Іменем України
25.11.2025 Справа №607/24235/25 Провадження №1-кс/607/6870/2025
м. Тернопіль
Слідча суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
20.11.2025 старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернулася до слідчої судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відомості про дане кримінальне правопорушення внесені на підставі матеріалів управління ПЕП ГУ ДОС у Тернопільській області, згідно з якими службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з використанням пов?язаних суб?єктів господарської діяльності упродовж 2018-2020 років умисно занизили податкові зобов?язання з ПДВ, податку на прибуток підприємства, єдиного податку та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму приблизно 7500000 грн, чим ухилились від сплати податків та зборів (обов?язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Так, під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні будівельних робіт та реалізації об?єктів нерухомості залучають інших пов?язаних та підконтрольних суб?єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких документально здійснюють придбання товарно-матеріальних цінностей щодо виконання будівельних робіт/послуг на об?єктах будівництва та заключають договори з фізичними особами (пайовиками/інвесторами) щодо виконання будівельно-монтажних робіт з будівництва квартир, гаражів, комерційних приміщень у житлових комплексах, що дає змогу їм «подрібнювати» загальний оборот підприємства та розділяти його по частинах на підконтрольні підприємства і формувати додаткові витрати від так званих «пов'язаних СПД».
Під час здійснення своєї злочинної діяльності вказані вище службові особи для входу в мережу Інтернет з метою подачі податкової звітності використовували комп'ютерну техніку з унікальними числовими номерами мережевого рівня, що використовується для адресації комп'ютерів чи пристроїв у мережах, які побудовані з використанням стеку протоколів TCP/IP за такими ІР-адресами: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 .
Під час виконання доручення про проведення слідчих (розшукових) дій працівниками ВПК в Тернопільській області ДКП НП України встановлено, що вказані ІР-адреси входять у діапазон ІР-адрес, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 ».
Слідчий зазначив, що з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, отримання інших доказів вчинення кримінальних правопорушень виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до інформації, яка перебуває у володінні інтернет-провайдера ПП « ОСОБА_5 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий зазначив, що інформація щодо осіб, які є користувачами указаних вище інтернет-послуг, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.
Однак така інформація згідно зі ст. 162 КПК України належить до охоронюваної законом таємниці, а тому шляхом проведення інших слідчих дій, ніж тимчасовий доступ до речей та документів, а також в інший спосіб отримати її не є можливим.
У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явилася. Попередньо подала заяву про здійснення судового розгляду у її відсутність, клопотання підтримала та просила клопотання задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про доступ до яких просить слідчий, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, у судове засідання не з'явився без повідомлення про причини неприбуття.
Указане відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання, а згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.
Частина 1 ст. 159 КПК України визначає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп'ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України).
Відповідно до п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо (п. 7 ч. 2 ст. 162 КПК України).
Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З доданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається, що особи, які причетні до даного кримінального правопорушення, під час здійснення своєї протиправної діяльності використовували ІР-адреси: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 . Указані ІР-адресивідносяться до діапазону адрес, що належать ПП « ОСОБА_5 ».
Відтак слідчий довів, що інформація, яка перебуває у володінні інтернет-провайдера ПП « ОСОБА_5 », сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021, а також, що іншими способами довести такі обставини неможливо, оскільки ця інформація містить охоронювану законом таємницю.
Разом з тим слідча суддя не вбачає підстав для надання доступу до речей і документів за період, за який просить у клопотанні слідчий, та вважає, що доступ до речей і документів необхідно надати за період з 01.01.2018 до 31.12.2020, оскільки протиправна діяльність саме за цей період розслідується у цьому кримінальному провадженні. Доказів на підтвердження необхідності доступу до речей і документів за інший період слідчим не надано. Про жодні обставини, які б свідчили, що така інформація матиме доказове значення у цьому кримінальному провадженні, слідчий у своєму клопотанні також не зазначив.
Також слідча суддя вважає необґрунтованим повний перелік осіб, доступ яким до вказаних вище речей та документів просить надати слідчий, так як не усі вказані особи здійснюють досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні, а відтак згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.
За таких підстав слідча суддя доходить висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160, 162 КПК України, є обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст. 159-164, 166 ч. 1, 309, 369-372, 532 КПК України, слідча суддя
Клопотання старшого слідчого в ОВС ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , начальнику відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 до речей і документів, що містять інформацію, яка належить до охоронюваної законом таємниці та яка перебуває у володінні інтернет-провайдера ПП « ОСОБА_5 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю зняття копії такої інформації на електронному та паперовому носіях, а саме щодо користувачів таких IP-адрес: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 , в тому числі інформації про їх місцезнаходження, із зазначенням повних анкетних даних осіб, з якими був укладений договір про надання інтернет-послуг за період з 01.01.2018 до 31.12.2020.
У іншій частині клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідча суддя ОСОБА_1