22.12.2025 Справа №607/26473/25 Провадження №1-і/607/3/25
Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області у складі:
головуючого судді: ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання: ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
під час судового розгляду у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про вирішення питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів у кримінальному провадженні №42023210000000196 від 24.04.2024 року, -
Сторона обвинувачення у межах кримінального провадження 42023210000000196 від 24.04.2024 року звернулась до суду із вказаним клопотанням, у якому просить застосувати спеціальну конфіскацію та вирішити долю речових доказів шляхом їх знищення, зокрема частини предметів визнаних речовими доказами у кримінальному провадженні № 42023210000000196 від 24.04.2024, що зберігаються на складі ТОВ «Алко Трейд», за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Острів, вул. Промислова, 1, а саме незаконно виготовлених алкогольних напоїв вилучених у ОСОБА_5 , за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район с. Яблунівка вул. Шкільна 3: - Дві бочки синього кольору заповнені рідиною прозорого кольору із запахом спирту об?ємом близько 400 л, які за органолептичними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». - 99 пляшок горілки «Хортиця», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 114 пляшок горілки «Zubrovka», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 4 пляшки горілки «Первак», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 2 пляшки горілки «Колос», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 1 пляшка горілки «Забава Мисливська», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 1 пляшка горілки «Тарас Бульба», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 1 пляшка горілки «Marlin», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна; - 1 пляшка горілки «Біленька класична», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна.
В обґрунтування клопотання посилається на наступне.
Слідчим управлінням ГУНП в Тернопільській області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023210000000196 від 24.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1. ст. 199 КК України.
Групою слідчих СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у об'єднаному кримінального провадження внесеному до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023210000000196 від 24.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1. ст. 199 КК України КК України.
Вказане кримінальне провадження зареєстровано за фактом транспортування, зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів маркованих фальсифікованими марками акцизного податку.
Зокрема СУ ГУНП в Тернопільській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023210000000174 від 17.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 ч. 1 ст. 204 КК України.
29.04.2025 року кримінальне провадження за № 42023210000000174 від 17.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 1 ст. 204 КК України, скеровано до суду з обвинувальним актом відносно ОСОБА_6 .
24.04.2024 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної ОСОБА_4 , матеріали досудового розслідування за правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 199 були виділенні в окреме провадження.
Зокрема в ході досудового розслідування кримінального провадження № 42023210000000196 від 24.04.2024, було встановлено, що 06.02.2024 року в рамках кримінального провадження № 42023210000000174 від 17.10.2024, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області справа №607/2510/24 провадження №1-кс/607/807/2024, було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_5 , в ході якого вилучено алкогольну продукцію торгових марок а саме: «Хортиця», «Зубровка», «Первак», « ОСОБА_7 », « ОСОБА_8 », та бочку із вмістом спиртосуміші.
В ході досудового розслідування проведено судову експертизу матеріалів речовин та виробів, в ході якої було встановлено, що за органолептичними показниками прозора безбарвна рідина не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2021, зокрема горловини вище вказаних вилучених пляшок були без марок акцизного податку. В ході досудового розслідування допитаний ОСОБА_5 , який повідомив, що вище вказану алкогольну продукцію без марок акцизного податку останній придбав, у м. Івано-Франківську, з метою власного вжитку, на подарунки для друзів та для господарських потреб. Зокрема останній вказав, що коли придбавав дану продукцію навіть не звернув уваги що остання була без марок акцизного податку. Також в ході досудового розслідування, допитані односельчани ОСОБА_5 , які повідомили, що останній являється пенсіонером та ніколи не займався реалізацією алкогольної продукції. Окрім того свідки вказали, що ОСОБА_9 в якості подяки за те, що останньому допомагають по домогосподарству останній міг безкоштовно дати пляшку горілки, або спирту.
Відповідно до ч. 16, ст. 62 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 18.06.2024, алкогольні напої, що виробляються в Україні, та алкогольні напої, що ввозяться на митну територію України, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законом. Пунктом 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України, платників податку у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, зобов'язано забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару. Відповідно до п. 14.1.109 ст. 14 Податкового кодексу України, маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - це наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку. Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27 грудня 2010 року, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів заборонено. Відповідно до п. 226.9 ПКУ вважаються такими, що немарковані алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку. У відповідності до п. 6 ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 до числа неякісної та небезпечної продукції відноситься, у тому числі, продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Згідно п. 1 ст. 5 вказаного Закону знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції неякісна та небезпечна продукція підлягає обов'язковому вилученню з обігу. Відповідно до п. 228.6 ст. 228 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) (Далі - ПКУ) вилучені в дохід держави (конфісковані) спирт етиловий та алкогольні напої підлягають знищенню в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.
В ході проведення досудового розслідування, не встановлено достатніх доказів про причетність ОСОБА_10 , до вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України.
Допитані, як свідки ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , заперечили причетність ОСОБА_10 , до збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв із підробленими марками акцизного податку.
09.08.2024 слідчим СУ ГУНП в Тернопільській області прийнято рішення про закриття даного кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв'язку з відсутністю в діях будь яких осіб складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України.
На підставі п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров'я людей або довкілля.
Згідно з ч. 1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочинів або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діянь, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Відповідно до п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов'язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров'я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.
Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. N 1340 (Далі - Порядок), а також з дотриманням Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. N 50.
Згідно із п. 13 Порядку, майно, а саме: спирт етиловий, алкогольні напої та тютюнові вироби підлягають промисловій переробці або знищенню.
Відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України, у разі закриття кримінального провадження слідчим, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171 - 174 цього Кодексу.
Підставою для звернення з клопотанням про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України є закриття даного кримінального провадження.
Метою даного клопотання є застосування спеціальної конфіскації та вирішення питання долі речових доказів, тому просить клопотання задовольнити.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, з підстав що у ньому викладені, просить задовольнити.
Інші учасники розгляду клопотання у судове засідання не з'явились, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, суд прийшов до наступного висновку.
Постановою старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 від 10.06.2025 року, закрито кримінальне провадження №42023210000000196 від 24.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 КК України, на підставці п.2 ч.1 ст.284 КПК України, у зв'язку із відсутністю складу кримінального правопорушення.
Майно, щодо якого сторона обвинувачення звертається із клопотанням, 07.02.2024 року визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №42023210000000174 від 17.10.2023 року, з якого 24.04.2024 року виділено у окреме провадження, у межах якого розглядається дане клопотання слідчого (№42023210000000196 від 24.04.2024 року).
Відповідно до ч.9 ст.100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.
Згідно з ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу. Спеціальна конфіскація застосовується на підставі обвинувального вироку суду (п. 1 ч. 2 ст. 96-1 КК України).
Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави.
Згідно з п.4 ч.6 ст.100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: 4) передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров'я людей або довкілля.
Аналізуючи наведене, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, тому клопотання слід задовольнити.
На підставі ст.ст.100, 132, 537 КПК України, 96-1, 96-2 КК України, суд, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про вирішення питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів у кримінальному провадженні №42023210000000196 від 24.04.2024 року - задовольнити.
Застосувати спеціальну конфіскацію та вирішити долю речових доказів шляхом їх знищення, зокрема частини предметів визнаних речовими доказами у кримінальному провадженні №42023210000000196 від 24.04.2024 року, що зберігаються на складі ТОВ «Алко Трейд», за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с. Острів, вул. Промислова, 1, а саме незаконно виготовлених алкогольних напоїв вилучених у ОСОБА_5 , за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район с. Яблунівка вул. Шкільна 3:
- дві бочки синього кольору заповнені рідиною прозорого кольору із запахом спирту об'ємом близько 400 л, які за органолептичними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».
- 99 пляшок горілки «Хортиця», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 114 пляшок горілки «Zubrovka», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 4 пляшки горілки «Первак», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 2 пляшки горілки «Колос», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 1 пляшка горілки «Забава Мисливська», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 1 пляшка горілки «Тарас Бульба», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 1 пляшка горілки «Marlin», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна;
- 1 пляшка горілки «Біленька класична», кожна з яких обклеєна підробленою маркою акцизного податку, ємкістю 0,5 л кожна.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом семи днів з дня її оголошення до Тернопільського апеляційного суду через Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області.
Головуючий суддя ОСОБА_1