Справа № 752/13479/25
Провадження № 1-кс/752/10171/25
про тимчасовий доступ до речей та документів
16 грудня 2025 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду міста Києва подане в рамках кримінального провадження № 72025102100000007 від 04.03.2025, клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням, з можливістю вилучення оригіналу реєстраційної справиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в якій знаходяться правовстановлюючі документи, протоколи установчих загальних зборів учасників (засновників), накази, акти прийому-передачі майна, статути, заяви про реєстрацію/перереєстрацію, реєстраційні картки, довіреності, копії документів, що посвідчують особу та щодо присвоєння ідентифікаційного коду, витяги з Державних реєстрів, документи щодо оплати послуг, анкети, повідомлення, заяви та інші матеріали.
Детектив в судове засідання не з'явився, у клопотанні просить провести розгляд клопотання за його відсутності.
Також, просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.
Слідчий суддя розглядає клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані речі, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
Із матеріалів клопотання вбачається, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102100000007 від 04.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вимоги до клопотання про тимчасовий доступ передбачені ч. 2 ст. 160 КПК України, відповідно до якої, у клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2023-2024 рр., в порушення п. 187.7. ст. 187, ст. 188, п. п. 200.1., 200.2. ст. 200, п. п. 201.1., 201.7., 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, не відобразили у податкової звітності суми фактично отриманих бюджетних коштів від ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_2 , що призвело до заниження податкового зобов'язання з ПДВ на загальну суму 20 939 929,2 грн, з них: у жовтні 2023 року - 6 666 666,67 грн, у грудні 2023 року - 6 439 929,2 грн, у травні 2024 року - 7 833 033,3 гривень, тобто в особливо великих розмірах.
Під час проведення аналітичного дослідження, згідно з інформацією електронної системи публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що 09.08.2023 ІНФОРМАЦІЯ_5 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (податковий номер НОМЕР_2 ) оголошено тендер щодо закупівлі робіт по об'єкту «Реконструкція водоводу від ДВС-1 до с. Люцерна, Вільнянського району, Запорізької області», очікувана вартість - 424 578 559,00 гривень.
Єдиним учасником та переможцем зазначеної вище закупівлі є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ціновою пропозицією - 424 100 019,38 гривень.
ІНФОРМАЦІЯ_3 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір від 25.08.2023 №9-23 (далі - Договір № 9-23).
У свою чергу, відповідно до інформації, отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_6 , встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 відповідно до Договору № 9-23 протягом 2023 - 2024 років на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано кошти на загальну суму 316 974 196,5 грн, у тому числі ПДВ - 52 829 032,8 грн за роботи, а саме «Реконструкція водоводу від ДВС-1 до с. Люцерна, Вільнянського району, Запорізької області», з них:
- 2023 рік - 110 845 693,3 грн, у тому числі ПДВ - 18 474 282,2 грн;
- 2024 рік - 206 128 503,2 грн, у тому числі ПДВ - 34 354 750,5 гривень.
За результатами аналізу даних ЄРПН та даних податкової звітності з податку на додану вартість, наявної в ІКС «Податковий блок», станом на 14.01.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2023 - 2024 років в адресу «неплатника», з урахуванням суми коштів, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_3 (неплатник), виписано та зареєстровано податкові накладніна загальну суму 166 732 778,9 грн, у т. ч. ПДВ - 27 788 796,5 гривень.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 (неплатник) не зареєстровано податкові накладні на загальну суму 125 639 575,1 грн, в тому числі ПДВ 20 939 929,2 грн.
Таким чином, можна зробити висновок, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало повернення отриманих у 2023 - 2024 роках коштів по платіжним дорученням на придбання матеріальних ресурсів.
Вищезазначені факти можуть свідчити про порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового законодавства, а саме не відображення у податкової звітності сум фактично отриманих бюджетних коштів у жовтні 2023 року, грудні 2023 року та у травні 2024 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з ПДВ на загальну суму 20 939 929,2 грн, з них: у жовтні 2023 року - 6 666 666,67 грн, у грудні 2023 року - 6 439 929,2 грн, у травні 2024 року - 7 833 033,3 гривень.
Крім цього, відповідно до отриманої інформації в ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2023-2024 років закуповував товарно матеріальні цінності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за допомогою яких штучно завищував вартість матеріалів з метою подальшого заволодіння бюджетними коштами.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 .
Місцезнаходження реєстраційної справи: ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Детектив зазначає, що враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Детективом в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Разом з тим, детективом у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, таким чином клопотання підлягає частковому задоволенню, шляхом вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
постановив:
клопотання - задовольнити частково.
Надати старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_5 , керівнику відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_6 , старшому детективу Підрозділу детективівТериторіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , заступнику керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_8 у кримінальному провадженні № 72025102100000007 від 04.03.2025, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням, з можливістю вилучення належним чином завіреної копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в якій знаходяться правовстановлюючі документи, протоколи установчих загальних зборів учасників (засновників), накази, акти прийому-передачі майна, статути, заяви про реєстрацію/перереєстрацію, реєстраційні картки, довіреності, копії документів, що посвідчують особу та щодо присвоєння ідентифікаційного коду, витяги з Державних реєстрів, документи щодо оплати послуг, анкети, повідомлення, заяви та інші матеріали.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1