10.12.2025 Справа №607/25405/25 Провадження №1-кс/607/7203/2025
м. Тернопіль
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32021210000000006 від 25.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України,
04.12.2025 старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021210000000006 від 25.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ГУНП в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження, дані про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021210000000006 від 25.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 15.08.2018 по 19.05.2021 виконувач обов'язків директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , будучи службовою особою та відповідальним за ведення бухгалтерського і податкового обліку, розробив та реалізував умисний план ухилення від сплати податків. З цією метою він отримав та використовував недостовірні первинні документи про нібито придбання кукурудзи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », хоча фактичного постачання продукції не відбувалося. На підставі цих фіктивних документів ОСОБА_5 вносив завідомо неправдиві відомості до податкової та фінансової звітності підприємства, що подавалася до контролюючих органів у 2018-2021 роках, у результаті чого умисно занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість на 12 110 807 грн та з податку на прибуток на 9 473 020 грн. Загальна сума несплачених податків становить 21 583 827 грн, що є особливо великим розміром.
Слідчий у клопотанні зазначає, що 31.10.2025 у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_5 , який працює на посаді заступника директора по виробництву ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
За наведеного, та з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування в органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , а саме: договорів поставки зерна кукурудзи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », товаро-транспортних накладних за період з червня 2018 року по березень 2021 років, та «журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла», які велися працівниками податкового посту на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зазначений період часу, з можливістю вилучення вказаних документів, оскільки відомості, що містяться у вказаних документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила задовольнити з наведених у ньому підстав.
Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який був повідомленим належним чином про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, про причини неявки не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого щодо клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що вказане клопотання підлягає задоволенню частково, з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021210000000006 від 25.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
31.10.2025 у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Як видно, у клопотанні слідчий зазначила, що запитувані документи, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , та до яких просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.
Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ст. ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч. ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Обставини кримінальних правопорушень, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, зокрема: витягом з ЄРДР у кримінальному провадженні №32021210000000006 від 25.01.2021; копією висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 30.10.2025 за №570/25-22; копією рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 31.12.2024 у справі №500/266/24; копією постанови ІНФОРМАЦІЯ_10 від 11.06.2025 у справі №500/266/24; копією повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 31.10.2025 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; письмовими поясненнями ОСОБА_6 від 30.10.2025, а також іншими долученими до клопотання документами.
Враховуючи зміст клопотання, перелік документів, до яких орган досудового розслідування планує отримати тимчасовий доступ, та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 .
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З урахуванням наданих відомостей, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України.
Поряд з цим, враховуючи відомості, що містить постанова начальника СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 від 26.07.2024 про визначення слідчих для здійснення досудового розслідування слідчою групою у кримінальному провадженні №32021210000000006 від 25.01.2021 щодо слідчих, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що в задоволенні вимоги клопотання про надання можливості доступу до документів слідчим СУ ГУНП в Тернопільській області, які не наділені повноваженнями слідчого у кримінальному провадженні №32021210000000006 від 25.01.2021, слід відмовити.
За таких обставин, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32021210000000006 від 25.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.
Надатистаршому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 та старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , а саме: договорів поставки зерна кукурудзи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », товаро-транспортних накладних за період з червня 2018 року по березень 2021 років, та «журналів контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла», які велися працівниками податкового посту на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зазначений період часу, з можливістю вилучення вказаних документів.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали встановити по 31.12.2025, тобто в межах строку досудового розслідування.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1