Справа № 405/5515/23
провадження № 1-кс/405/3026/25
03.12.2025 м. Кропивницький
Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023120000000107 від 07.06.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 212 та ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України,-
встановив:
старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_4 за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42023120000000107 від 07.06.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст.212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 212 та ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операцій з контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » без фактичного їх здійснення, проведення їх лише документально, що у свою чергу свідчить про безтоварність вказаних операцій, без фактичного постачання товарів від вказаних контрагента та проведення зазначеної операції з метою надання податкової вигоди та ухилення від сплати податків, а саме слідством встановлено, що відображення на підставі документів у обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операцій з придбання у першої ланки постачальників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (в розрізі кожного контрагента) ТМЦ (насіння соняшникового), та другої ланки постачальників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відбулось внаслідок нереальних господарських операцій, які в дійсності відбуватись не могли, що свідчить про набуття у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2023 року та 1 кварталу 2024 року безоплатно отриманого товару на загальну суму 48600344 грн без наявності будь-яких первинних документів, які опосередковують таке отримання та підлягають відображенню в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що призвело до заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов'язань з податку на прибуток у загальній сумі 10207861 грн.
Зокрема, первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та контрагентами-постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - не підлягають врахуванню, оскільки не підтверджено операції з постачання насіння соняшникового від останніх до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв'язку з відсутністю необхідної матеріально-технічної бази, та зазначене вказує, що фінансові операції з перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у загальному розмірі 48600344 грн - не мали на меті реального здійснення господарських операцій, а були спрямовані на маскування та приховування походження таких грошових коштів та їх подальшої легалізації внаслідок зміни правового статусу коштів або іншого майна шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, що засвідчують здійснення фінансово-господарської діяльності.
Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено осіб, які займаються протиправними діями, використовуючи реквізити підконтрольних товариств, а саме переслідуючи корисливий мотив особистого збагачення, впровадили схему злочинної діяльності, яка передбачає використання фіктивних юридичних осіб та фізичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, оформлення безтоварних операцій, легалізації майна, конвертації коштів, надання послуг зі штучного зменшення податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської області під час здійснення незаконної закупівлі сільськогосподарської продукції за неконтрольовані державою готівкові розрахунки, оформлення фіктивних документів для приховування та маскування незаконного походження даного майна, джерел його походження, місцезнаходження, переміщення, надання правомірного вигляду володінню, використанню, розпорядженню даним майном та в подальшому вчинення фінансових операцій з його реалізації, як на внутрішньому ринку України, так і експортуючи за межі України, здійснюючи при цьому введення його у легальний обіг.
На даний час, у сторони обвинувачення є необхідність встановлення обставин, що мають значення для об'єднаного кримінального провадження, а саме встановлення наявності/відсутності договорів про визнання електронних документів укладених між наступними Товариствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_4 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 . А також інформації, яка допоможе встановити хто займався адмініструванням вищевказаних Товариств з боку ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Вищевказані відомості можуть зберігатися у відповідних документах в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Місце розташування вказаної установи знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Слід зазначити, що відомості, які можуть бути отримані в ІНФОРМАЦІЯ_1 , по ТОВ, які фігурують у матеріалах досудового розслідування, допоможуть підтвердити або спростувати відношення посадових осіб Товариств до суб'єктів даного об'єднаного кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин об'єднаного кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу/осіб, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують її/їх покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у об'єднаному кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ) щодо встановлення наявності/відсутності договорів про визнання електронних документів укладених між наступними Товариствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_4 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 . А також інформації, яка допоможе встановити хто займався адмініструванням вищевказаних Товариств з боку ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату, місце та час судового засідання повідомлений належним чином, однак, до клопотання слідчим додано заяву про розгляд справи у його відсутність, на задоволенні клопотання наполягає.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 у судовому засіданні не заперечувала проти задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42025120000000134 від 08.10.2025, вилучення їх в копіях. Додатково додала, що оригіналів документів у них не має, всі документи подаються їм через електронний кабінет.
Заслухавши думку представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42023120000000107 від 07.06.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 212 та ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.
Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий у клопотанні просить надати доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, проте слідчий не довів в клопотанні наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів в оригіналах, слідчий суддя не вбачає правових підстав для вилучення документів щодо яких ставиться питання про надання доступу в їх оригіналах. При цьому слідчий суддя роз'яснює, що орган досудового розслідування не позбавлений можливості після ознайомлення з копіями вилучених документів, за наявності правових підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.
Отже, в частині вилучення оригіналів документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв'язку з чим останнє підлягає частковому задоволенню, з наданням тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_4 - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУПН в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 та старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42023120000000107 від 07.06.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 212 та ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- договорів про визнання електронних документів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_1 та наступними Товариствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », з наявними додатками до них;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з усіма наявними додатками, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_4 );
- інформації про посадових осіб Управління оподаткування юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , із зазначенням їх посад, які займалися адмініструванням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_4 ), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.
В іншій частині вимог клопотання - відмовити.
Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали визначити до 03.02.2026.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_12