іменем України
Справа № 126/1026/25
Провадження № 1-кп/126/237/2025
"26" грудня 2025 р. м. Бершадь
Бершадський районний суд Вінницької області
в складі головуючого судді ОСОБА_1
із секретарем ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
адвоката ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12023020100000549 від 10.11.2023 року по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Флорине Бершадського району Вінницької області, жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, з вищою освітою, ФОП, раніше не судимого,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених, ч. 1 ст. 204 та ч. 1 ст. 199 КК України,-
ОСОБА_4 реалізуючи свій злочинний умисел, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України, відносяться тютюнові вироби, зокрема, ст.ст. 20, 21, 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затвердженні і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без сплати акцизного податку, в порушення п. 221.7 ст. 221, п. п. 226.1, 226.2, 226.9, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, достовірно знаючи про факт незаконності їх виготовлення, за формою, видом та відмінними ознаками, у невстановлений час, у невстановленому місці та у невстановленої особи, придбав незаконно виготовлені тютюнові вироби різних торгових марок, які перевіз до місця свого проживання та здійснення підприємницької діяльності, де розпочав зберігати з метою подальшого продажу населенню.
У подальшому, 28.11.2024 ОСОБА_4 , реалізуючи свій кримінально-протиправний умисел на збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, з наклеєними підробленими марками акцизного податку у приміщенні магазину, що в АДРЕСА_2 , де він здійснює підприємницьку діяльність, о 7 годині 34 хвилини збув ОСОБА_6 , якого залучено до конфіденційного співробітництва, дві пачки сигарет «UT (United Tobacco) Classic blue» з наявними на них марками акцизного податку ТВЗФ 21/1 зеленого кольору, які не відповідають встановленим зразкам аналогічних марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, що перебувають в офіційному обігу на території України, за що отримав грошові кошти в сумі 160 грн.
Крім цього, ОСОБА_4 , з метою реалізації свого кримінально-протиправного умислу на збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, в період часу до 16.01.2025 організував зберігання у різних місцях незаконно виготовлених тютюнових виробів. Так, на території домогосподарства, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_4 зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби торгових марок: «Marshal deluxe power» 449 пачок, «Marshal deluxe classic» 1000 пачок, «Basio Red» 1750 пачок, «UT Classic red» 2600 пачок, «UT Classic blue» 500 пачок, «Urta neo black» 95 пачок, «Winston XS» 440 пачок, з підробленими марками акцизного податку, а також без марок акцизного податку «Ritm» 7320 пачок, «Пріма класична» 1500 пачок, «Прилуки класичні» 1350 пачок, «Passage gold special blend» 1500 пачок, «Marvel blue» 1260 пачок, «Compliment blue» 832 пачки, «Dessert morning» 1000 пачок, «Dessert evening» 2390 пачок, «Гуцульские» 560 пачок, «Marlboro» 1200 пачок, «Galaxy queen» 340 пачок, «Astru» 740 пачок. У приміщенні магазину, який розташований за адресою: с. Яланець Гайсинського району Вінницької області, вул. Центральна 37 А, ОСОБА_4 зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби торгових марок: «Basio Red» 85 пачок, «UT Classic red» 40 пачок з підробленими марками акцизного податку, а також без марок акцизного податку «Ritm» 96 пачок та «Пріма класична» 120 пачок. На території домогосподарства, що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_4 зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби торгових марок: «Marshal deluxe power» 1500 пачок, «Marshal classic» 1000 пачок, «Basio Red» 1000 пачок, «UT Classic red» 500 пачок, «UT Classic Blue» 500 пачок, з підробленими марками акцизного податку, а також без марок акцизного податку «Ritm» 1556 пачок, «Compliment blue» 32 пачки, «Marlboro» 1750 пачок, «Marshal power» 380 пачок, «Прима Original» 1030 пачок, «Astra» 600 пачок, «Lion» 39 пачок, «Style Boar» 366 пачок, «Bawovna», «Cemer», «Style wolf» 2000 пачок.
Крім того, ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що він у невстановлений час, через мережу Інтернет, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення шляхом збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та незаконність виготовлених тютюнових виробів, про що свідчили відсутність документів щодо походження та якості придбаних тютюнових виробів, за відсутності марок акцизного збору встановленого в Україні зразка та, як наслідок розуміючи незаконність своїх дій, щодо їх придбання з метою збуту, придбав незаконно виготовлені тютюнові вироби різних торгових марок, а саме: «Marshal deluxe power», «Marshal deluxe classic», «Basio Red», «UT Classic red», «UT Classic blue», «Urta neo black», «Winston XS» «Marshal classic» із наклеєними підробленими марками акцизного податку, які перевіз до місця свого проживання та здійснення підприємницької діяльності, де розпочав зберігати з метою подальшого продажу населенню.
У подальшому, 28.11.2024 ОСОБА_4 , реалізуючи свій кримінально-протиправний умисел на збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, з наклеєними підробленими марками акцизного податку у приміщенні магазину, що в АДРЕСА_2 , де він здійснює підприємницьку діяльність, о 7 годині 34 хвилини збув ОСОБА_6 , якого залучено до конфіденційного співробітництва, дві пачки сигарет «UT (United Tobacco) Classic blue» з наявними на них марками акцизного податку ТВЗФ 21/1 зеленого кольору, які не відповідають встановленим зразкам аналогічних марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, що перебувають в офіційному обігу на території України, за що отримав грошові кошти в сумі 160 грн.
Крім цього, ОСОБА_4 , з метою реалізації свого кримінально-протиправного умислу на збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, в період часу до 16.01.2025 організував зберігання у різних місцях незаконно виготовлених тютюнових виробів, зокрема «Marshal deluxe power», «Marshal deluxe classic», «Marshal classic», «Basio Red», «UT Classic red», «UT Classic Blue», «Passage gold Special Blend», «Urta neo black», «Winston XS» з наявними марками акцизного податку, які не відповідають встановленим зразкам аналогічних марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром та марок акцизного податку для тютюнових виробів імпортного виробництва з фільтром, що перебуваю в офіційному обігу на території України, за способами друку та спеціальними елементами друку за наступними ознаками: кольори та відтінки барвних матеріалів, якими виконані зображення не відповідають зразку за кольоровою гаммою, серії та номери марок виконані плоским офсетним друком низької якості, якість відображення дрібних деталей та мікротексту низька, захисні волокна, УФ та ІЧ захист - імітовані.
Так, ОСОБА_4 на території домогосподарства, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку торгових марок: «Marshal deluxe power» 449 пачок, «Marshal deluxe classic» 1000 пачок, «Basio Red» 1750 пачок, «UT Classic red» 2600 пачок, «UT Classic blue» 500 пачок, «Urta neo black» 95 пачок, «Winston XS» 440 пачок. У приміщенні магазину, який розташований за адресою: с. Яланець Гайсинського району Вінницької області, вул. Центральна 37 А, ОСОБА_4 зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку торгових марок: «Basio Red» 85 пачок, «UT Classic red» 40 пачок. На території домогосподарства, що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_4 зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку торгових марок: «Marshal deluxe power» 1500 пачок, «Marshal classic» 1000 пачок, «Basio Red» 1000 пачок, «UT Classic red» 500 пачок, «UT Classic Blue» 500 пачок.
Досудовим розслідуванням дії ОСОБА_4 кваліфіковано за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів та за ч. 1 ст. 199 КК України, як зберігання, придбання з метою використання при продажу товарів, підроблених марок акцизного податку.
Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у пред'явленому звинуваченні визнав у повному обсязі і дав показання, які за своїм змістом відповідають викладеним вище обставинам вчинення злочину. Просить його суворо не карати.
Враховуючи те, що обвинувачений та інші учасники процесу не оспорюють всі обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні і викладені в обвинувальному акті, судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позицій, суд, роз'яснивши учасникам процесу положення ст. 349 КПК України, провів судовий розгляд кримінального провадження щодо всіх його обставин із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, визнавши недоцільним дослідження інших доказів по справі.
Суд кваліфікує дії ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів та за ч. 1 ст. 199 КК України, як зберігання, придбання з метою використання при продажу товарів, підроблених марок акцизного податку.
При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого, що обвинуваченим вчинено кримінальні правопорушення, які відносяться до кримінального проступку (ст. 204) та до категорії тяжких злочинів (ст. 199), особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують його покарання.
Обставиною, яка пом'якшує покарання ОСОБА_4 відповідно до ст. 66 КК України, є щире каяття.
Обставин, які відповідно ст. 67 КК України обтяжують покарання ОСОБА_4 судом не встановлено.
Судом також враховано що обвинувачений позитивно характеризується по місцю проживання, в лікаря психіатра та нарколога на обліку не перебуває.
На підставі викладеного, з урахуванням обставин справи, особи обвинуваченого, який визнав свою вину, щиро розкаявся, а також з урахуванням позиції прокурора щодо виду та міри призначення покарання, суд вважає, що необхідним і достатнім покаранням для виправлення обвинуваченого ОСОБА_4 та попередження скоєння ним нових кримінальних правопорушень буде обрання йому покарання не пов'язаного з ізоляцією від суспільства, а тому слід призначити йому покарання у виді позбавлення волі, із застосуванням вимог ст. 75 КК України.
Запобіжний захід, як захід забезпечення кримінального провадження, обвинуваченому не обирався та підстави для його визначення відсутні.
У порядку, передбаченому ч. 2 ст. 124 КПК України, підлягають стягненню з обвинуваченого ОСОБА_4 на користь держави 14326 грн. 20 коп. в рахунок відшкодування витрат за проведення експертизи.
Згідно з ч. 9 ст.100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження.
Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.
Відповідно до положень ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Згідно п.1 ч. 2 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація застосовується на підставі обвинувального вироку суду.
Спеціальна конфіскація, відповідно до положень пункту 3 частини першої статті 96-2 КК України, застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно були предметом кримінального правопорушення.
З урахуванням вищевикладеного, суд вважає за необхідне долю речових доказів у вигляді грошових коштів, в сумі 3098 гривень, які одержані внаслідок вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення та незаконно виготовлених товарів вирішити в порядку ст. 96-1 КПК України.
Керуючись ст.ст. 349, 366-368, 369, 374 КПК України, суд,-
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 6 (шести) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102000 грн. 00 коп., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України та призначити йому покарання у виді 3 років позбавлення волі.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , покарання у виді позбавлення волі строком 3 (три) роки, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного покарання з іспитовим строком на 2 (два) роки з випробуванням.
На підставі ч. 1 ст. 76 КК України покласти на обвинуваченого ОСОБА_4 такі обов'язки: періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Початок відбування іспитового строку рахувати з дня ухвалення вироку, тобто 26.12.2025.
Стягнути з ОСОБА_4 , в дохід держави, відшкодування витрат за проведення експертиз в сумі 14326 (чотирнадцять тисяч триста двадцять шість) грн. 20 коп..
Арешт накладений ухвалами слідчого судді Бершадського районного суду Вінницької області від 05.12.2024 року та 20.01.2025 року скасувати.
Речові докази по справі: тютюнові вироби: «Ritm» 282 блока по 10 пачок; «Пріма класична» 75 блоків; «Прилуки класичні» 135 блоків; «Passage gold» 150 блоків; «Marvel blue» 100 блоків; «Compliment blue» 79 блоків по 8 пачок в яких 25 цигарок; «Dessert morning» 100 блоків по 10 пачок; «Dessert evening»189 блоків по 10 пачок; «Marshal deluxe power» 449; «Marshal deluxe classik» 100 блоків по 10 пачок; «Basio Red» 175 блоків по 10 пачок; «UT» 50 блоків по 10 пачок; «UT Classic red» 260 блоків по 10 пачок; «Гуцульские» 750 пачок; «Astru» 70 блоків по 10 пачок; «Marlboro» 50 блоків по 10 пачок; «Urta neo black» 95 пачок; «Marlboro» 7 блоків по 10 пачок; «Пріма класична» 75 блоків по 10 пачок; «Compliment blue» 20 блоків по 10 пачок в яких 25 цигарок; «Ritm» 450 блоків по 10 пачок; Desert evening» 50 блоків по 10 пачок; «Galaxy queen» 34 блока по 10 пачок; «Astru» 4 блока по 10 пачок; «Winston XS» 44 блока по 10 пачок; «Гуцульские» 560; «Marvel blue» 26 блоків по 10 пачок; «Urta neo black» 15 пачок, «Basio Red» 85 пачок, , «Passage голд» 2 пачки, «UT Classivc red» 40 пачок, «Ritm» 96 пачок; «Пріма класична» 120 пачок, три картонних коробки в яких знаходяться сигарети «Marlboro» червоні в кількості по 500 пачок в кожній коробці; дві картонні коробки, в яких знаходяться сигарети «Ritm» в кількості по 600 пачок в кожній коробці; одна картонна коробка в якій знаходяться сигарети «Прима Original» в кількості 600 пачок; дві картонні коробки, в яких знаходяться сигарети «Basio RED» в кількості по 500 пачок в коробці; дві картонні коробки, в яких знаходяться сигарети «Marshall Classic» в кількості по 500 пачок в коробці; три картонні коробки, в яких знаходяться сигарети «Marshall Power» в кількості по 500 пачок в коробці; одну картонна коробка, в якій знаходяться сигарети «UT Classic Blue» в кількості 500 пачок; одну картонна коробка, в якій знаходяться сигарети «UT Classic Red» в кількості 500 пачок; картонну коробку, в якій знаходяться сигарети «Marshall Power» в кількості 380 пачок; картонну коробку, в якій знаходяться сигарети «Ritm» в кількості 356 пачок та «Compliment Blue» 25 шт в упаковці в кількості 32 пачки; картонну коробку в якій знаходяться сигарети «Astra» в кількості 600 пачок; картонну коробку, в якій знаходяться сигарети «Прима Original» в кількості 430 пачок; картонну коробку, в якій знаходяться сигарети «Marlboro» червоні в кількості 250 пачок; картонну коробку, в якій знаходяться сигарети «Lion» в кількості 39 пачок та «STYLE Boar» в кількості 366 пачок; сигарети без акцизних марок з маркуваннями: «BAWOVNA», «CEMER» та «STYLE WOLF» в загальній кількості 2000 пачок; дві пачки сигарет «UT (United Tobacco) Classic blue», 188 поліпропіленових пляшок з прозорою рідиною об'ємом 0,5 літра кожна, пластикова бочка синього кольору об'ємом близько 225 л, яка наповнена рідиною із характерним запахом спирту; три пластикові каністри синього кольору об'ємом близько по 30 л, які наповнені рідиною із характерним запахом спирту, упаковка «ELFBAR 1500» Strawberry ice cream 50 mg/ml, в якій знаходиться 10 шт електронних сигарет; упаковку «ELFBAR GH23000» Blue razz ice, в якій знаходиться 10 шт електронних сигарет; упаковку «ELFBAR GH23000» Green plum sour lime, в якій знаходиться 10 шт електронних сигарет; упаковку «ELFBAR FS18000» Blueberry ice, в якій знаходиться 10 шт електронних сигарет, чорновий запис, що знаходяться в кімнаті зберігання речових доказів ВП №1 Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області, на підставі ст.ст. 96-1, 96-2 КК України - конфіскувати та знищити.
Сигарети «Passage clasic» 1133 пачок; «Lucky Strike» 670 пачок, «Imperial Classic red 25» 170 пачок, «Monte Carlo blue » 100 пачок, що знаходяться в кімнаті зберігання речових доказів ВП № 1 Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області, повернути ОСОБА_4 як власнику.
Мобільні телефони марки Xiomi Redmi чорного кольору, НОМЕР_1 , мобільний телефон Nokia, відеореєстратор ALHUA TEHNOLOGY DH-XVR104C-13, що знаходяться в кімнаті зберігання речових доказів ВП №1 Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області - повернути ОСОБА_4 як власнику.
Мобільний телефон OPPO А53 IMEI 1: НОМЕР_2 , 2: НОМЕР_3 , що знаходиться в кімнаті зберігання речових доказів ВП № 1 Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області - повернути ОСОБА_7 як власнику.
Мобільний телефон TECHO IMEI 1: НОМЕР_4 , IMEI 2: НОМЕР_5 , IPHONE IMEI 1: НОМЕР_6 , IMEI 2: НОМЕР_7 , ноутбук «Lenovo B570» серійний номер WВ02789644 та зарядний пристрій до нього, що знаходяться в кімнаті зберігання речових доказів ВП № 1 Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області - повернути ОСОБА_8 як власнику.
Грошові кошти в сумі 3098 гривень, які знаходяться на зберіганні відділення № 220/01 АБ «Укргазбанк» - на підставі ст.ст. 96-1, 96-2 КК України конфіскувати у власність держави.
Грошові кошти в сумі 6421 гривень, видаткові накладні на купівлю сигарет за 2023-2025 роки, які знаходяться на зберіганні відділення № 220/01 АБ «Укргазбанк» повернути ОСОБА_8 .
Автомобіль «Opel Vivaro» з державним номерним знаком НОМЕР_8 , ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_9 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_4 , залишити ОСОБА_4 як власнику.
Автомобіль «Volkswagen Transporter» з державним номерним знаком НОМЕР_10 , номер кузова НОМЕР_11 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_9 , залишити ОСОБА_9 як власнику.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Вінницького апеляційного суду через Бершадський районний суд Вінницької області шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з дня його проголошення.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.
Суддя ОСОБА_1