Справа № 569/1238/24
1-кс/569/8292/25
05 листопада 2025 року м. Рівне
Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 72023031300000007 від 30.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2020 по 01.04.2023, сформувавши податковий кредит з ПДВ по безтоварних операціях від ряду (23) суб'єктів господарювання, зокрема від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ВІННИЦЯ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ЧЕРКАСИ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ЧЕРНІВЦІ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ЛУЦК), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ЛУЦК), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ЖИТОМИР Львів), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 Луцьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) та ПТК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами та службовими особами вищезазначених підприємств, в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п.п. «а» п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п. 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 9 582 тис. грн, таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Зазначений висновок зроблено за результатами аналітичного продукту (висновку аналітика управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у Волинській області) від 21.06.2023 № 12, створеного на виконання запиту відділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області від 26.05.2023 № 3/3/345-23.
Слідчий у клопотанні вказав, вилучення вказаних документів необхідне з метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування вказаного кримінального провадження. Дані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні оскільки відомості, які містяться у них можуть бути використані як докази та на даний час неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.
Слідчий в судове засідання не з'явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просила суд провести розгляд без її участі.
Згідно із ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, що знаходяться у володінні в приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, та є джерелом доказів.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідча суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим СУ ГУНП в Рівненській області, які входять в групу слідчих у кримінальному провадженні№72023031300000007 від 30.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів (інформації),шляхом надання можливості ознайомитися та вилучити (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2020 по 01.04.2023, в частині здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » із суб'єктами господарювання відповідно до фабули кримінального правопорушення (23 СГД),а саме:
Установчі та кадрові документи: Статут (у чинній редакції); Свідоцтво про державну реєстрацію / виписка з ЄДР; Накази про призначення директора, головного бухгалтера, за період з 01.01.2020 по 30.10.2025; Відомості про засновників, їх частки в статутному капіталі; Реєстраційні документи платника ПДВ / єдиного податку (якщо застосовувалось); Штатний розпис, накази про прийняття/звільнення працівників, за період з 01.01.2020 по 30.10.2025; Документи на право власності або користування нерухомістю, транспортом, обладнанням; Реєстри основних засобів; Акти приймання в експлуатацію; Договори оренди приміщень чи техніки;
Документи щодо надходження ТМЦ у досліджуваний період: Договори (контракти) з постачальниками; Рахунки-фактури від постачальників; Видаткові накладні (отримані від постачальника); Товарно-транспортні накладні (ТТН); Податкові накладні (зареєстровані в ЄРПН); Прибуткові ордери; Акти про приймання матеріалів; Документи зі складського та внутрішнього обліку: Матеріали інвентаризації (інвентаризаційні описи, звіряльні відомості); Картки складського обліку або аналогічні регістри в електронній системі; Оборотно-сальдові відомості та аналіз (якщо такі проводилися) рахунків 20 "Виробничі запаси", 22 "МШП", 26 "Готова продукція", 28 "Товари"; Накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів; Акти на списання ТМЦ;
Документи щодо вибуття ТМЦ (які надійшли за період за період з 01.01.2020 по 01.04.2023): Договори (контракти) з покупцями; Рахунки-фактури (виставлені покупцям); Видаткові накладні (видані покупцям); Товарно-транспортні накладні (ТТН); Податкові накладні (видані та зареєстровані), що фіксують податкові зобов'язання з ПДВ; Вантажні митні декларації.
Зобов'язати ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати інформацію в паперовому та електронному вигляді.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя Рівненського міського суду ОСОБА_16