СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7723/25
ун. № 759/29002/25
03 грудня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання заступника керівника відділу детективів з розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102400000089 від 14.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника керівника відділу детективів з розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , в якому слідчий просить надати доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102400000089 від 14.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 діючи на території м. Києва, у період 2016-2021 років, ухилився від сплати податків, при реалізації об'єктів нерухомості у 2-3 рази дорожче від вартості їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом заниження ставки податку на доходи фізичних осіб, що призвело до його фактичного ненадходження до бюджету на загальну суму понад 20 млн грн.
Згідно реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що платник податків ОСОБА_4 , протягом 2016-2021 років систематично реалізовував 48 об'єктів нерухомого майна, у АДРЕСА_1 ,
№ 6-104, № 11-98, № 12-117, № 10-210, № 6-60, № 14-194, № 14-256, № 10-237,
№ 13-37, № 14-121, № 14-186, № 13-137, № 13-213, № 14-168, № 10-268, № 10-185,
№ 7-21, № 10-255, № 7-533, № 11-115, № 11-123, № 6-8, № 16-144, № 16-142,
№ 13-25, № 7-44, № 13-191, № 14-67, № 17-117, № 15-45, № 15-2, № 16-187,
№ 16-162, № 13-24, № 16-164, № 15-136, № 14-34, № 17-72, № 14-260,
по АДРЕСА_9, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3, які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Реєстраційні дії, щодо придбання та реалізація вищезазначених об'єктів нерухомого майна посвідчувалися приватними нотаріусами Київського міського нотаріального округу: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .
В той же час, досудовим розслідуванням встановлено, що діяльність
ОСОБА_4 по придбанню 48 об'єктів нерухомого майна у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: 40 квартир за адресою - АДРЕСА_4 та 8 квартир за адресою - АДРЕСА_5 та подальшою реалізацією (відчуженням) зазначеного нерухомого майна, шляхом укладання договорів купівлі-продажу квартир є самостійною, ініціативною, систематичною діяльністю, метою якої є саме отримання прибутку та вказана діяльність має кваліфікуватися як підприємницька та повинна бути зареєстрована у визначеному законом порядку, а відтак, вказані операції підлягають оподаткуванню за нормами Податкового кодексу України.
Враховуючи вищезазначене, ОСОБА_4 , як фізична особа, здійснюючи господарську діяльність з метою отримання прибутку за результатами відчуження вищевказаних об'єктів нерухомого майна зобов'язаний був задекларувати свої доходи, відповідно до ст. 167 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), та сплатити за ставкою 18% від суми податок на доходи фізичних осіб.
Разом з тим, ОСОБА_4 , як фізичною особою не було подано декларації про майновий стан і доходи фізичних осіб та не задекларовано доходи від відчуження вищевказаних об'єктів нерухомості.
Таким чином, ОСОБА_4 у період 2016-2021 років, шляхом заниження ставки та об'єкту оподаткування податку на доходи фізичних осіб, діючи в порушення вимог п.п. 14.154 п. 14.1 ст. 14, пп. 162.1.1. п. 162.1 ст. 162, ст. 163, п. 164.2 ст. 164, п. 167.1. ст. 167, п. 172.1 ст. 172, п. 172.3 ст. 172, Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 11 929 150 грн.
Враховуючи вищевикладене, в результаті протиправних дій ОСОБА_4 до Державного бюджету України не надійшло податків, зборів на загальну суму
11 929 150 грн., що є особливо великим розміром, оскільки вони в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
21.11.2025 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від вищезазначених дій, з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок вимог дотримання податкового законодавства та забезпечення належного проведення судових експертиз, необхідно отримати у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 документи щодо проведення нотаріальних дій при реалізації об'єктів нерухомого майна, а саме квартир: у АДРЕСА_6 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3, АДРЕСА_7 .
В судове засідання детектив не з'явився, просив розглядати вказане клопотання у його відсутність.
Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб у володінні яких знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.
Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб'єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.
Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу;
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд дійшов до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.
Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання заступника керівника відділу детективів з розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102400000089 від 14.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , керівнику відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_8 ) щодо проведення нотаріальних дій при реалізації об'єктів нерухомого майна ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме квартир: у АДРЕСА_6 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 по договорах купівлі-продажу: №179 виданий 23.02.2016; №180 виданий 23.02.2016; №192 виданий 26.02.2016; №191 виданий 26.02.2016; №302 виданий 31.03.2016; №225 виданий 24.03.2017, №263 виданий 29.03.2017; №1896 виданий 27.12.2017 з додаками, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: договори купівлі-продажу, додаткові угоди, акти прийому-передачі, рахунки-фактури, довіреностей на вчинення правочинів, доручення, звіти про оцінку майна, висновки експертів про вартість оцінювального майна, довідки щодо вартості, витягів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, виписки про рух коштів по банківських рахунках щодо зарахування коштів; технічну документацію на квартири, документів податкової звітності щодо сплати ПДФО та відповідних платіжних доручень (квитанцій) щодо сплати ПДФО інші наявні документи.
Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1