просить тимчасовий доступ до реєстраційних справ у яких знаходяться вказані договора купівлі-продажу майнових прав, довідки та акти приймання-передачі нерухомого майна з метою їх отримання. Вище перелічені документи будуть використані як докази у даному кримінальному провадженні та нададуть можливість підтвердити факт вчинення кримінального правопорушення, а також можливість встановити інші важливі відомості щодо обставин кримінального правопорушення та встановити усіх осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, у зв'язку з чим просить клопотання задовольнити.
У клопотанні також ставиться питання про його розгляд без участі представника особи, у володінні якої знаходяться документи, з підстав, передбачених ч.2 ст.163 КПК України.
Слідчий суддя вважає недоведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тому наявні підстави для виклику у судове засідання особу, у володінні якої вони знаходяться.
Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задовольнити подане ним клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якої знаходяться документи, у судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, заяв та клопотань не надходило.
Неприбуття в судове засідання особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст.163 КПК України). За вказаних обставин слідчий суддя вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється, оскільки в судове засідання не прибули всі особи, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, за процесуального керівництва Тернопільської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження N? 42025210000000131 від 23.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
У клопотанні прокурор зазначає, що договора купівлі-продажу майнових прав, довідки та акти приймання-передачі нерухомого майна та інші документи на підставі яких реєструвалось право власності на квартири номер 8, АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_6 , до яких просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема задля підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, а також можливості встановити інші важливі відомості щодо обставин кримінального правопорушення та встановлення усіх осіб, які можуть бути причетними до його вчинення
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч.3,5 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
В силу ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього кодексу.
Подане до суду клопотання відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
Відповідно до п. 6 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» від 01.07.2024 №1952-ІV (зі змінами) встановлено, що витребування (вилучення) реєстраційних справ або документів із них здійснюється виключно за судовим рішенням.
Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи зміст клопотання, перелік документів, до яких орган досудового розслідування просить отримати тимчасовий доступ, та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація та документи, які містять охоронювану законом таємницю, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, матеріалами долученими до клопотання.
Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
Вважаю, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в діяльність ІНФОРМАЦІЯ_2 , та існують обґрунтовані підстави вважати, що відповідні документи до яких прокурор просить надати доступ самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Звертаючись з даним клопотанням до слідчого судді, прокурор довів, що інформація, яку вона просить отримати буде використана як доказ та, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачає довести за допомогою даної інформації.
З врахуванням викладеного, зокрема того, що зазначені в клопотанні прокурора документи, які містяться у реєстраційних справах державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_1 , до яких просить надати дозвіл на тимчасовий доступ прокурор, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а наявна в них інформація надасть можливість встановити інших причетних осіб до вчинення даного кримінального правопорушення, а також приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42025210000000131 від 23 вересня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_11 та слідчому Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_1 , у яких знаходяться: копія договору купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021 на квартиру під номером АДРЕСА_2 , за реєстраційним номером 2702042561040 загальною площею 36,4 кв.м., за ОСОБА_6 , копія довідки від 27.02.2023 та копія акту приймання-передачі нерухомого майна від 27.02.2023, копія договору купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021 на квартиру під номером АДРЕСА_3 , за реєстраційним номером 2756945761040 загальною площею 72,1 кв.м., за ОСОБА_7 , копія довідки від 21.06.2023 та копія акту приймання-передачі нерухомого майна від 21.06.2023, копія договору купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021 на квартиру під номером АДРЕСА_4 , за реєстраційним номером 2862051561040 загальною площею 36,4 кв.м., за ОСОБА_8 , копія довідки від 05.01.2024 та копія акту приймання-передачі нерухомого майна від 05.01.2024, копія договору купівлі-продажу майнових прав від 06.09.2021 на квартиру під номером АДРЕСА_5 , за реєстраційним номером 2919486961040 загальною площею 54,1 кв.м., за ОСОБА_9 , копія довідки від 11.04.2024 та копія акту приймання-передачі нерухомого майна від 11.04.2024, копія договору купівлі-продажу майнових прав від 11.02.2022 на квартиру під номером АДРЕСА_6 , за реєстраційним номером 3038660061040 загальною площею 76,8 кв.м., за ОСОБА_10 , копія довідки від 23.10.2024 та копія акту приймання-передачі нерухомого майна від 23.10.2024, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_10 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.
Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1