СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8291/25
ун. № 759/31089/25
23 грудня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за № 72024101200000025 від 27.03.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, про накладення арешту на майно,
23.12.2025 до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить накласти арешт на майно ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) - грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на наступних банківських рахунках, відкритих у АТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4): № НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США); № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) - грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на наступному банківському рахунку, відкритому у АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299, 01001, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 1Д): № НОМЕР_4 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); на майно ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) - грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на наступному банківському рахунку, відкритому у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, 03150, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127): № НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).
Клопотання обґрунтовано тим, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 72024101200000025 від 27.03.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи на території м. Києва, в період часу з 01.01.2023 року по теперішній час, використовуючи підконтрольних фізичних осіб, за грошову винагороду, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а саме:
ТОВ «Білд Хаус» (код ЄДРПОУ 45163900), ТОВ «Хілтекс Прайм» (код ЄДРПОУ 45085058), ТОВ «Блайзмент» (код ЄДРПОУ 45194593) та інші невстановлені в ході досудового слідства підприємства з ознаками «фіктивності», та подали для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості. Додатково встановлено, що невстановлені слідством особи, які причетні до реєстрації ТОВ «Білд Хаус», ТОВ «Хілтекс Прайм», ТОВ «Блайзмент» продовжуючи злочинний умисел, додатково зареєстрували ряд «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Модуль Стор» (код ЄДРПОУ 45471236), ТОВ «Шуз-Логістик» (код ЄДРПОУ 45256743), ТОВ «Експерт Дім Інвест» (код ЄДРПОУ 45330638), ТОВ «Айті-Піксель» (код ЄДРПОУ 45561984) та ТОВ «Горизонтбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 45322240), ТОВ «АЙТІГАРТЛАБ» (код ЄДРПОУ 45755230).
В ході подальшого досудового розслідування кримінального провадження №72024101200000025 від 27.03.2024 встановлено, що посадові особи ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) за період 01.01.2024 по 30.04.2025 року, діючи умисно, з метою несплати податків, при визначенні об'єкта оподаткування з податку на прибуток, включили до складу витратної частини Товариства операції з придбання товарів у ризикових постачальників, щодо придбання товарів/послуг від: ТОВ «ГОРИЗОНТБУД ІНВЕСТ» (45322240), ТОВ «БIЛД ХАУЗ ГРУП» (45163900), ТОВ «ЕКСПЕРТ ДIМ IНВЕСТ» (45330638), ТОВ «СТИЛЬ БІЛД» (45423884), ТОВ «МІЛВЕНС» (42300693), ТОВ «ШЕЛТІ СТРОНГ» (44658972), ТОВ «БУДСТАЛЬ ЮА» (45441746), ТОВ «МОДУЛЬ СТОР» (45471236),ТОВ «ВIШН ТОРГ» (45481380), ТОВ «ГРІН СТОР ЕКТІВ» (45446571), ТОВ «БУДГРАНДКОН» (44983999), ТОВ «ЕТАЛОНБУД СЕРВIС» (45309260), ТОВ «ВЕЙЛІКС ТРЕЙД» (44897575), ТОВ «ВРОЖАЙНА ЗЕМЛЯ» (45718288), ТОВ «ДЕЛКОП» (41387586), ТОВ «ГРУЛІНС ЛАЙТ» (44731952), ТОВ «ФУДТРЕЙД ІНВЕСТ» (44958632), які здійснюють безтоварні операції, чим порушили п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в особливо великому розмірі.
Суть порушення, відповідно до інформації Єдиного реєстру податкових накладних (далі по тексту - ЄРПН), ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497), в період з 03.01.2023 по 30.06.2025, придбано товарів/послуг в контрагентів-постачальників на загальну суму 41 980 468,77 грн. (в т.ч. ПДВ 6 932 681,81 грн).
Також відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497), в період з 02.01.2023 по 30.06.2025 виписано та зареєстровано податкові накладні на адресу контрагентів-покупців на загальну суму 342 257 056,01 грн. (в т.ч. ПДВ 57 080 779,29 грн).
В матеріалах кримінального провадження №72024101200000025 від 27.03.2024 міститься інформація щодо руху коштів по рахунках ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497), відкритих в АТ «ПРИВАТБАНК», АТ «УКРЕКСІМБАНК», АТ «ПУМБ», за період з 01.01.2023 по 30.04.2025 року.
За результатами аналізу виписок по рахунках відкритих ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) за період 01.01.2023 по 30.04.2025 року, на користь інших юридичних осіб перераховано безготівкові кошти на загальну суму 377 171 882,00 грн.
Джерелами походження коштів на рахунках ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) за період 01.01.2023 по 30.04.2025 року, були надходження безготівкових коштів від суб'єктів господарювання на загальну суму 386 744 821,55 грн.
При цьому, відповідно до руху коштів по рахунках ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) за період 01.01.2023 по 30.04.2025 встановлено, що підприємством здійснено перерахування грошових коштів на адресу ризикових постачальників щодо придбання товарів/послуг, які ймовірно здійснюють безтоварні операції на загальну суму 153 067 628,35 грн., а саме: ТОВ «ГОРИЗОНТБУД ІНВЕСТ» (45322240), ТОВ «БIЛД ХАУЗ ГРУП» (45163900), ТОВ «ЕКСПЕРТ ДIМ IНВЕСТ» (45330638), ТОВ «СТИЛЬ БІЛД» (45423884), ТОВ «МІЛВЕНС» (42300693), ТОВ «ШЕЛТІ СТРОНГ» (44658972), ТОВ «БУДСТАЛЬ ЮА» (45441746), ТОВ «МОДУЛЬ СТОР» (45471236), ТОВ «ВIШН ТОРГ» (45481380), ТОВ «ГРІН СТОР ЕКТІВ» (45446571), ТОВ «БУДГРАНДКОН» (44983999), ТОВ «ЕТАЛОНБУД СЕРВIС» (45309260), ТОВ «ВЕЙЛІКС ТРЕЙД» (44897575), ТОВ «ВРОЖАЙНА ЗЕМЛЯ» (45718288), ТОВ «ДЕЛКОП» (41387586), ТОВ «ГРУЛІНС ЛАЙТ» (44731952), ТОВ «ФУДТРЕЙД ІНВЕСТ» (44958632).
В матеріалах кримінального провадження №72024101200000025 від 27.03.2024 міститься протоколи допиту директорів та засновників ТОВ «СКЛО-АРТЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 45163900) (минула назва ТОВ «БІЛД ХАУС ГРУП») - ОСОБА_4 директора та засновника ТОВ «МОДУЛЬ СТОР» (45471236) - ОСОБА_5 , ТОВ «ГОРИЗОНТБУД ІНВЕСТ» (45322240) - ОСОБА_6 , ТОВ «ЕКСПЕРТ ДІМ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330638) - ОСОБА_7 , які повідомили, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств вони не мали, та зареєстрували підприємства за грошову винагороду. Жодних договорів не підписували, переводи на банківські рахунки не здійснювали. Також останнім були оголошені підозри у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України та направлено до суду обвинувальні акти.
Отже, вказане може свідчити, що ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) ймовірно вказує на проведення операцій, які мають «безтоварний» характер на загальну суму 153 067 628,35 грн.
Крім того, службовими особами ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) за період 01.01.2024 по 31.03.2025 року, при визначенні об'єкта оподаткування з податку на прибуток, включено до складу витратної частини Товариства операції з придбання товарів у зазначених суб'єктів господарювання, порушили п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в розмірі 27 552 173,10 грн.
Крім того, висновки аналітичного продукту Територіального управління БЕБ у м. Києві № 23.24/2.1/123-25 від 23.07.2025 підтверджуються висновком судового експерта ОСОБА_8 № 08-1/12-2025 від 08.12.2025 за результатами проведення судової економічної експертизи.
Підстави і мета відповідно до положень статті 170 КПК України та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.
За результатом проведених слідчих дій встановлено, що
службові особи ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують наступні рахунки:
1)- № НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);
- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);
- № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у АТ «ПУМБ» (МФО 334851).
2) - № НОМЕР_4 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий у АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299).
3) - № НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).
В органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497), відкритих у вказаних банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки отримані внаслідок проведення незаконної діяльності, що призвело до фактичного не надходження в Державний бюджет України коштів, у вигляді податків, в особливо великих розмірах за що передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
У судове засідання прокурор не з'явився, надіслав заяву про розгляд клопотання без його участі.
Слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання у відсутність прокурора та представника власника майна.
Дослідивши клопотання прокурора та матеріали додані до клопотання про накладення арешту, слідчий суддя дійшов висновку про його задоволення, з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 72024101200000025 від 27.03.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Постановою детектива від 10.12.2025 грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на вищезазначених розрахункових рахунках ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) визнано речовими доказами.
Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора про накладення арешту на вказане майно, оскільки у даному клопотанні прокурором доведено, що метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації, а також незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів, а також неможливості в подальшому забезпечення відшкодування завданих Державі збитків.
Керуючись ст. ст. 96-1, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора - задовольнити.
Накласти арешт на майно:
1) ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) - грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на наступних банківських рахунках, відкритих у АТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4):
- № НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);
- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США);
- № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),
заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та видатків пов'язаних з виплатою заробітної плати;
2) ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) - грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на наступному банківському рахунку, відкритому у АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299, 01001, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 1Д):
- № НОМЕР_4 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),
заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та видатків пов'язаних з виплатою заробітної плати;
3) ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) - грошові кошти у сумі 27 552 173,10 грн., які знаходяться на наступному банківському рахунку, відкритому у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, 03150, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127):
- № НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),
заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та видатків пов'язаних з виплатою заробітної плати.
Зобов'язати службових осіб АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) надати уповноваженим особам Територіального управління БЕБ у м. Києві, довідку, щодо залишку коштів на банківських рахунках ТОВ «ОРФЕЙ-ЗАПОРІЖЖЯ» (код ЄДРПОУ 40062497) на момент оголошення ухвали про арешт.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів.
Слідчий суддя ОСОБА_1