Справа № 202/11346/25
Провадження № 1-кс/202/8475/2025
16 грудня 2025 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпра ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Індустріального районного суду м. Дніпра клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025040000000356 від 12.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,-
До слідчого судді надійшло вищезазначене клопотання, в якому прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення належним чином завірених копій документівта в електронному вигляді інформації, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно:
1.ОК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємств, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), інформації про засновників та службових осіб підприємств, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку, інформацію про основні засоби підприємств (рухоме та нерухоме майно), інформацію щодо пов'язаних осіб та інше;
- вичерпну інформацію про проведенні податкові перевірки підприємств, матеріали на підставі яких вони проводились, копії актів, довідок таких перевірок, податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником (у тому числі первинні бухгалтерські документи, листи, довіреності, звітність), накази, рішення, пояснення службових осіб тощо, інформацію та документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, у тому числі рішення податкового органу, рішення суду та документів які пов'язанні з таким розглядом;
- копії виданих ліцензій, дозволів на проведення видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;
- повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти, по'вязані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за Ф.20-ОПП;
- фінансову та податкову звітність, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мститься інформація про «покупця» та «продавця» за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- вичерпну інформацію про проведенні аналітичні дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень податкового законодавства, з наданням відповідних довідок, аналітичних досліджень;
- перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами із дня їх реєстрації по день отримання запиту;
- копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами;
- інформацію про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами;
- копії документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним;
- копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб'єктами господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання ухвали слідчого судді;
- інформацію про ІР - адреси та електронні адреси з яких здійснювалась подача звітності, договори про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів, а також відомості про інші юридичні, фізичні особи та фізичні особи підприємці, які подавали з цих ІР - адрес та електронних адрес звітність;
- інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб - підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких, виступають фізичні особи, які в період з 01.12.2020 по 02.08.2022 були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) з наданням карток таких пов'язаних юридичних та фізичних осіб - підприємців з обов'язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- копій звітів за формою № 4ДФ за період із 01.12.2020 по 02.08.2025;
2. Інформацію про суми та місця нарахованих доходів, сплачених податків та обов'язкових платежів за період з 01.01.2020 по день виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, наступних осіб:
- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4
(інн НОМЕР_2 );
- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5
(інн НОМЕР_3 );
- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6
(інн НОМЕР_4 ).
В обґрунтування зазначає, що слідчим управлінням ГУНП у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025040000000356 від 12.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 364 КК України.
Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Дніпропетровської обласної прокуратури.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_7 зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використовуючи владу чи службове становище всупереч інтересам служби, які видали дозвіл на виконання будівельних робіт ДП012201103741 «Нове будівництво багатофункціонального комплексу житлового і громадського призначення по АДРЕСА_2 ».
Також, у даному кримінальному провадженні досліджуються обставини щодо укладання групою фізичних осіб у продовж 2021 року договорів уступки пайової участі у будівництві багатоповерхового кооперативного житлового будинку по АДРЕСА_3 , який знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером 1210100000:02:413:0098 загальною площею 0,071 га.
Так, згідно відомостей, що містяться в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, що групою осіб, а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (інн НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (інн НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (інн НОМЕР_4 ) здійснено укладення договорів про уступку пайової участі у будівництві вказаного будинку, на користь інших осіб, що в подальшому стало підставою реєстрації права власності на збудоване майно. Кількість укладених договорів про уступку пайової участі у будівництві вказаного будинку ОСОБА_4 складає 17 договорів на загальну суму 26 527 044 грн, ОСОБА_5 складає 11 договорів на загальну суму 16 394 432 грн та ОСОБА_6 складає 8 договорів на загальну суму 10 964 037 грн.
З метою перевірки дійсності укладання вказаних договорів, а також сплати податків та обов'язкових платежів, за № 09/1-1449ВИХ-25 від 09.10.2025 було надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно відповіді, що надійшла на адресу обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 49260/5/04-36-12-04-05 від 16.10.2025 у наданні запитуваних відомостей відмовлено із посиланням на вимоги ст.ст. 159-165 КПК України.
Надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідна з метою встановлення порушень податкового законодавства, перевірки дійсності вчинених фінансово-господарських операцій, законності перерахунку грошових коштів.
Прокурор вказує, що з метою повного, всебічного і об'єктивного розслідування обставин, які підлягають доказуванню у досудовому розслідуванні та підтвердження або спростування факту розтрати коштів посадовими особами, необхідно забезпечити тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять відомості, що охороняються законом, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , а тому він звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.
Прокурор до судового засідання не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, просив розглянути клопотання без його участі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з'явилася, надіслала заяву про розгляд клопотання без її участі. У задоволенні клопотання просила відмовити.
На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч. 5, 6 ст. 163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.
У зв'язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчих слідчого управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025040000000356, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені 12.09.2025 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, що підтверджується копією витягу з ЄРДР та доданими до клопотання матеріалами.
Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно зі ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Із наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що органу досудового розслідування необхідно отримати доступ до інформації про яку просить прокурор для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження. Враховуючи, що інформація про яку просить прокурор є інформацією з обмеженим доступом, то прокурор не має змоги іншим способом отримати інформацію.
З огляду на викладене, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що є підстави для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому що інформація що міститься в документах про які просить прокурор, може мати істотне значення для кримінального провадження.
Між тим, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на отримання інформації, за період, що стосується обставин кримінального правопорушення, а саме з моменту від 01.01.2020 року до часу звернення з клопотанням, тобто до 21.11.2025 року.
За таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.
При цьому, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів уповноваженим прокурорам та слідчим у даному кримінальному провадженні відповідно до постанов про визначення групи прокурорів та відповідно до постанов про визначення групи слідчих у кримінальному провадженні.
Керуючись статтями 110, 132, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національної поліцією України Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення належним чином завірених копій документівта в електронному вигляді інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_5 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно:
1. ОК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємств, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), інформації про засновників та службових осіб підприємств, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку, інформацію про основні засоби підприємств (рухоме та нерухоме майно), інформацію щодо пов'язаних осіб та інше;
- вичерпну інформацію про проведенні податкові перевірки підприємств, матеріали на підставі яких вони проводились, копії актів, довідок таких перевірок, податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником (у тому числі первинні бухгалтерські документи, листи, довіреності, звітність), накази, рішення, пояснення службових осіб тощо, інформацію та документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, у тому числі рішення податкового органу, рішення суду та документів які пов'язанні з таким розглядом;
- копії виданих ліцензій, дозволів на проведення видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;
- повідомлення про об'єкти оподаткування або об'єкти, по'вязані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за Ф.20-ОПП;
- фінансову та податкову звітність, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мститься інформація про «покупця» та «продавця» за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- вичерпну інформацію про проведенні аналітичні дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень податкового законодавства, з наданням відповідних довідок, аналітичних досліджень;
- перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами із дня їх реєстрації по день отримання запиту;
- копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами;
- інформацію про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами;
- копії документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним;
- копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.12.2020 по 02.08.2025;
- інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб'єктами господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання ухвали слідчого судді;
- інформацію про ІР - адреси та електронні адреси з яких здійснювалась подача звітності, договори про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів, а також відомості про інші юридичні, фізичні особи та фізичні особи підприємці, які подавали з цих ІР - адрес та електронних адрес звітність;
- інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб - підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких, виступають фізичні особи, які в період з 01.12.2020 по 02.08.2022 були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) з наданням карток таких пов'язаних юридичних та фізичних осіб - підприємців з обов'язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- копій звітів за формою № 4ДФ за період із 01.12.2020 по 02.08.2025;
2.Інформацію про суми та місця нарахованих доходів, сплачених податків та обов'язкових платежів за період з 01.01.2020 по 21.11.2025, наступних осіб:
- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (інн НОМЕР_2 );
- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (інн НОМЕР_3 );
- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (інн НОМЕР_4 ).
В іншій частині клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю в 2 (два) місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1