490/11282/25 08.01.2026
нп 1-кс/490/261/2026
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08
e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua
Код ЄДРПОУ НОМЕР_1
08 січня 2026 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №42025152020000026 від 03.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На обгрунтування клопотання вказано, що групою слідчих відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025152020000026 від 03.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу, а також з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, недопущення зміни, спотворення, знищення та підроблення таких документів, а також можливості проведення у кримінальному провадженні подальших судових економічних експертиз, у органу досудового розслідування виникла необхідність вилучені копій документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період час з 01.01.2023 по 31.12.2024 (договори, додаткові угоди, специфікації, тощо);
- документи, якими підтверджується перевезення, відвантаження товарів (товаро-транспортні накладні і тп.) суб'єкту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- документи, якими підтверджується здійснення оплати за договорами поставки товарів суб'єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), (рахунки на оплату, видаткові накладні, платіжні доручення, тощо).
Слідчий, пославшись на неможливість одержання таких документів іншим шляхом, окрім як проведення тимчасового доступу до документів та здійснення вилучення таких відомостей, не забезпечить досягнення мети розслідування, а також може призвести до втрати доказів причетності конкретних осіб, просить про надання тимчасового доступу до вказаних документів.
Слідчий у судове засідання не з'явилася, просила про розгляд клопотання без її участі.
Також слідчий просить про розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, вказавши на існування реальної загрози їх зміни чи знищення.
Вивчивши доводи клопотання та обгрунтування необхідності його розгляду без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких йдеться у клопотанні, з метою перешкоджання кримінальному провадженню, у зв'язку із чим розгляд клопотання має здійснюватися без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
З матеріалів клопотання встановлено, що групою слідчих відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025152020000026 від 03.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2023 році виписано податкові накладні на адресу контрагентів-покупців на суму обсягу постачання 97 536 000,97 грн., також службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2023 року здійснено експортні операції на загальну суму 22 136 970,35 грн., в 2024 році здійснено експортні операції на загальну суму 6 869 137,85 грн.
21.05.2025 до Миколаївської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_3 скеровано висновок аналітичного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 19.05.2025 №18/14-29-08-18/44583829 щодо фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.01.2023-31.12.2024.
За результатами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.01.2023-31.12.2024вбачається:
Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2023 році виписано податкові накладні на адресу контрагентів-покупців на суму обсягу постачання 97 536 000,97 грн., також службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2023 року здійснено експортні операції на загальну суму22 136 970,35 грн., в 2024 році здійснено експортні операції на загальну суму6 869 137,85 грн.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в особі керівника підприємства ОСОБА_5 зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п. 134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 137.1, ст. 137 Податкового кодексуУкраїни від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами і доповненнями, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24 травня 1995 року № 88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05 червня 1995 року за № 168/704, п.7, п. 8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.12.1999 р. за № 860/4153, приховали об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2023 та 2024 роки, а саме: Податкові декларації з податку на прибуток підприємств за 2023 та 2024 роки, що в свою чергу ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств із джерелом походження з України та за її межами у 2023 році на суму 20 564 745,85 грн.
Крім того, з урахування даних наведених в ЄРПН та інформації наведених у зазначених в висновку аналітичного дослідження листах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2023 році виписано податкових накладних на адресу контрагентів покупців (підприємств резидентів України) на загальну суму 92 111 617, 71 грн.
Загальна сума ймовірного ухилення від оподаткування за досліджуваний період становить 21 801 190,66 грн.
Відповідно до аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.01.2023-31.12.2024 від 19.05.2025 № 18/14-29-08-18/44583829 встановлено, що протягом досліджуваного періоду виписані та зареєстровані податкові накладні контрагентами-постачальниками на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), серед найбільших контрагентів-постачальників за 2023-2024 роки є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
13.10.2025 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) скеровано вимогу (запит) в порядку ст. 93 КПК України з метою витребування копій документів щодо фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024, а саме договори, додаткові угоди, специфікації, тощо, документів, якими підтверджується перевезення, відвантаження товару, товаро-транспортні накладні суб'єкту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), документів, якими підтверджується здійснення оплати за договорами поставки товару суб'єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), рахунки на оплату, видаткові накладні, платіжні доручення, тощо.
05.12.2025 до СУ ГУНП в Миколаївській області від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надійшла відповідь на вимогу (запит) відповідно до якої встановлено, що у зв'язку з тим, що запитувана інформація і документи містить комерційну діяльністю, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не може надати таку інформацію ст. 93 КПК України.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб причетних до вчинення злочину, у кримінальному провадженні є необхідність у проведенні судової економічної експертизи, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.
Надати слідчій групі у складі старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період час з 01.01.2023 по 31.12.2024 (договори, додаткові угоди, специфікації);
- документи, якими підтверджується перевезення, відвантаження товарів (товаро-транспортні накладні і тп.) суб'єкту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- документи, якими підтверджується здійснення оплати за договорами поставки товарів суб'єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), (рахунки на оплату, видаткові накладні, платіжні доручення).
Строк дії ухвали по 08 березня 2026 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1