Ухвала від 27.11.2025 по справі 947/33239/25

Справа № 947/33239/25

Провадження № 1-кс/947/17261/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.11.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представників осіб, щодо майна яких вирішується клопотання про арешт майна - адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в режимі відеоконференції в м.Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001600000073 від 29.08.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективами відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025001600000073 від 29.08.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи та власники ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), в період 2023-2024 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, ухилилися від сплати податків на загальну суму 11 000 500 грн, що є особливо великим розміром, шляхом здійснення реалізації олії соняшникової за готівкові кошти в адресу ризикових підприємств-експортерів, зокрема: ТОВ «АГРОКОРН СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 45275221), ТОВ «КОІНС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45344043), ТОВ «ФОКСГРУП-ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 39163138), ТОВ «АГРО ЛАН» (код ЄДРПОУ 45344064), ТОВ «АГРО-ПРОДЖЕКТ» (код ЄДРПОУ 43308532), ТОВ «НОВОТЕКС-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 33594126), ТОВ «ОРЛАНДО СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 45031052) та інших, без відображення вказаних операцій в податковій звітності та бухгалтерському обліку, що підтверджується висновком аналітичного продукту від 22.08.2025 № 9.3/3.3.1/5803-25 складеним Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Згідно висновків аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 22.08.2025 № 9.3/3.3.1/5803-25 вбачається, що:

-службовими особами ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) в порушення вимог п. 201.10 п. 201.7. п.201.1 ст. 201, п.188.1 ст.188, п.187.1 ст.187, п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 174 942 грн;

-службовими особами ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п.5, п.7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153; ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996 ХІV (із змінами та доповненнями), ймовірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 825 558 грн.

Згідно реєстраційних відомостей встановлено, що ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) зареєстровано 14.04.2009; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Полтавській області; обліковується за адресою: 38521, Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40-А-2; керівник підприємства (директор) та особа, яка може вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер - ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ); засновники (учасники) - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ); кінцеві бенефіціарні власники - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Крім того, відповідно до реєстраційних відомостей встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) зареєстровано 18.01.2010; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Волинській області; обліковується за адресою: 45612, Волинська обл., Луцький р-н, селище Торчин, вул. Незалежності, 95; керівник підприємства (директор) - ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ); головний бухгалтер - ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ); особа, яка може вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи - ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ); засновники (учасники) - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ); кінцеві бенефіціарні власники - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Так, проведеним аналізом встановлено, що в період з 2023 року по теперішній час, службовими особами та власниками ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), впроваджено незаконну схему діяльності спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, шляхом придбання/переробки насіння соняшникового, придбаного за готівкові кошти та в подальшому реалізації продуктів переробки (олія соняшникова, шрот) в адресу ризикових підприємств експортерів, без відображення вказаних операцій з реалізації в бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

З метою прикриття незаконної діяльності, для реалізації необлікованої олії соняшникової та шроту, виробленої на потужностях власного олійноекстраційного заводу ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), використовуються реквізити підконтрольних та ввірених суб'єктів підприємницької діяльності, які пов'язані між собою: ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239).

Виробничі потужності (цех екстракції, маслоцех, майстерні, складські приміщення, цистерни, автовози, та інше), які використовуються в протиправній діяльності використовуються службовими особами та власниками ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) для організації та реалізації протиправної діяльності, декларуються ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40-А-2.

Згідно товарно-транспортних накладних щодо переміщення товарів, які досліджувалися під час проведення дослідження, встановлено, що в період 2023-2024 років особами причетними до злочину, які організували та контролюють діяльність ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), використовуючи потужності олійноекстраційного заводу розташованого за адресою: за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40-А-2, де здійснює діяльність ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), виконано переробку насіння соняшникового, придбаного за готівкові кошти без належного документального оформлення по бухгалтерському та податковому обліках, та фактично здійснено виготовлення неоприбуткованої продукції, а саме: олії соняшникової в загальній кількості 1 161,92 т, яку реалізовано за готівкові кошти, без відображення вказаних операцій в первинних фінансово-господарських документах, із зазначенням реквізитів вантажовідправників ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), в адресу вантажоодержувачів, відвантаження якої здійснено за адресою контейнерного терміналу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ»: Львівська область, Мостиський район, с. Мостиська Другі, вул. Колійова, 15, де здійснює діяльність ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506), звідки від імені підприємств-експортерів, зокрема ризикової категорії: ТОВ «АГРОКОРН СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 45275221), ТОВ «АГРО ЛАН» (код ЄДРПОУ 45344064), ТОВ «НОВОТЕКС-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 33594126), ТОВ «КОІНС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45344043), ТОВ «АГРО-ПРОДЖЕКТ» (код ЄДРПОУ 43308532), ТОВ «ФОКСГРУП - ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 39163138), ТОВ «ОРЛАНДО СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 45031052), ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506), експортовано за межі митної території України шляхом проходження митного контролю в режимі експорт.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено коло осіб, які задіяні в організації та реалізації вказаної злочинної схеми кримінального правопорушення, зокрема: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та інші, між якими розподілені ролі та функції, які акумулюють та координують забезпечення вчинення протиправної діяльності.

Тим самим досудовим розслідуванням встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, протиправна діяльність якої направлена на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України та є тяжким злочином.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що причетні до злочину особи, які організовують та контролюють діяльність ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) та інших підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, здійснюють закупівлю, зберігання, переробку, накопичення, переміщення, навантаження, розвантаження, оброблення продукції (сільськогосподарської продукції, олії соняшникової та шроту соняшникового) за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40А (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, 40-А-4, 40А/5, 40Б, 40-Д) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, де розташовані нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше, які використовують в протиправній діяльності.

Так, згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта встановлено, що об'єкти нерухомого майна та земельні ділянки за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40А (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, 40-А-4, 40А/5, АДРЕСА_1 , 40-Д), де розташовані нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше, на праві власності належать ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), Диканській селищній раді (код ЄДРПОУ 21046503) та Великобудищанській сільській раді (код ЄДРПОУ 21045946)..

Так, у ході здійснення досудового розслідування, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 30.09.2025 проведено в період 08.10.2025-09.10.2025 обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40А (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, 40-А-4, 40А/5, 40Б, 40-Д) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, що використовуються причетними до злочину особами, службовими особами та власниками ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), а також іншими причетними до злочину особами, за результатами проведення якого вилучено предмети, речі та документи (майно), на вилучення яких зазначеною ухвалою суду не надано прямого дозволу.

Під час обшуку, у ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_4 ), який є особою, що може вчиняти дiї вiд iменi ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), співзасновником (співучасником) та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), було виявлено наявність у використанні двох мобільних телефонів, які ним використовуються, на яких встановлені системи логічного захисту (паролі), проте на вимогу детектива забезпечити доступ до зазначених мобільних з метою перевірки та ідентифікації наявності на них відомостей, інформації та документів, які можуть мати значення для досудового розслідування та які досліджуються у ході досудового розслідування, ОСОБА_10 відмовився, у зв'язку із чим у ході обшуку було прийнято рішення про їх вилучення, з потреби подальшого проведення судових експертиз, зокрема щодо встановлення та перевірки наявності інформації, документів, документообігу, листувань, переписувань між учасниками причетними до протиправної діяльності, встановлення повного кола причетних та відповідальних осіб та обставин, які досліджуються у ході здійснення досудового розслідування.

Крім того, під час обшуку в приміщеннях вагової вилучено мобільний телефон на якому встановлено наявність відомостей щодо листування з іншими учасниками, які можуть мати відношення до протиправної діяльності, електронні відомості, електронні документи, інші відомості, які стосуються суті досудового розслідування, що можуть містити в собі та безпосередньо становити собою докази. З підстав відсутності можливості здійснити копіювання встановлених відомостей та документів у тому стані, в якому вони можуть забезпечити проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, без їх пошкодження цілісності та ідентифікаційності, відсутності спеціальних навиків та знань щодо відновлення знищених та втрачених документів та інформації, тому наявна потреба у його вилученні.

У ході проведення обшуку, було виявлено печатки, штампи, кліше та факсиміле підпису ряду пов'язаних та причетних до злочину суб'єктів господарської діяльності, частина з яких не знайшли свого підтвердження офіційного знаходження та перебування за адресою проведення обшуку, а інша частина прямо пов'язана із суб'єктами господарювання щодо протиправної діяльності яких здійснюється досудове розслідування, з підстав чого виявлено та зафіксовано ознаки акумулювання та дроблення господарської діяльності єдиного, цілісного олійно-екстракційного заводу із використанням реквізитів ввірених, підконтрольних та пов'язаних суб'єктів господарської діяльності, що слугувало підставою їх вилучення з потреби подальшого проведення судових експертиз, зокрема щодо встановлення автентичності та ідентифікації здійснених відтисків вказаних печаток в документах, які встановлені у ході здійснення досудового розслідування, встановлення їх відповідності, встановлення повного кола причетних та відповідальних осіб.

Крім того, під час проведення обшуку було встановлено, що за адресою проведення обшуку здійснюється відеофіскування території та об'єктів, із використанням яких фіксується фактичний обсяг транспортних засобів, переміщень, здійснення постачання та вивезення сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, з підстав чого за результатами обшуку вилучено відеореєстратори.

Так, за результатами проведеного обшуку також вилучено жорсткі диски, які виступають електронними носіями інформації, доступ до яких був обмежений, проте наявні підстави вважати наявність на них відомостей щодо листування з іншими учасниками, які можуть мати відношення до протиправної діяльності, електронних відомостей, електронних документів, інших відомостей, які стосуються суті досудового розслідування, що можуть містити в собі та безпосередньо становити собою докази. З підстав відсутності можливості здійснити копіювання встановлених відомостей та документів у тому стані, в якому вони можуть забезпечити проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, без їх пошкодження цілісності та ідентифікаційності, відсутності спеціальних навиків та знань щодо відновлення знищених та втрачених документів та інформації, з підстав чого необхідні додаткові заходи для проведення судових еспертиз, у зв'язку із чим прийнято рішення про їх вилучення.

Проведеним обшуком вилучено документи, чорнові записи, чорнові документи, блокноти, зошити та інші відомості, які підтверджують організацію та ведення протиправної діяльності, шляхом здійснення фінансово-господарської діяльності поза бухгалтерським та податковим обліком, ведення паралельного управлінського обліку, який не відображено в офіційних бухгалтерських документах ввірених та підконтрольних підприємств.

Так, під час проведення обшуку, уповноваженим особам повідомлено про забезпечення виконання ухвали суду, з метою надання відомостей щодо наявних залишків сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває на зберігання, обробці, використанні та володінні, що знаходяться за адресою проведення обшуку, на що ОСОБА_10 надано відомості щодо сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває на зберігання, обробці, використанні та володінні ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), що знаходяться за адресою проведення обшуку.

Згідно відомостей зазначених в наданих довідка та фактично ідентифікованих залишків, встановлено розбіжності наданої інформації, зокрема щодо кількісних показників окремих категорій продукції, а також відсутності інформації в наданих довідках щодо обліку сої, олії соєвої, соєвої макухи та соєвого шроту, які були фактично виявлені у ході обшуку, що дало підстави вважати виявлену продукцію необлікованою.

Додатково, у ході обшуку, з метою повідомлення більш коректних та актуальних відомостей щодо наявних залишків сільськогосподарської продукції (сировини), продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває за адресою проведення обшуку, надання пояснень щодо встановлених обставин, представниками ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» (код ЄДРПОУ 44878814) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), а також іншими учасниками обшуку надано довідки від 09.10.2025 щодо облікованих залишків.

Додатково на вимогу детектива надати товаросупровідні документи щодо підтвердження походження та формування обліку наявних залишків сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, було надано документи, згідно яких, особи які використовують територію та приміщення де проводиться обшук, на їх думку та бачення, підтверджують походження та облік продукції.

У ході проведення обшуку, шляхом співставлення відомостей, наданих службовими особами підприємства, із фактичними даними, виявленими під час огляду приміщень, зокрема чорнових записів управлінського обліку виробничих процесів, журналів приймання сировини, вагових відомостей, а також результатів ідентифікації фактичних залишків сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, встановлено наступне.

У ході обшуку виявлено значну кількість необлікованої сільськогосподарської продукції, зокрема сої, шроту, олії та побічних продуктів переробки. Для пояснення правових підстав зберігання вказаної продукції службові особи підприємства здійснили передачу через невстановлених у ході обшуку осіб первинних бухгалтерських документів, які, за їх твердженням, підтверджують постачання продукції, зокрема від фермерських господарств «РОДИННЕ ДЖЕРЕЛО» (код ЄДРПОУ 44709602), «СОТКА» (код ЄДРПОУ 44291834) та ТОВ «АГРОІНІЦІАТИВА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36719176).

Під час детального аналізу наданих та долучених документів установлено, що вони не відповідають вимогам до оформлення первинних документів бухгалтерського обліку, визначеним статтею 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та пунктом 2.4 Положення №88 Мінфіну. Зокрема: відсутні підписи посадових осіб, які брали участь у здійсненні господарських операцій, а також осіб, відповідальних за їх оформлення. У частині наданих документів виявлено розбіжності у датах складання видаткових та товарно-транспортних накладних, що ставить під сумнів реальність задекларованих господарських операцій. Вказані дати не узгоджуються між собою з позиції фактичного переміщення продукції та порушують логіку граничних строків реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних (п. 201.10 ПКУ), що свідчить про можливе оформлення документів заднім числом для легалізації необлікованої продукції. Товарно-транспортні накладні не містять відомостей щодо фактичних кількісних показників (ваги, об'єму) поставленої продукції, що унеможливлює достовірне встановлення обсягу переданого товару та підтвердження реальності його транспортування.

Зазначені обсяги постачання суттєво не відповідають даним, зафіксованим у журналах приймання сировини та вагових відомостях, вилучених у приміщеннях вагової та бухгалтерії.

Окрім того, за результатами зіставлення наданих документів з фактичними залишками продукції, виявленими під час обшуку, встановлено, що наявні обсяги сої та продуктів її переробки перевищують задекларовані у первинних документах, що свідчить про необліковане походження частини продукції.

Аналіз чорнових записів, виявлених у приміщеннях кабінету бухгалтерії та виробничої лабораторії, підтверджує ведення паралельного управлінського обліку, який не відображено в офіційних бухгалтерських документах підприємства. У цих записах містяться відомості про фактичні дати надходження, вагу та якісні показники сировини, що істотно відрізняються від даних, зазначених у наданих видаткових накладних.

Отримані результати свідчать, що надані службовими особами документи мали на меті створення видимості законного походження виявленої продукції та легалізацію необлікованих товарних залишків, фактично сформованих у процесі виробничої діяльності без належного бухгалтерського та податкового відображення.

Тим самим, у ході проведення обшуку встановлено, що особами, які фактично здійснюють діяльність на території, де проводиться обшук, організовано виробничо-господарську діяльність із використанням реквізитів ввірених, підконтрольних та пов'язаних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» (код ЄДРПОУ 44878814).

Прокурор у клопотанні зазначає, що під час проведення обшуку відомості свідчать про те, що зазначені суб'єкти господарювання використовуються у схемі організації та ведення фінансово-господарської діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.

Зокрема, встановлено, що сільськогосподарська продукція (зокрема соя, соняшник, а також продукти їх переробки - олія, шрот, макуха тощо) закуповується та реалізовуються за готівкові кошти без оформлення належних первинних документів та без відображення таких операцій у бухгалтерському й податковому обліку підприємств.

Фактично така продукція надходить на виробничі потужності для подальшої переробки, обліковується у чорнових записах управлінського обліку, а згодом легалізується через оформлення удаваних правочинів з поставки від імені вищевказаних суб'єктів господарювання.

Установлено також, що у ході обшуку неможливо достеменно розмежувати в розрізі окремих позицій товарно-матеріальні цінності (сільськогосподарську продукцію, продукцію її переробки та готову продукцію), які: були придбані, оброблені та перероблені в межах офіційної фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств; або придбані за готівковий розрахунок за так званою «Формою №2», тобто поза межами бухгалтерського та податкового обліків.

У зв'язку з цим виникає обґрунтоване припущення, що частина виявлених товарно-матеріальних цінностей має незаконне (необліковане) походження, а документи, надані для підтвердження їх правового статусу, можуть бути підробленими або оформленими «заднім числом» з метою створення видимості законного джерела їх набуття.

Додатково, у ході обшуку виявлено значні розбіжності між наданими відомостями щодо обліку макухи соєвої, яку було виявлено в ході обшуку за адресою проведення обшуку.

На додаткові неодноразові вимоги детектива надати чіткий перелік та ідентифікацію обсягів виявленої макухи соєвої, щодо якої встановлено розбіжність, службовими особами ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) внесено коригування до довідки щодо наявних залишків, згідно яких долучено показник залишку макухи соєвої в кількості 412 000 кг, яка ніби обліковується за ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), проте жодних документів щодо походження та підтвердження її зберігання не встановлено та не надано.

З підстав вищевикладеного, у ході обшуку вилучено товарно-матеріальні цінності (сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції), зберігання яких в місці проведення обшуку не підтверджується первинними фінансово-господарськими документами.

У ході здійснення досудового розслідування, слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №72025001600000073 від 29.08.2025, майна, яке тимчасово вилучено за результатами проведеного в період 08.10.2025-09.10.2025 обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40А (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, 40-А-4, 40А/5, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, що використовуються причетними до злочину особами, службовими особами та власниками ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), а також іншими причетними до злочину особами.

Надалі, з дотриманням вимог ст. 171 КПК України у межах визначеного строку, прокурор у кримінальному провадженні звернувся до Київського районного суду

м. Одеси з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, за результатами розгляду якого слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси винесено ухвалу від 30.10.2025 (справа № 947/33239/25, провадження № 1-кс/947/15838/25) щодо повернення клопотання для усунення недоліків, із визначенням строку для усунення недоліків в сімдесят дві години, яка надійшла на адресу Офісу Генерального прокурора 05.11.2025 за вхідним №281803-25.

Так, у межах усунення недоліків, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 30.10.2025 (справа № 947/33239/25, провадження № 1-кс/947/15838/25), досліджено матеріали досудового розслідування, за результатами чого встановлено допущення технічної помилки у протоколі обшуку, описі майна, акті приймання-передачі, розписці, які складені за результатами виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 30.09.2025 у ході проведення обшуку за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40А (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, 40-А-4, АДРЕСА_3 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, а саме щодо виявлення та вилучення в частині товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції), які згідно наданих працівниками ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) відомостей обліковуються за ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), що в свою чергу згідно складеного акту приймання-передачі та розписки були передані на відповідальне зберігання ОСОБА_13 , як керівнику цеху екстракції ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239).

З підстав виявлення допущення технічної помилки, органом досудового розслідування на адресу ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) та ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» (код ЄДРПОУ 44878814) скеровано відповідний лист від 06.11.2025 № 11/6/4.1.1/28184-25 щодо повідомлення про прийняття до уваги допущення технічної помилки та здійснення їх виправлення, які враховано під час здійснення подальшого досудового розслідування.

Крім того, у межах у межах усунення недоліків, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 30.10.2025 (справа

№ 947/33239/25, провадження № 1-кс/947/15838/25), слідчим винесено постанову від 06.11.2025 про внесення змін до постанови від 10.10.2025 про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №72025001600000073 від 29.08.2025, майна, яке тимчасово вилучено за результатами проведеного в період 08.10.2025-09.10.2025 обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Полтавська обл., Полтавський р-н., с. Чернечий Яр, вул. Братів Марченків, 40А (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, 40-А-4, 40А/5, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, що використовуються причетними до злочину особами, службовими особами та власниками ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), а також іншими причетними до злочину особами.

Процесуальний керівник повторно звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судовому засіданні підтримала клопотання про арешт майна та просила його задовольнити посилаючись на доводи викладені письмово.

Представник ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» - адвокат ОСОБА_4 надав письмові заперечення на клопотання, окремо у судовому засіданні зазначив, що органом досудового розслідування не було доведено відношення вилученої сільськогосподарської продукції врожаю 2025 року до обставин вчинення у 2023-2024 роках кримінального правопорушення. Зауважив, що вилучена сільськогосподарська продукція не має жодного відношення до кримінального провадження, а накладення на неї арешту призведе до її невідворотного псування, що завдасть особливо великих збитків ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» та блокування діяльності виробництва. Зазначив, що під час обшуку були вилучені документи, що містять адвокатську таємницю, оскільки директор ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» ОСОБА_14 є адвокатом. Так, під час проведення обшуку мали місце процесуальні порушення, з боку органу досудового розслідування. Прокурор не надав належних доказів причетності власника вилученого товару, товариства та його посадових осіб до обставин кримінального правопорушення за яким розпочато досудове розслідування кримінального провадження. Просив відмовити у задоволенні клопотання та повернути вилучене майно власнику.

Представник ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» - адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні підтримав думку адвоката ОСОБА_4 , просив у задоволенні клопотання прокурора відмовити.

Представник ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП», ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» та ОСОБА_10 повідомлялись про дату та час розгляду клопотання за допомогою інтернет месенджеру, що підтверджується довідками про доставку/направлення СМС повідомлень.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності представників ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП», ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» та ОСОБА_10 .

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, письмові заперечення представника ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» адвоката ОСОБА_4 , вислухавши думку учасників судового засідання, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки може містити докази, які входять до предмету досудового розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000073 від 29.08.2025.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою слідчої про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

В свою чергу не накладення арешту на зазначене тимчасово вилучене майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч.2 ст.94 КПК, жоден доказ не має наперед встановленої сили, та всі докази в даному кримінальному провадженні підлягають ретельній перевірці з наступною їх оцінкою згідно положень ч.1 ст.94 КПК.

Відповідно до ст.ст.89, 94 КПК, оцінка допустимості та належності доказів буде надана судом першої інстанції при розгляді кримінального провадження по суті.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов'язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред'явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що вилучені товарно-матеріальні цінності (сільськогосподарська продукція) є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, можуть бути предметами експертних досліджень, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, встановити реальні об'єми придбаної і реалізованої продукції, та придбаної і реалізованої за готівку, і інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, тому необхідно їх збереження, з урахуванням забезпечення умов їх схоронності до з'ясування обставин що підтверджують або спростовують вчинення службовими особами причетних підприємств та іншими особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків.

Так, у судовому засіданні встановлено, що є всі підстави вважати, що власники ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), в період 2023-2024 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, ухилилися від сплати податків на загальну суму 11 000 500 грн, шляхом здійснення реалізації олії соняшникової за готівкові кошти в адресу ризикових підприємств-експортерів, без відображення вказаних операцій в податковій звітності та бухгалтерському обліку, що підтверджується висновком аналітичного продукту від 22.08.2025 № 9.3/3.3.1/5803-25 складеним Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Крім того, в ході проведення обшуку, було зафіксовано ознаки акумулювання та дроблення господарської діяльності єдиного, цілісного олійно-екстракційного заводу із використанням реквізитів ввірених, підконтрольних та пов'язаних суб'єктів господарської діяльності, що і слугувало підставою їх вилучення з потреби подальшого проведення судових експертиз, зокрема щодо встановлення автентичності та ідентифікації здійснених відтисків печаток в документах, які встановлені у ході здійснення досудового розслідування, встановлення їх відповідності, встановлення повного кола причетних та відповідальних осіб.

Також, в ході обшуку виявлено значну кількість не облікованої сільськогосподарської продукції, зокрема сої, шроту, олії та побічних продуктів переробки. Для пояснення правових підстав зберігання вказаної продукції службові особи підприємства здійснили передачу через невстановлених у ході обшуку осіб первинних бухгалтерських документів, які, за їх твердженням, підтверджують постачання продукції, зокрема від фермерських господарств «РОДИННЕ ДЖЕРЕЛО» (код ЄДРПОУ 44709602), «СОТКА» (код ЄДРПОУ 44291834) та ТОВ «АГРОІНІЦІАТИВА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36719176).

Так, наразі є всі підстави вважати, що ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544) та ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239) в період 2023-2024 років ухилялися від сплати податків, шляхом здійснення реалізації олії соняшникової за готівкові кошти в адресу ризикових підприємств-експортерів, без відображення вказаних операцій в податковій звітності та бухгалтерському обліку, що призвело до втрат бюджету, за що передбачена кримінальна відповідальність за ст.212 КК України.

Щодо доводів представника ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» - адвоката ОСОБА_4 відносно того, що органом досудового розслідування не доведено відношення вилученої сільськогосподарської продукції врожаю 2025 року до обставин вчинення у 2023-2024 роках кримінального правопорушення, зазначаю наступне: наразі прокурором у судовому засіданні доведено, що надані під час обшуку довідки від 09.10.2025 щодо облікованих залишків сільськогосподарської продукції (сировини), продукції її переробки та готової продукції, яка перебувала за адресою проведення обшуку, не підтверджують її походження та облік.

Разом з тим, встановлено, що особами, які фактично здійснюють діяльність на території, де проводиться обшук, організовано виробничо-господарську діяльність із використанням реквізитів ввірених, підконтрольних та пов'язаних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» (код ЄДРПОУ 36333544), ТОВ «ТД «СНЕКТОРГГРУП» (код ЄДРПОУ 36931239), ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» (код ЄДРПОУ 44878814).

Крім того, вилучені під час обшуку печатки, штампи, кліше та факсиміле підпису ряду суб'єктів господарської діяльності, електронні носії інформації та документи можуть встановити або спростувати факт протиправної діяльності що встановлюється під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження, а саме фіксування ознак акумулювання та дроблення господарської діяльності єдиного, цілісного олійно-екстракційного заводу із використанням реквізитів ввірених, підконтрольних та пов'язаних суб'єктів господарської діяльності та потребують детального вивчення та подальшого проведення судових експертиз, зокрема щодо встановлення автентичності та ідентифікації здійснених відтисків вказаних печаток в документах, які встановлені у ході здійснення досудового розслідування, встановлення їх відповідності, встановлення повного кола причетних та відповідальних осіб.

При цьому, норми КПК України не визначають чітких термінів для призначення експертного дослідження вилученого майна, а також не передбачають такої підстави для відмови у накладенні арешту, як відсутність станом на час розгляду клопотання постанови про призначення експертизи.

Що стосується посилання представника ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» щодо суттєвих порушень під час проведення обшуку, слідчий суддя зазначає, що таке питання може ініціюватися шляхом подання скарги на дії детектива до відповідного уповноваженого органу.

Інші обставини, на які посилаються представники, не спростовують обставини, встановлені під час судового розгляду клопотання прокурора, а відносяться до питань, які є предметом судового розгляду, а не судового контролю з боку слідчого судді.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, встановити розмір завданих збитків, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою детектива від 10.10.2025 до якої 06.11.2025 внесено зміни, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов'язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні,

Мета судового контролю полягає в тому, щоб досудове розслідування в кримінальних провадженнях проводилось із дотриманням принципу верховенства права.

У порядку встановленому КПК, слідчий суддя приходить до висновку що недоліки зазначені в ухвалі слідчого суддів про повернення клопотання прокурору - усунуті та клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001600000073 від 29.08.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене за результатами проведеного в період 08.10.2025-09.10.2025 обшуку за адресою:

АДРЕСА_1 (40-А-1, 40-А-2, 40-А-3, АДРЕСА_4 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 5321081700:00:005:0015; 5321081700:00:005:0019; 5321081700:00:005:0020; 5321081700:00:006:0028; 5321081700:00:006:0029; 5321081700:00:006:0030; 5321081700:00:006:0031; 5321081700:00:006:0032; 5321081700:00:006:0005, 5321081705:05:001:0060, а саме

-Мобільний телефон Iphone 10 (з візуальних ознак), без наявних ідентифікуючих ознак, із встановленою системою логічного захисту яка складається з 6 цифр, в кількості 1 шт.;

-Блокнот в твердій обкладинці, розміру формату А4, різнокольоровий, із зображенням бджіл», в якому містяться внесені чорнові записи, в кількості 1 шт.;

-Блокнот в твердій обкладинці, розміру формату А4, різнокольоровий, із нанесеним написом «Office Book, Nature», в якому містяться внесені чорнові записи, в кількості 1 шт.;

-Аркуш паперу в якому містяться внесені чорнові записи щодо замірів залишку продукції, в кількості 1 шт.;

-Зошит в м'якій обкладинці, розміру формату А5, різнокольоровий, із нанесеним написом «Flover Collection…», в якому містяться внесені чорнові записи, в кількості 1 шт.;

-Зошит в м'якій обкладинці, розміру формату А5, різнокольоровий, із нанесеним написом «Weekend, Loading, Copybook», в якому містяться внесені чорнові записи, в кількості 1 шт.;

-Зошит в м'якій обкладинці, розміру формату А5, різнокольоровий, із нанесеним написом «Sweet copybook», в якому містяться внесені чорнові записи, в кількості 1 шт.;

-Аркуші паперу в яких містяться роздруковані чорнові записи та нанесені чорнові відомості із написом «Картка відвантаження шроту соняшникового», «Карта відвантаження гідрофузу», «Картка відвантаження олії нерафінованої невимороженої», «Картка відвантаження шроту кормового Соєвого» та ін., в кількості 606 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові документи, без друкованого чи нанесеного тексту, з нанесеним відтиском печатки «ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» «Для документів», ідент. код 36333544», в кількості 49 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові документи, без друкованого чи нанесеного тексту, з нанесеним відтиском печатки «ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» «Для документів», ідентифікаційний код 44829898», в кількості 7 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові документи, без друкованого чи нанесеного тексту, з нанесеним відтиском печатки «ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА», ідент. код 44829898», в кількості 34 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові документи, без друкованого чи нанесеного тексту, з нанесеним відтиском печатки «ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СНЕКТОРГГРУП», ідент. код 36931239», в кількості 25 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові роздруківки, із нанесеними роздрукуваннями відомостей бланку товарно-транспортної накладної, з нанесеними відтисками печатки «ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СНЕКТОРГГРУП», ідент. код 36931239», в кількості 36 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові роздруківки, із нанесеними роздрукуваннями відомостей бланку товарно-транспортної накладної, з нанесеними відтисками печатки «ТОВ «УКРПРОДСНЕКГРУП» «Для документів», ідент. код 36333544» в кількості 5 арк.;

-Листи формату А4, як чорнові роздруківки, із нанесеними роздрукуваннями відомостей бланку товарно-транспортної накладної, з нанесеними відтисками печатки «ТОВ «ТОВ «ОЛІЯ ДОБРА» «Для документів», ідентифікаційний код 44829898» в кількості 3 арк.;

-Папка швидкозшивач, червоного кольору, без написів, в якій містяться листи із чорновими роздруківками, нанесеними чорновими записами та іншими документами щодо постачання олії соняшникової та іншого (ТТН, видаткові накладні, акти звірки та інше), в кількості 89 арк.;

-Аркуші із роздрукованими чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами, зокрема щодо виплати заробітної плати та іншого, в кількості 122 арк.;

-Аркуші із роздрукованими чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами, зокрема щодо дебіторської заборгованості за Ф1, Ф2, комерційного фонду, та іншого, в кількості 8 арк.;

-Аркуші із роздрукованими чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами, зокрема щодо виробництва шроту, олії, та іншого, в кількості 13 арк.;

-Аркуші із роздрукованими чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами, зокрема щодо дебіторської заборгованості за Ф1, Ф2, комерційного фонду, та іншого, в пошкодженому стані, в кількості 6 арк.;

-Аркуші із нанесеними чорновими записами щодо неідентифікованих розрахунків, в пошкодженому стані, в кількості 3 арк.;

-Аркуш із роздрукованими чорновими відомостями щодо менеджера ОСОБА_15 станом на 17.09.2025, в пошкодженому стані, в кількості 1 арк.;

-Аркуш із роздрукованими чорновими відомостями щодо менеджера ОСОБА_15 станом на 17.09.2025 по залишкам оплати 2Ф, в пошкодженому стані, в кількості 1 арк.;

-Аркуш із нанесеними чорновими відомостями, в пошкодженому стані, поміщені в 1 файл;

-Договір № 01/10/2024 про виготовлення продукції з давальницької сировини від 01.10.2024 р., на 2 аркушах, у двох примірниках.

-Специфікація № 1 до договору № 01/10/2024 про виготовлення продукції з давальницької сировини від 01.10.2024 р., на 1 аркуші.

-Акт надання послуг з переробки № 21 від 15.10.2024 р., на 1 аркуші, у двох примірниках.

-Акт приймання-передачі продукції від 15.10.2024 р., на 1 аркуші, у двох примірниках.

-Акт приймання-передачі давальницької сировини від 14.10.2024 р., на 1 аркуші.

-Рахунок на оплату № 1 від 14.10.2024 р., на 1 аркуші, у двох примірниках.

-Договір поставки № 24/01 від 08.10.2024 року на 2 арк.;

-Копія видаткової накладної №12 на 1 арк.;

-ТТН №1 від 10.10.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок - фактура №12 від 10.10.2024 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 12 від 10.10.2024 року на 1 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 2024/01 від 10.10.2024 на 1 арк.;

-Рахунок - фактура №2 від 19.04.2024 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 2 від 19.04.2024 року на 1 арк.;

-ТТН №1 від 19.04.2024 року на 1 арк.;

-Договір поставки № 04/19/2024 від 19.04.2024 року на 4 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 04/19/2024 від 19.01.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок - фактура №2 від 03.02.2024 року на 1 арк.;

-Накладна № 2 від 03.02.2024 року на 1 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 2401/2024 від 19.01.2024 року на 1 арк.;

-Специфікація №2 до договору № 2401/2024 від 19.01.2024 року на 1 арк.;

-ТТН №4 від 03.02.2024 року на 1 арк.;

-ТТН №3 від 03.02.2024 року на 1 арк.;

-Накладна № 1 від 22.01.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок - фактура №1 від 19.01.2024 року на 1 арк.;

-Договір поставки № 2401/2024 від 19.01.2024 року на 4 арк.;

-ТТН № 001/2 від 22.01.2024 року на 1 арк.;

-ТТН № 001/1 від 22.01.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №2 від 05.02.2024 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна №2 від 05.02.2024 року на 1 арк.;

-Специфікація №2 до договору № 2023/03 від 22.12.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 418991/1 від 05.02.2024 року на 1 арк.;

-Накладна 1/12 від 24.12.2023 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №3 від 24.12.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 418994/1 від 24.12.2023 року на 1 арк.;

-Договір поставки №2023/03 від 22.12.2023 року на 3 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 2023/03 від 22.12.2023 року на 1 арк.;

-Лист погодження на 1 арк.;

-Копії документів ФОП « ОСОБА_16 » на 14 арк.;

-Рахунок на оплату №288 від 30.04.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг №398 від 30.04.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №117 від 29.02.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг №159 від 29.02.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №34 від 31.01.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг №50 від 29.02.2024 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №652 від 31.12.2023 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг №943 від 31.12.2023 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №642 від 31.12.2023 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг №933 від 31.12.2023 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №613 від 30.11.2023 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг №890 від 30.11.2023 року на 1 арк.;

-Договір перевезення вантажу №01/11/2023 від 01.11.2023 року на 3 арк.;

-Рахунок - фактура №1 від 25.11.2023 року на 1 арк.;

-Накладна №1 від 25.11.2024 року на 1 арк.;

-ТТН № 1 від 25.11.2023 року на 1 арк.;

-Договір поставки №2023/03 від 23.12.2023 року на 3 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 2023/01 від 23.11.2023 року на 1 арк.;

-Лист погодження на 1 арк.;

-Копії документів ФОП « ОСОБА_17 » на 10 арк.;

-Рахунок № 9 від 26.12.2023 року на 1 арк.;

-Специфікація №2 до договору № 2023/02 від 23.11.2023 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 136 від 26.12.2023 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 137 від 26.12.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 2612 від 26.12.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 2712 від 27.12.2023 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 134 від 25.11.2023 року на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 135 від 27.11.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 2711 від 27.11.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 2511 від 25.11.2023 року на 1 арк.;

-Рахунок №8 від 25.11.2023 на 1 арк.;

-Договір поставки №2023/02 від 23.11.2023 року на 3 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 2023/02 від 23.11.2023 року на 1 арк.;

-Лист погодження ТОВ «Ранда» на 1 арк.;

-Копії Документів ТОВ «Ранда» на 16 арк.;

-Рахунок № 05/12/23 від 05.02.2023 на 1 арк.;

-Видаткова накладна № 05/12/23 від 05.02.2023 року на 1 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 01/12/2023 від 01.12.2023 року на 1 арк.;

-Договір поставки № 01/12/2023 від 01.12.2023 року на 3 арк.;

-ТТН № 15 від 05.12.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 14 від 05.12.2023 року на 1 арк.;

-ТТН № 17 від 05.12.2023 року на 1 арк.;

-Договір виготовлення з продукції давальницької сировини № 01/11/2023 від 01.11.2023 року на 2 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 01/11/2023 від 01.11.2023 року на 1 арк.;

-Папка фіолетового кольору в якій містяться договори надання поворотної фінансової допомоги №2023/33 - п, №2023/31 - п, №2023/34 - п, №2023/12 - п, №2023/26 - п кожний на 1 арк., статистичні відомості, щодо порядку здійснення розрахунку з постачальниками на 10 арк.;

-Специфікація №1 до договору № 01/11/2023 від 01.11.2023 року на 1 арк.;

-Вагова відомість ТОВ «ТД СНЕКТОРГГРУП» за період 2025 року на 202 арк.;

-Вагова відомість ТОВ «ТД СНЕКТОРГГРУП» за період 2022 року на 111 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №81 від 31.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №81 від 03.02.2024 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 31.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №80 від 31.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 22.01.2024 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 31.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №79 від 30.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 26.12.2024 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 30.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №78 від 30.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 24.12.2024 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 30.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №77 від 30.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 05.12.2024 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 30.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №71 від 27.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 05.12.2024 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 27.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №67 від 27.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 27.11.2023 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 27.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №66 від 27.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 25.11.2023 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 27.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №65 від 27.03.2024 на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 25.11.2023 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 27.03.2024 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №311 від 22.12.2023 року, на 2 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 10.11.2023 року на 1 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 22.11.2023 року на 1 арк.;

-Акт надання послуг переробки ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) №310 від 22.12.2023 року, на 2 арк.;

-Акт прийому-передачі давальницької сировини ТОВ «СНЕКТОРГГРУП» (код 36931239) від 06.11.2023 року на 1 арк.;