Справа № 308/1598/25
3/308/7076/25
14 січня 2026 року м. Ужгород
Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Шумило Н.Б., за участю секретаря судового засідання Дуб В.І., представника Закарпатської митниці Держмитслужби Зубенко І.І., захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - адвоката Захарченка І.В., в режимі відеоконференції з використанням власних технічних засобів, розглянувши матеріали, які надійшли від Закарпатської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого директором ТОВ «Дерев'яний Двір» (25005, Україна, м.Кропивницький, вул. Новослобідська, буд.45, код ЄДРПОУ 38758369), паспорт серії НОМЕР_1 , виданий 20.02.1998, РНОКПП - НОМЕР_2 ,
за ч.1 ст.483 Митного кодексу України, -
Як вбачається з протоколу про порушення митних правил №0792/30500/24 про порушення митних правил від 09.12.2024, 05.12.2024 року о 16 год. 21 хв. в зону митного контролю митного поста «Тиса» Закарпатської митниці в напрямку «виїзд з України» прибув вантажний автомобіль марки «Mercedes-Benz» р.н.з НОМЕР_3 з напівпричепом марки «KRONE» р.н.з. НОМЕР_4 під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , що працює водієм у ТОВ «Епіцентр К» (04128,Україна м. Київ, вул. Берковецька, буд 6-к).
Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, а саме CMR №1313653 від 02.12.2024 року, рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року, сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024 року через митний кордон України в митному режимі «експорт» переміщується товар « Пиломатеріал з ясеня обрізний, сухий, сорт 2(AF)» вологість до 30%: - 35х35х500,600,700 - 3572 шт., - 2,548 куб.м.;- 35х115х470-3020 - 6307 шт., - 26,412 куб.м.» в загальній кількості 33 вантажних місць (пачок), загальним об'ємом 28.96 м.куб, вагою брутто 22545 кг, загальною вартістю 13 122, 96 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 02.12.2024 року становить 43,901 грн. (день оформлення митної декларації) становить 576 111,067 грн.
Зазначений вантаж слідує по МД типу ЕК10АА №UA901030002336U5 від 02.12.2024 року.
Відправником товару являється ТОВ «Дерев'яний двір» (25005, Україна, м. Кропивницький, вул. Новослобідська, буд. 45), а одержувачем іспанське підприємство «QUADPACK WOOD S.L.U.» (08571, Sant Vicenc de Torello (Barcelona), Spain).
Рахунок №58 від 20.06.2024 року завірений відбитком печатки ТОВ «Дерев'яний двір» та підписом директора ОСОБА_1 .
Згідно рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року та МД ЕК10АА №UA901030002336U5 від 02.12.2024 року експортується партія вантажу «Пиломатеріал з ясеня обрізний, сухий, сорт 2(AF)» вологість до 30%: - 35х35х500,600,700 - 3572 шт., - 2,548 куб.м.;- 35х115х470-3020 - 6307 шт., - 26,412 куб.м. Упаковані в пакети. Загальним об'ємом - 28.96 м.куб.», наступних геометричних розмірів: 35мм.х35ммх500,600,700мм. та 35мм.х115мм.х470-3020мм.
Згідно з пакувальним листом №58 від 20.06.2024 року, електронний примірник якого прикріплений до митної декларації зазначено, що переміщається товар - пиломатеріал ясеневий обрізний, на 33 вантажних місцях (пакетах) наступних геометричних розмірів: (товщина мм. -ширина мм. - довжина мм. - кількість шт.):
1)35х115х2620-135шт.-1,424м.куб.; 35х115х1090-84шт.-0,369м.куб.;
2)35х115х3020-135шт.-1,641м.куб., 35х115х1090-98шт.-0,430м.куб.;
3)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб, 35х115х980-42шт.0,166м.куб.;
4)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
5)35х35х700-512шт.-0,439м.куб.;
6)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-56шт-0,221м.куб.;
7)35х115х1960-135шт.-1,065м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
8)35х115х870-204шт.-0,714м.куб.;
9)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
10)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб., 32х115х980-42шт.-0,166м.куб;
11)35х35х600-882шт.-0,648м.куб.;
12)35х35х500-1148шт.-0,703м.куб.;
13)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
14)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб.; 35х115х980-56шт.-0,221м.куб.;
15)35х115х870-205шт.-0,718м.куб.;
16)35х-115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-42шт.-166м.куб.;
17)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-70шт.-0,276м.куб.;
18)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-56шт.-0,221м.куб.;
19)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
20)35х115х1960-135шт.-1,065м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
21)35х115х2620-135шт.-1,424м.куб., 35х115х1090-84шт.-0,369м.куб.;
22)35х115х1740-135шт.-0,945м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
23)35х115х470шт.-0,723м.куб.;
24)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
25)35х115х1090-191шт.-0,838м.куб.;
26)35х115х570-368шт.-0,844м.куб.;
27)35х35х600-1030шт.-0,757м.куб.;
28)35х115х470-382шт.-0,723м.куб.;
29)35х115х1080-117шт.-0,509м.куб.;
30)35х115х980-107шт.-0,422м.куб.;31)35х115х760-64шт.-0,196м.куб.;
32)35х115х570-147шт.-0,337м.куб.;
33)35х115х660-226шт.-0,600м.куб.
Загальний об'єм пиломатеріалів складає - 28,960м.куб. Загальна кількість штук складає - 9879шт.
Під час здійснення митного контролю та митного огляду вантажу, встановлено, що у вантажному приміщені напівпричепу знаходиться 33 вантажних місць (пачок) з товаром пиломатеріали з ясеня обрізні різних розмірів: (довжина мм.-ширина мм.-товщина мм.), що відповідає відомостям, заявленим в товаросупровідних документах.
Однак, встановлено, що загальна кількість штук та геометричні розміри не відповідають відомостям, заявленим у пакувальному листі №58 від 20.06.2024 року до рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року,а саме в:
- пакеті №1 фактично переміщується - 32х115х2620-135шт., 32х115х1090-84шт, а заявлено в пакувальному листі - 35х115х2620-135шт.,35х115х1090-84шт.;
- пакеті №2 фактично переміщується - 32х115х3020-135шт., 32х115х1090-98шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х3020-135шт., 35х115х1090-98шт;
- пакеті №3 фактично переміщується -32х115х1320-120шт., 32х115х980-42шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х1320-120шт., 35х115х980-42шт.;
- пакеті №5 фактично переміщується - 35х35-700-496шт., 35х35-350-20шт., а заявлено в пакувальному листі -35х35-700-512шт.;
- пакеті № 7 фактично переміщується - 32х115х1960-135шт., 32х115х1090-70шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х1960-135шт., 35х115х1090-70шт.;
- пакеті № 9 фактично переміщується - 32х115х660-338шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х660-338шт.;
- пакеті №11 фактично переміщується - 35х35х600-828шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х35х600-882шт.;
- пакеті № 14 фактично переміщується - 32х115х1520-120шт., 32х115х980-56шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х1520-120шт., 35х115х980-56шт.;
- пакеті № 21 фактично переміщується - 32х115х2620-135шт., 32х115х1090-84шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х2620-135шт., 35х115х1090-84шт.;
- пакеті № 22 фактично переміщується - 32х115х1740-135шт., 32х115х1090-70шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х1740-135шт., 35х115х1090-70шт.;
- пакеті № 27 фактично переміщується - 35х35х600-976шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х35х600-1030шт.;
- пакеті № 29 фактично переміщується - 32х115х1080-117шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х1080-117шт.;
- пакеті № 30 фактично переміщується - 35х115х980-191шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х980-107шт.;
- пакеті № 31 фактично переміщується - 32х115х760-93шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х760-64шт.;
- пакеті № 33 фактично переміщується - 32х115х660-226шт., а заявлено в пакувальному листі - 35х115х660-226шт.;
Також встановлено, що у графі 5 сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024року, який був поданий до митного контролю, зазначені пиломатеріали обрізні сухі,вологість до 30% ясен 2(AF) розмірами 35х35х500-700мм. 2,548м.куб., та пиломатеріали обрізні сухі , вологість до 30% ясен 2(AF) розмірами 35х115х500-700мм 26,412м.куб., що не відповідає фактично встановленим розмірам (довжина), та розмірам, зазначеним ТОВ «Дерев'яний двір» у пакувальному листі №58 від 20.06.2024 року до рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року та Рахунку-фактурі №58 від 20.06.2024року., а саме:
- заявлені геометричні розміри у сертифікаті: 35х115х500-700мм 26,412м.куб., а фактично переміщуються: 35х115х470-3020мм.-26.009м.куб., а саме відповідно до вантажних місць:
1)32х115х2620-135шт.-1,302м.куб., 32х115х1090-84шт.-0,337м.куб.;
2)32х115х3020-135шт.-1,589м.куб., 32х115х1090-98шт.-0,393м.куб.;
3)32х115х1320-120шт.-0,582м.куб, 32х115х980-42шт.-0,151м.куб.;
4)35х115х660-338шт.-0,897м.куб.;
6)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-56шт-0,220м.куб.;
7)32х115х1960-135шт.-0,973м.куб., 32х115х1090-70шт.-0,281м.куб.;
8)35х115х870-204шт.-0,714м.куб.;
9)32х115х660-338шт.-0,821м.куб.;
10)35х115х1320-120шт.-0,637м.куб., 32х115х980-42шт.-0,165м.куб.;
13)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
14)32х115х1520-120шт.-0,671м.куб., 32х115х980-56шт.-0,202м.куб.;
15)35х115х870-205шт.-0,7178м.куб.;
16)35х-115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-42шт.-0,166м.куб.;
17)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-70шт.-0,276м.куб.;
18)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-56шт.-0,220м.куб.;
19)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
20)35х115х1960-135шт.-1,065м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
21)32х115х2620-135шт.-1,423м.куб., 32х115х1090-84шт.-0,336м.куб.;
22)32х115х1740-135шт.-0,864м.куб., 32х115х1090-70шт.-0,281м.куб.;
23)35х115х470-382шт.-0,722м.куб.;
24)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
25)35х115х1090-191шт.-0,867м.куб.;
26)35х115х570-368шт.-0,844м.куб.;
28)35х115х470-382шт.-0,722м.куб.;
29)32х115х1080-117шт.-0,465м.куб.;
30)35х115х980-191шт.-0,753м.куб.;
31)32х115х760-93шт.-0,260м.куб.;
32)35х115х570-147шт.-0,337м.куб.;
33)32х115х660-226шт.-0,549м.куб.
- заявлені геометричні розміри у сертифікаті 35х35х500-700мм.- 2,548 м.куб., а фактично переміщуються: 35х35х500-700мм.2,463м. куб., а саме відповідно до вантажних місць:
№5)35х35х700-496шт. 0,425м.куб., 35х35х350-20шт.-0,009м.куб.;
№11)35х35х600-828шт.-0,609м.куб.;
№12)35х35х500-1148шт.-0,703м.куб.;
№27)35х35х600-976шт.-0,717м.куб.
Заявлені геометричні розміри у сертифікаті: 35х35х500-700мм.- 2,548 м.куб., фактично переміщуються: 35х35х500-700мм.2,454м. куб.
В ході проведення попередньої перевірки, митницею на адресу Північно-Західного міжрегіонального управління лісового та мисливського господарства направлений запит від 05.12.2024 року №7.7-20/20-03/14/5512 з метою отримання копій документів, які надавались ТОВ «Дерев'яний двір» як підставу для видачі Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024року.
06.12.2024 року Закарпатською митницею отримана відповідь від Північно-Західного міжрегіонального управління лісового та мисливського господарства, щодо видачі Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024 року в якому вказують, що управління не є належним розпорядником запитуваної інформації.
06.12.2024 року на адресу Закарпатської митниці надійшов лист-пояснення від директора ТОВ «Дерев'яний двір» у якому пояснює, що при оформленні Сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024року виникла технічна помилка, а саме в пункті 5, однак жодних документів які б підтверджували або спростовували технічну помилку при видачі сертифікату не надано.
В частині 6 ст.3 Закону України від 08.09.05р. №2860-IV сказано, що суб'єкт підприємницької діяльності, що отримав Сертифікат про походження на партію лісоматеріалів, зазначену у відповідному сертифікаті, має право експорту саме цієї «певної партії» пиломатеріалів. Видачу сертифіката на кожну окрему партію лісо пиломатеріалів, оформлену одним товаросупровідним документом підтверджує і п.4 «Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій», затвердженого ПКМУ №1260 від 21.12.05р.
У п. 2.6. Інструкції щодо заповнення форми Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, затвердженої наказом Державного комітету лісового господарства України від 7 вересня 2007 р. №528 зазначено «У рядку 5 Сертифікату "Характеристика партії лісопродукції, що експортується" вказуються найменування лісопродукції, що експортується, порода, сорт, геометричні розміри, кількість, код згідно з УКТЗЕД . Цей рядок заповнюється відповідно до рахунку-фактури (інвойсу) на партію лісопродукції, що експортується.
З вищенаведеного слідує, що ТОВ «Дерев'яний двір» в особі директора ОСОБА_1 подано до митного оформлення та митного контролю при переміщенні товару через митний кордон України, товаросупровідні документи, що видані на іншу партію вантажу ніж ту, на яку було отримано дозвіл (сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024року,).
Закарпатською митницею дії ОСОБА_1 , директора ТОВ «Дерев'яний двір» кваліфікован,і як дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу України документів, як підстави для переміщення дозвіл (сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024 року,) що містить неправдиві відомості, а саме за ч.1 ст. 483 МК України.
Постановою судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 06.05.2025 року постановлено провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України - закрити у зв'язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування. Матеріали адміністративної справи №308/1598/25, за протоколом про порушення митних правил №0792/30500/24 від 09.12.2024, складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , направити до Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.
Постановою Закарпатського апеляційного суду Закарпатської області від 06.10.2025 року апеляційну скаргу в.о. заступника начальника Закарпатської митниці Держмитслужби задоволено частково. Постанову судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 06.05.2025 року щодо ОСОБА_1 скасовано, а справу про порушення митних правил направлено до суду першої інстанції на новий розгляд.
Протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 16.10.2025 року дана справа визначена для розгляду судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Шумило Н.Б.
29.10.2025 року ОСОБА_1 подав через систему «Електронний суд» клопотання про витребування доказів у Територіального управління БЕБ у Закарпатській області (вул. Народна, 1, с.Тур'ї Ремети, Ужгородський район, 89221, код ЄДРПОУ 44855362, еmai: zakarpattia@esbu.gov.ua ), а саме: належним чином засвідчену копію протоколу огляду від 24 25.03.2025, яким пиломатеріали, переміщення яких здійснювалося ТОВ «Дерев'яний двір» (ЄДРПОУ 38758369) через митний кордон України в режимі «експорт», та які перебувають на зберіганні на складі Закарпатської митниці, за адресою: Закаратська область, м. Чоп, вул. Латорицька, 12 вилучено в якості доказу у кримінальному провадженні №72024071010000023 від 16.12.2024 за ч. 3 ст. 201-1 КК України, в об'ємі визначеному в матеріалах справи про порушення митних правил №0792/30500/24 від 09.12.2024 відносно директора ТОВ «Дерев'яний двір» (ЄДРПОУ 38758369) ОСОБА_1 - 28,9 м.куб.
29.10.2025 року ОСОБА_1 подав через систему «Електронний суд» клопотання про приєднання до матеріалів справи №308/1598/25 копію протоколу огляду від 24- 25.03.2025 разом з листом від 28.10.2025.
29.10.2025 року ОСОБА_1 подав через систему «Електронний суд» заяву про відвід судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Шумило Н.Б.
Постановою судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від31.10.2025 року у задоволенні заяви ОСОБА_1 про відвід головуючого судді Шумило Наталії Богданівни у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 Митого кодексу України відмовлено.
03.11.2025 року ОСОБА_1 подав через систему «Електронний суд» клопотання про витребування доказів у Територіального управління БЕБ у Закарпатській області (вул. Народна, 1, с.Тур'ї Ремети, Ужгородський район, 89221, код ЄДРПОУ 44855362, еmai: zakarpattia@esbu.gov.ua ), а саме: відеозапис до протоколу огляду, яким пиломатеріали, переміщення яких здійснювалося ТОВ «Дерев'яний двір» (ЄДРПОУ 38758369) через митний кордон України в режимі «експорт», та які перебувають на зберіганні на складі Закарпатської митниці, за адресою: Закаратська область, м. Чоп, вул. Латорицька, 12 вилучено в якості доказу у кримінальному провадженні №72024071010000023 від 16.12.2024 за ч. 3 ст. 201-1 КК України, в об'ємі визначеному в матеріалах справи про порушення митних правил №0792/30500/24 від 09.12.2024 відносно директора ТОВ «Дерев'яний двір» (ЄДРПОУ 38758369) ОСОБА_1 - 28,9 м.куб.
03.11.2025 року ОСОБА_1 подав через систему «Електронний суд» клопотання, згідно якого просить довести до відома Закарпатської обласної прокуратури про дії службових осіб Закарпаської митниці з приводу завідомо неправдивого повідомлення органу досудового розслідування про вчинення злочину по повідомленню про протиправне діяння, що містить ознаки злочину №211 від 11.12.2024 та з приводу штучно створеного доказу обвинувачення Протоколу про порушення митних правил №0792/30500/24 від 09.12.2024.
07.11.2025 року представник ОСОБА_1 - адвокат Захарченко І.В. подав клопотання про повернення справи №308/1598/25, за протоколом про порушення митних правил №0792/30500/24- Закарпатській митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки, та вказує, що митним органом відносно ОСОБА_1 по ч. 1 ст. 483 МК України складено протокол про порушення митних правил №0792/30500/24 від 09.12.2024 зі змінами за супровідним листом від 13.12.2024. За висновком експерта №1420003800-0005 від 09.01.2025 вартість 28,463 м3 пиломатеріалів з ясеня обрізних становить 627258,49 грн.
Вказує, що митний орган по тексту протоколу №0792/30500/24, зокрема, посилається на те, що згідно з пакувальним листом №58 від 20.06.2024, електронний примірник якого прикріплений до митної декларації, зазначено, що переміщається товар - пиломатеріал ясеневий обрізний, на 33 вантажних місцях (пакетах). Загальний об'єм пиломатеріалів складає - 28,960м.куб. Загальна кількість штук складає - 9879шт.
Під час здійснення митного контролю та митного огляду вантажу, встановлено, що у вантажному приміщені напівпричепу знаходиться 33 вантажних місць (пачок) з товаром пиломатеріали з ясеня обрізні різних розмірів: (довжина мм.-ширина мм.-товщина мм.), що відповідає відомостям, заявленим в товаросупровідних документах. Однак, встановлено, що загальна кількість штук та геометричні розміри яких не відповідають відомостям, заявленим у пакувальному листі №58 від 20.06.2024 року до рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року.
Враховуючи викладене, митний орган по тексту протоколу №0792/30500/24 обвинувачує ОСОБА_1 як директора ТОВ «Дерев'яний двір» ЄРДПОУ 38758369, у поданні митному органу як підстави для переміщення матеріалів з ясеня через митний кордон України, зокрема, пакувального листа №58 від 20.06.2024 до рахунку-фактури №58 від 20.06.2024, який містить недостовірні відомості розмірів щодо загальної кількості штук та геометричних таких пиломатеріалів.
Проте, митним органом по тексту протоколу №0792/30500/24 загальний об'єм та вартість пиломатеріалів по пакувальному листу №58 від 20.06.2024 до рахунку-фактури №58 від 20.06.2024, переміщених через митний кордон України з приховуванням від митного контролю не визначено.
Також вказує, що митний орган по тексту протоколу №0792/30500/24, зокрема, посилається на те, що встановлено, що у графі 5 сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024, який був поданий до митного контролю, зазначені пиломатеріали обрізні сухі, вологість до 30% ясен 2(AF) розмірами 35?35?500 - 700 мм, 2,548 м.куб, та пиломатеріали обрізні сухі, вологість до 30% ясен 2(AF) розмірами 35?115?500- 700 мм, 26,412 м.куб, що не відповідає фактично встановленим розмірам (довжина), та розмірам, зазначеним ТОВ «Дерев'яний двір» у пакувальному листі № 58 від 20.06.2024 до рахунку-фактури № 58 від 20.06.2024 та рахунку фактурі № 58 від 20.06.2024,
Враховуючи викладене, митний орган по тексту протоколу №0792/30500/24 обвинувачує ОСОБА_1 як директора ТОВ «Дерев'яний двір» ЄРДПОУ 38758369, у поданні митному органу як підстави для переміщення матеріалів з ясеня через митний кордон України, зокрема, сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024 який містить недостовірні відомості розмірів щодо загальної кількості штук та геометричних таких пиломатеріалів.
Проте, митним органом по тексту протоколу №0792/30500/24 загальний об'єм та вартість пиломатеріалів по сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024, переміщених через митний кордон України з приховуванням від митного контролю не визначено.
Представник вважає, що за таких обставин, митним органом при складені протоколу №0792/30500/24 допущена така неправильність проведеної перевірки, а відтак і складання протоколу №0792/30500/24, яка позбавляє місцевий суд, вирішити питання про доведеність чи недоведеність вини особи у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.
12.11.2025 року ОСОБА_1 подав через канцелярію суду заяву апро приєднання до матеріалів справи диску з відеозаписом огляду у кримінальному провадженні.
27.11.2025 року представник ОСОБА_1 - адвокат Захарченко І.В. подав заяву, згідно якої просить відтворити у справі №308/1598/25 відеозаписи додані до клопотань від 24.02.2025, 12.11.2025 та приєднати до матеріалів справи №308/1598/25 фотознімки пиломатеріалів, на переміщення яких наданий сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них 12.12.11.2025 року представник ОСОБА_1 - адвокат Захарченко І.В. подав заяву, згідно якої просить відтворити у справі №308/1598/25 відеозапис доданий до клопотання від 24.02.2025.
12.12.2025 року ОСОБА_1 подав через систему «Електронний суд» заяву про відтворення у справі №308/1598/25 відеозаписи доданого до клопотання від 24.02.2025.
Представник Закарпатської митниці Держмитслужби у судовому засіданні підтримав обставини викладені в протоколі, зазначив, що вина ОСОБА_1 підтверджується зібраними у справі доказами, і просив притягнути його до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, згідно санкції статті.
Захисник ОСОБА_1 - адвокат Захарченко І.В. в судовому засіданні в режимі відеоконференції з використанням власних технічних засобів, підтримав подане клопотання про повернення матеріалів справи для проведення додаткової перевірки з наведених у такому підстав.
Особа, відносно якої складено протокол ОСОБА_1 у судове засіданні не з'явився, про дату, час та місце розгляду справи про порушення митних правил повідомлявся належним чином.
Заслухавши пояснення представника Закарпатської митниці Держмитслужби, особи, відносно якої складено протокол та його представника, дослідивши матеріали справи приходжу до наступного висновку.
Згідно з ч.1 ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч.1 ст.489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Відповідно до ч. 1 ст. 495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; поясненнями свідків; поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; висновком експерта; іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.
Як слілує з протоколу про порушення митних правил №0792/30500/24 від 09.12.2024, 09.12.2024, 05.12.2024 року о 16 год. 21 хв. в зону митного контролю митного поста «Тиса» Закарпатської митниці в напрямку «виїзд з України» прибув вантажний автомобіль марки «Mercedes-Benz» р.н.з НОМЕР_3 з напівпричепом марки «KRONE» р.н.з. НОМЕР_4 під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , що працює водієм у ТОВ «Епіцентр К» (04128,Україна м. Київ, вул. Берковецька, буд 6-к). Під час здійснення митного контролю та митного огляду вантажу, встановлено, що у вантажному приміщені напівпричепу знаходиться 33 вантажних місць (пачок) з товаром пиломатеріали з ясеня обрізні різних розмірів: (довжина мм.-ширина мм.-товщина мм.), що відповідає відомостям, заявленим в товаросупровідних документах, а саме:
1)32х115х2620-135шт.-1,302м.куб., 32х115х1090-84шт.-0,337м.куб.;
2)32х115х3020-135шт.-1,589м.куб., 32х115х1090-98шт.-0,393м.куб.;
3)32х115х1320-120шт.-0,582м.куб, 32х115х980-42шт.-0,151м.куб.;
4)35х115х660-338шт.-0,897м.куб.;
5)35х35х700-496шт. 0,425м.куб., 35х35х350-20шт.-0,009м.куб.;
6)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-56шт-0,220м.куб.;
7)32х115х1960-135шт.-0,973м.куб., 32х115х1090-70шт.-0,281м.куб.;
8)35х115х870-204шт.-0,714м.куб.;
9)32х115х660-338шт.-0,821м.куб.;
10)35х115х1320-120шт.-0,637м.куб., 32х115х980-42шт.-0,165м.куб.;
11)35х35х600-828шт.-0,609м.куб.;
12)35х35х500-1148шт.-0,703м.куб.;
13)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
14)32х115х1520-120шт.-0,671м.куб., 32х115х980-56шт.-0,202м.куб.;
15)35х115х870-205шт.-0,7178м.куб.;
16)35х-115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-42шт.-0,166м.куб.;
17)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-70шт.-0,276м.куб.;
18)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-56шт.-0,220м.куб.;
19)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
20)35х115х1960-135шт.-1,065м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
21)32х115х2620-135шт.-1,423м.куб., 32х115х1090-84шт.-0,336м.куб.;
22)32х115х1740-135шт.-0,864м.куб., 32х115х1090-70шт.-0,281м.куб.;
23)35х115х470-382шт.-0,722м.куб.;
24)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
25)35х115х1090-191шт.-0,867м.куб.;
26)35х115х570-368шт.-0,844м.куб.;
27)35х35х600-976шт.-0,717м.куб.
28)35х115х470-382шт.-0,722м.куб.;
29)32х115х1080-117шт.-0,465м.куб.;
30)35х115х980-191шт.-0,753м.куб.;
31)32х115х760-93шт.-0,260м.куб.;
32)35х115х570-147шт.-0,337м.куб.;
33)32х115х660-226шт.-0,549м.куб.
Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, а саме CMR №1313653 від 02.12.2024 року, рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року, сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій №20241202-000026 від 02.12.2024 року через митний кордон України в митному режимі «експорт» переміщується товар «Пиломатеріал з ясеня обрізний, сухий, сорт 2(AF)» вологість до 30%: - 35х35х500,600,700 - 3572 шт., - 2,548 куб.м.;- 35х115х470-3020 - 6307 шт., - 26,412 куб.м.» в загальній кількості 33 вантажних місць (пачок), загальним об'ємом 28.96 м.куб, вагою брутто 22545 кг, загальною вартістю 13 122, 96 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 02.12.2024 року становить 43,901 грн. (день оформлення митної декларації) становить 576 111,067 грн.
Зазначений вантаж слідує по МД типу ЕК10АА №UA901030002336U5 від 02.12.2024 року.
Відправником товару являється ТОВ «Дерев'яний двір» (25005, Україна, м. Кропивницький, вул. Новослобідська, буд. 45), а одержувачем іспанське підприємство «QUADPACK WOOD S.L.U.» (08571, Sant Vicenc de Torello (Barcelona), Spain).
Рахунок №58 від 20.06.2024 року завірений відбитком печатки ТОВ «Дерев'яний двір» та підписом директора ОСОБА_1 .
Згідно рахунку-фактури №58 від 20.06.2024 року та МД ЕК10АА №UA901030002336U5 від 02.12.2024 року експортується партія вантажу «Пиломатеріал з ясеня обрізний, сухий, сорт 2(AF)» вологість до 30%: - 35х35х500,600,700 - 3572 шт., - 2,548 куб.м.;- 35х115х470-3020 - 6307 шт., - 26,412 куб.м. Упаковані в пакети. Загальним об'ємом - 28.96 м.куб.», наступних геометричних розмірів: 35мм.х35ммх500,600,700мм. та 35мм.х115мм.х470-3020мм.
Згідно з пакувальним листом №58 від 20.06.2024 року, електронний примірник якого прикріплений до митної декларації зазначено, що переміщається товар - пиломатеріал ясеневий обрізний, на 33 вантажних місцях (пакетах) наступних геометричних розмірів: (товщина мм. -ширина мм. - довжина мм. - кількість шт.):
1)35х115х2620-135шт.-1,424м.куб.; 35х115х1090-84шт.-0,369м.куб.;
2)35х115х3020-135шт.-1,641м.куб., 35х115х1090-98шт.-0,430м.куб.;
3)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб, 35х115х980-42шт.0,166м.куб.;
4)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
5)35х35х700-512шт.-0,439м.куб.;
6)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-56шт-0,221м.куб.;
7)35х115х1960-135шт.-1,065м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
8)35х115х870-204шт.-0,714м.куб.;
9)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
10)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб., 32х115х980-42шт.-0,166м.куб;
11)35х35х600-882шт.-0,648м.куб.;
12)35х35х500-1148шт.-0,703м.куб.;
13)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
14)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб.; 35х115х980-56шт.-0,221м.куб.;
15)35х115х870-205шт.-0,718м.куб.;
16)35х-115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-42шт.-166м.куб.;
17)35х115х1520-120шт.-0,734м.куб., 35х115х980-70шт.-0,276м.куб.;
18)35х115х1320-120шт.-0,638м.куб., 35х115х980-56шт.-0,221м.куб.;
19)35х115х760-205шт.-0,627м.куб.;
20)35х115х1960-135шт.-1,065м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
21)35х115х2620-135шт.-1,424м.куб., 35х115х1090-84шт.-0,369м.куб.;
22)35х115х1740-135шт.-0,945м.куб., 35х115х1090-70шт.-0,307м.куб.;
23)35х115х470шт.-0,723м.куб.;
24)35х115х660-338шт.-0,898м.куб.;
25)35х115х1090-191шт.-0,838м.куб.;
26)35х115х570-368шт.-0,844м.куб.;
27)35х35х600-1030шт.-0,757м.куб.;
28)35х115х470-382шт.-0,723м.куб.;
29)35х115х1080-117шт.-0,509м.куб.;
30)35х115х980-107шт.-0,422м.куб.;31)35х115х760-64шт.-0,196м.куб.;
32)35х115х570-147шт.-0,337м.куб.;
33)35х115х660-226шт.-0,600м.куб.
Загальний об'єм пиломатеріалів складає - 28,960м.куб. Загальна кількість штук складає - 9879шт.
Згідно акту проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу UA05000/2024/000007 від 07.12.2024 під час огляду встановлено, що у вантажному відсіку напівпричепу знаходяться 33 вантажних місць (пачок) з товаром пиломатеріали з ясеня обрізані різних розмірів (довжина мм. - ширина мм. товщина мм.):
1) 1520х115х35-120шт.- 0,734м.куб. 980х115х35-56шт. - 0,220м.куб.
2) 1320х115х32-120шт - 0,582м.куб. 980х115х32-42шт. -0,151 м.куб.
3) 1320х115х35-120шт.- 0,637 м.куб. 980х115х35-42шт.- 0,165 м. куб.
4) 570х115х35-368шт. - 0,844м.куб.
5) 600х35х35-828шт.- 0,608м.куб.
6) 600х35х35-976шт. - 0,717м.куб.
7) 870х115х35-204шт.- 0,714м.куб.
8) 760х115х35-205 шт. - 0,627м.куб.
9) 870х115х35-205 шт.- 0,7178м.куб.
10) 470х115х35-382шт.- 0,722м. куб.
11) 470х115х35-382 шт. - 0,722м.куб.
12) 980х115х35-191 шт. - 0,753м.куб.
13) 2620x115х32-135шт.- 1,423м.куб. 1090х115х32-84шт.- 0,336м.куб.
14) 3020x115x32-135 шт. - 1,589м.куб. 1090х115х32-98шт. - 0,393м.куб.
15) 1960х115х32-135шт.- 0,973м. куб. 1090х115х32-70шт.- 0,280м.куб.
16) 700х 35х35-496шт.- 0,425м.куб. 350х35х35-20шт.- 0,0085м. куб.
17) 760х115х32-93шт.- 0,260м.куб.
18) 1960х115х35-135шт.- 1,065м.куб 1090х115х35-70шт.- 0,307м.куб.
19) 1090х115х35-191 шт. - 0,867м.куб.
20) 660х115х35-338шт.-0,897м.куб.
21)1520х115х32-120шт.- 0,671 м.куб. 980х115х32-56шт. - 0,2019м.куб.
22) 1320х115х35-120шт.- 0,6375м.куб. 980х115х35-56шт.- 0,220м.куб.
23) 1520х115х35-120шт. -0,734м.куб. 980х 115х35-70шт. - 0,276м.куб.
24) 660х115х32-338шт. - 0,8209м.куб.
25) 1320х115х35-120шт.- 0,637м.куб. 980х115х35-42шт. - 0,1656м.куб.
26) 760х 115х35-205шт. - 0,627м.куб.
27) 500х35х35-1148шт. - 0,703м.куб.
28) 2620х115х32-135шт. - 1,3016м. куб. 1090х 115х32-84шт. - 0.3369м.куб.
29) 1740х115х32-135шт. - 0,864м.куб. 1090х115х32-70шт. - 0,2807 м.куб.
30) 660х115х35-338шт. - 0,8978м. куб.
31) 1080х115х32-117 шт. - 0,465м.куб.
32) 570х115х35-147шт. - 0,337м.куб.
33) 660х1 15х32-226шт.-0,5489м.куб
Загальний об'єм пиломатеріалів складає - 28,463 м.куб.
Загальна кількість штук складає - 9808шт.
Дослідивши протокол про порушення митних правил та додані до нього документи, вбачається, що у таких містяться розбіжності щодо переміщуваного тровару, розмірів (довжина мм.-ширина мм.-товщина мм.), загальної кількості та об'єму пиломатеріалів з ясеня обрізних, відповідно до 33 вантажних місць (пачок), що позбавляє можливості встановити відповідність таких заявленим у товаросупровідних документах, та унеможливлює прийняття у справі законного й обґрунтованого судового рішення.
Статтею 9 КУпАП передбачено, що адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.
Згідно ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Частиною 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Суддя наголошує, що неодноразово у своїх рішеннях Європейський суд з прав людини встановлював кримінальний характер санкцій Кодексу України про адміністративні правопорушення, і з огляду на це застосовував до справ про адміністративні правопорушення гарантії статті 6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод щодо справедливого судового розгляду кримінальних справ. Так, в пункті 21 рішення ЄСПЛ у справі "Надточій проти України" від 15.05.2008 року (заява N 7460/03) зазначено, що Уряд України визнав карний кримінально-правовий характер Кодексу України про адміністративні правопорушення. У пункті 39 рішення ЄСПЛ «Лучанінова проти України» від 09.09.2011 заява № 16347/02, у якій йшлося про притягнення заявниці до адміністративної відповідальності за дрібну крадіжку, з огляду на загальний характер законодавчого положення, яке порушила заявниця, а також профілактичну та каральну мету стягнень, передбачених цим положенням, ЄСПЛ вважав, що провадження є кримінальним для цілей застосування Конвенції.
Відповідно до правових висновків, висловлених Європейським судом з прав людини у рішеннях по справі «Малофєєва проти Росії» («Malofeyeva v. Russia», рішення від 30.05.2013, заява № 36673/04) та справі «Карелін проти Росії» («Karelin v. Russia», заява № 926/08, рішення від 20.09.2016), у випадку, коли викладена у протоколі фабула адміністративного правопорушення не передбачає всіх істотних ознак складу правопорушення, суд не вправі самостійно змінювати на шкоду особі фабулу, викладену у протоколі про адміністративне правопорушення, яка, по суті, становить виклад обвинувачення у вчиненні певного правопорушення, винуватість у скоєнні якого певною особою має доводитися в суді, а так само не може відшукувати докази на користь обвинувачення, оскільки це становитиме порушення права на захист та принципу рівності сторін процесу. Адже, діючи таким чином, суд неминуче перебиратиме на себе функції обвинувача, позбавляючись статусу незалежного органу правосуддя, що є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Згідно з положеннями ч.1 ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил митний орган або суд, що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі;4) про передання матеріалів справи про порушення митних правил прокурору або органу досудового розслідування на підставі частини першої статті 496 цього Кодексу.
Враховуючи наведене, приходжу до висновку про направлення матеріалів справи про притягнення ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст.483 Митного кодексу України до Закарпатської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки, оскільки протокол про порушення митних правил складено з порушенням вимог ст. 494 МК України, а наявні в матеріалах справи докази не дають змоги повно і всебічно з'ясувати обставини справи та вирішити її з дотриманням вимог закону.
Згідно з ч. 3 ст. 527 МК України, у постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб'єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.
Під час додаткової перевірки необхідно провести дії, спрямовані на встановлення відповідності переміщуваного тровару, його розмірів (довжина мм.-ширина мм.-товщина мм.), загальної кількості та об'єму товаросупровідним документам, у строк до 15.02.2026 року.
Керуючись ст.ст. 380, 465, 483 МК України, ст.ст.40-1, 283КУпАП України, Законом України «Про судовий збір», суддя,-
Матеріали справи про порушення митних правил №1598/25 за протоколом №0792/30500/24 від 09.12.2024 року відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст.483 Митного кодексу України - направити до Закарпатської митниці Держмитслужби, для проведення додаткової перевірки, яку провести у строк до 15.02.2026 року.
Після виконання вимог постанови, матеріали справи повернути до Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області для розгляду справи по суті.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Ужгородського міськрайонного
суду Закарпатської області Н.Б. Шумило