Справа № 761/51307/25
Провадження № 1-кс/761/32290/2025
16 грудня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001320000042 від 19.08.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході проведення аналітичного дослідження встановлено, що службовими особами ПП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2024 по 09.06.2025, ймовірно, проведені фінансово-господарських операцій, які призвели до:
- порушення пункту 185.1, статті 185, пункту 187.1 статті 187, пункту 200.1, пункту 200.4 статті 200, пункту 201.1, пункту 201.10, пункту 201.11 статті 201 Податкового Кодексу України, Закону № 996, занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість та занижено податок на додану вартість на загальну суму 21 153 130 грн ПДВ;
- порушення пункту 44.1, пункту 44.2 статті 44, підпункту 134.1.1 пункту 134.1 статті 134, пункту 135.1, статті 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ, зі змінами, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 19 037 817 грн.,
чим умисно ухились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.
Так, за результатами проведення співставлення ЄРПН з фінансовими операціями проведеними через рахунки ПП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » за період 01.01.2024 по 09.06.2025, встановлено не відповідність даних зазначених у податкові звітності з податку на додану вартість за вказаний період, а саме відсутність у податковій звітності підприємств-контрагентів, що вплинуло на формування податкових зобов'язань з податку на додану вартість.
З метою отримання копій документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами відповідно до аналітичного продукту, на адресу ПП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, відповідь на який до теперішнього часу не надійшла.
Крім того, у кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу, з метою підтвердження висновків Аналітичного продукту.
На адресу Головного підрозділу детективів надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи.
Таким чином, в теперішній час виникла необхідність в отриманні документів які перебувають у володінні ПП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Детектив у судове засідання не з'явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001320000042 від 19.08.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що освідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 « (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) за період з 01.01.2024 по дату оголошення ухвали слідчим суддею, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:
1.щодо системи оподаткування (Витяг із реєстру платника єдиного податку, Витяг із реєстру платника податку на додану вартість);
2.Вантажні митні декларації;
3.Податкові накладні, отримані ПП « ІНФОРМАЦІЯ_25 », на підставі яких сформовано податковий кредит;
4.Видаткові накладні на придбання товарів, Акти наданих послуг, виписані на користь ПП « ІНФОРМАЦІЯ_25 »;
5.Договори купівлі-продажу товарів (з постачальниками);
6.Договори про надання послуг від постачальників;
7.Податкові накладні виписані, ПП « ІНФОРМАЦІЯ_25 », на підставі яких сформовано податкові зобов'язання;
8.Видаткові накладні, щодо реалізації товарів, виписані на користь покупців;
9.Договори купівлі-продажу (з покупцями) товарів ;
10.Виписки банківських рахунків ПП « ІНФОРМАЦІЯ_25 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », рахунок НОМЕР_22 (980), (978), (840), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », рахунок НОМЕР_23 (980), (978), (840), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », рахунок НОМЕР_24 (980), (978), (840), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », рахунок НОМЕР_25 (980), (978), (840); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » рахунок НОМЕР_26 (980); ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » рахунок НОМЕР_27 (980), (978), (840)(985); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » рахунок НОМЕР_28 (980), НОМЕР_29 (978), НОМЕР_30 (840);
11.Податкова звітність з податку на додану вартість з усім додатками;
12.Податкова звітність з податку на прибуток з усіма додатками;
13.Фінансова звітність (Баланс (Звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати підприємства (звіт про сукупний дохід),/Звіт про прибутки та збитки (назва за МСФЗ), Звіт про рух грошових коштів (за прямим або непрямим методом), Звіт про власний капітал,/Звіт про зміни у власному капіталі (назва за МСФЗ), Примітки до фінансової звітності - сукупність показників і пояснень, яка забезпечує деталізацію та обґрунтованість статей фінансових звітів, а також інша інформація, розкриття якої передбачено відповідними положеннями (стандартами).
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Cлідчий суддя
Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1