Справа № 591/14343/25
Провадження № 1-кс/591/189/26
20 січня 2026 року м. Суми
Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, яке мотивував тим, що СУ ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 42025200000000065 від 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення та осіб, які можуть бути причетними до вчинення злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) .
Слідчий суддя вважає необхідним провести розгляд клопотання, з метою збереження документів, без виклику представника особи у володінні якої знаходиться інформація на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.
Слідчий клопотання підтримав.
Дослідивши надані матеріали провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
В судовому засіданні встановлено, що СУ ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42025200000000065 від 27.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.
З наданих суду матеріалів справи вбачається, що в зазначеного слідчим володільця може знаходитись інформація, яка має значення для справи, необхідна для встановлення обставин у справі та яка може бути доказом у ній, про що свідчать надані суду матеріали.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема, для отримання доказів, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування факту вчинення злочину, є потреба у встановленні та фіксації обставин вчинення злочину.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що наведена слідчим інформація може знаходитись в зазначеного ним власника та може мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також може бути використана як доказ, а тому є підстави, передбачені ст. 159-164 КПК України, для задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні № 42025200000000065 від 27.03.2025 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що стосуються податкової звітності та обліку ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 18.05.2023 по 24.12.2025, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до:
- документів, в яких міститься інформація про відповідальних осіб, які уповноважені подавати податкову звітність (договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів (ЕПЦ) за вказаний період;
- відомостей про усі розрахункові рахунки, відкриті ПП « ОСОБА_7 » у банківських установах за вказаний період;
- податкової звітності, у тому числі декларацій із податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період,
- звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов'язання та податковий кредит і розрізі за контрагентами,
- реєстрів податкових накладних в розрізі за контрагентами за вказаний період,
- всіх декларацій з ПДВ за вказаний період (звітних, уточнюючих, тощо), в тому числі додатків до них,
- відомостей та інформації, що міститься в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов'язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників;
- документів про проведені податкові планові, позапланові, камеральні перевірки (акти, довідки тощо), додатків до них, податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами цих перевірок та інформації щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (у тому числі судових) за вказаний період,
- інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, із яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період,
- документи, що відображають нарахування та сплату ПП « ОСОБА_7 » податкових зобов'язань, включаючи земельного податку / орендної плати за землю державної або комунальної власності з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії у паперовому чи електронному вигляді.
Встановити строк дії ухвали в 15 днів з дати її постановлення. Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів. Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1