Справа № 947/44830/25
Провадження № 1-кс/947/18447/25
05.12.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива - ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду у кримінальному провадженні № 72025161050000032 від 02.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення огляду, з якого вбачається, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025161050000032 від 02.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.
Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став аналітичний продукт Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 27.11.2025 № 9.3/3.3.2/7816-25.
Згідно висновку аналітичного продукту (висновок аналітика) від 27.10.2025 №9.3/3.3.2/7843-25 встановлено, що службовими особами ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) в період квітня - травня 2024 року шляхом не відображення у податковій звітності з ПДВ операцій щодо зарахування коштів в сумі 46 717 244 грн. на банківські рахунки платника податку як оплати товарів/послуг, що підлягають постачанню, що ймовірно призвело до не нарахування та не сплатили податкових зобов'язань з ПДВ на суму 7 139 714 грн.
Також встановлено, що службові особи ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) в період з 31.08.2025 по 12.11.2025 року під час експорту сільськогосподарської продукції (соєві боби, соєвий шрот, шрот соняшниковий, кукурудза) на загальну суму 607 598 557 грн., придбаного поза податковим обліком, ймовірно сприяли невстановленим особам реального сектору економіки в порушенні п.п.187.1 статті 187 Податкового кодексу України та ухиленні від сплати ПДВ на загальну суму 78 243 660 грн.
Аналізом зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» встановлено, що підприємство у період серпня - грудня 2025 року, в тому числі в зоні діяльності Одеської митниці, здійснено митне оформлення декларацій щодо вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції (соєві боби, кукурудза, соєвий та соняшниковий шрот) у загальні кількості 74 954 тонн фактурною вартістю 734 415 531 грн.
Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних у період
серпня - листопада 2025 року в адресу ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» за рішенням Комісії Головного управління ДПС в Одеській області з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, було зареєстровано податкові накладні щодо реалізації сільськогосподарської продукції від постачальників ТОВ «ЛОКЕНС СТРОНГ» (код ЄДРПОУ 45315337) та ТОВ «ВАЙН ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 42637259) загальним обсягом 76 596 тонн на загальну суму 928 289 260 грн.
У митних деклараціях, супровідних документах до них та електронних інвойсах при митному оформленні експортних операцій ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ», а також в поданих ТОВ «ЛОКЕНС СТРОНГ» та ТОВ «ВАЙН ЮНІОН» на розгляд Комісії Головного управління ДПС в Одеській області пояснень та документів зазначено виробників (постачальників) продукції, а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ТОВ «АЛМІС КОМПАНІ» (код 45989572), ТОВ «ГРЕЙС ПОІНТ» (код ЄДРПОУ 45804738), ТОВ «ОІЛПРОДАКШЕН» (код ЄДРПОУ 39759892).
За результатами проведеного аналітичного дослідження ланцюг постачання сільськогосподарської продукції від виробників (постачальників) в адресу ТОВ «ВАЙН ЮНІОН», ТОВ «ЛОКЕНС СТРОНГ» та в подальшому в адресу експортера ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» не підтверджується даними Єдиного реєстру податкових накладних, податковою звітністю та даними про рух коштів по банківським рахункам, а службові особи ТОВ «ВАЙН ЮНІОН» та ТОВ «ЛОКЕНС СТРОНГ» використовують документи, які мають недостовірні відомості щодо виробників продукції, для створення видимості реальних господарських операцій, що дає можливість подальшого експорту сільськогосподарської продукції.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи
ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) в період квітня - травня 2024 року шляхом не відображення у податковій звітності з ПДВ операцій щодо зарахування коштів в сумі 46 717 244 грн. на банківські рахунки платника податку як оплати товарів/послуг, що підлягають постачанню, порушено вимоги пункту 187.1 статті 187 Податкового кодексу України, що призвело до не нарахування та не сплатили податкових зобов'язань з ПДВ на загальну суму 7 139 714 грн.
Установлено, що в зоні діяльності Одеської митниці ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» 01.12.2025 оформлено митну декларацію типу ЕК 10 РР № 25UA500050009870U1 щодо вивезення за межі митної території України соєвих бобів у кількості 6 350 тонн фактурною вартістю 62 534 660 грн.
Разом з тим встановлено, що ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) планує здійснити навантаження сільськогосподарської продукції на території ДП «ОДЕСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 01125666) на судно «HAYA QUEEN».
Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів, складських приміщень, розташованих на території ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ОДЕСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ»в межах географічних координат 46.492378, 30.762371, 46.475489, 30.764452, 46.509471, 30.719208, 46.511587, 30.737250, де зберігається товар підприємства ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.
Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.
Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.
Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов'язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.
У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).
У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.
Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».
Відповідно вимогам ст. 237 ч.2 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу встановленими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.
Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження № 72025161050000032 від 02.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973).
З Аналітичного продукту, складеного аналітиком Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України вбачається, що службові особи ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) в період з 31.08.2025 по 12.11.2025 року під час експорту сільськогосподарської продукції (соєві боби код УКТЗЕД 120900000 , соєвий шрот (код УКТЗЕД 2304000000), шрот соняшниковий (код 2306300000), кукурудза (код УКТЗЕД 1005900000) на загальну суму 607 598 557 грн., придбаного поза податковим обліком, ймовірно сприяли невстановленим особам реального сектору економіки в порушенні п.п. 187.1 статті 187 Податкового кодексу України та ухиленні від сплати ПДВ на загальну суму 78 243 660 грн.
Також встановлено, що службовими особами ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973)в період квітня-травня 20234 року шляхом не відображення у податковій звітності з ПДВ операцій щодо зарахування коштів в сумі 46 717 244 грн. на банківські рахунки платника податку як оплати товарів /послуг, що підлягають постачанню, ймовірно порушено вимоги пункту 187.1 статті 187 Податкового кодексу України, що призвело до не нарахування та не сплатили податкових зобов'язань з ПДВ на загальну суму 7 139 714 грн.
В межах досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) планує здійснити навантаження сільськогосподарської продукції на території ДП «ОДЕСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 01125666) на судно «HAYA QUEEN».
Як вбачається з клопотання про проведення огляду, у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що при огляді території, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських споруд, зернових терміналів, а також іншого володіння осіб, розташованих у зоні митного контролю на території на території ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ОДЕСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ»в межах географічних координат 46.492378, 30.762371, 46.475489, 30.764452, 46.509471, 30.719208, 46.511587, 30.737250 може бути зафіксовано відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення огляду може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії.
Враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та його специфіку, слідчий суддя вважає, що огляд є найбільш доцільним та ефективним способом фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі відомості викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб.
На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати детективам групи детективів у кримінальному провадженні № 72025161050000032 від 02.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, дозвіл на проведення огляду території, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських споруд, зернових терміналів, а також іншого володіння осіб, розташованих у зоні митного контролю на території на території ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ОДЕСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» в межах географічних координат 46.492378, 30.762371, 46.475489, 30.764452, 46.509471, 30.719208, 46.511587, 30.737250, де зберігається товар підприємства ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення можливого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вилучення сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки невідомого походження (соєві боби, шрот соєвий, кукурудза, насіння соняшнику, ячмінь, пшениця, сорго, насіння ріпаку, олії соняшникової тощо), в тому числі, що завантажена на судно «HAYA QUEEN», яка в подальшому має бути експортована за межі митної території України від ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) та інших підприємств, задіяних у протиправній схемі ухилення від сплати податків, встановлення фактичного виду сільгосппродукції, її ваги та інших характеристик та даних, виявлення та вилучення відомостей, документів, реєстрів стосовно залишків сільськогосподарської продукції, оригіналів та/або копій документів щодо надання послуг зберігання, навантаження, перевалки сільськогосподарських культур, акти виконаних робіт та підтверджуючі документи щодо оплати вказаних послуг, виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ОЛСЕЙН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45330973) або інших на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, за період 2024-2025 років, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити зазначених суб'єктів господарської діяльності, журналів в'їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, договори перевалки, договори експедиторських послуг, листи від клієнтів щодо приймання зернових (із зазначенням якісних показників та обсягів партій), довіреності на представників клієнтів для отримання документів, журнали реєстрації автотранспорту, журнали зважування, журнали реєстрації аналізів (якісних показників зерна), залізничні (ж/д) накладні та супутні документи, добові звіти (форми 36-37, приймальні акти з внесеними даними), складські квитанції, журнали реєстрації складських квитанцій, документи щодо номінації суден, доручення на відвантаження та завантаження продукції/товарів (накази, довідки кількості відвантаженого зерна), коносаментів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти які здобуті злочинним шляхом (не облікованих грошових коштів), товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, електронних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, терміналів мобільного та іншого зв'язку, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності зазначених суб'єктів господарської діяльності.
Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1