Справа № 712/16070/25
Провадження № 1-кс/712/5574/25
про тимчасовий доступ до речей та документів
27 листопада 2025 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні за №42024252010000003 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 4 ст. 191 КК України,-
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся слідчий слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивує тим, що до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали Управління служби безпеки України в Черкаській області щодо можливого привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також підроблення документів фінансово-господарської діяльності з придбання палива.
Так, згідно матеріалів УСБ України в Черкаській області встановлено, що в період 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в податковому обліку відобразило придбання пального у ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП - НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_2 ) на суму близько 37 млн. грн. (в тому числі ПДВ - 6 млн. грн.) без фактичного отримання товарно-матеріальних цінностей від останнього, а документально реалізація пального відображалась в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з ФОП « ОСОБА_5 » з метою зниження об'єкту оподаткування, шляхом внесення неправдивих відомостей до документів фінансово-господарської діяльності можливо заволоділи грошовими коштами у вигляді податку на додану вартість у сумі близько 6 млн. грн., які повинні були надійти до державного бюджету України.
Так, під час подальшого досудового розслідування на виконання доручення працівниками УСБ України в Черкаській області було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване 10.06.2020, основним видом діяльності товариства є оптова торгівля твердим, рідким та газоподібним паливом і подібними продуктами. Адреса реєстрації товариства значиться: АДРЕСА_1 . Директором та засновником товариства є ОСОБА_6 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 03.08.2020 по 09.02.2024 придбало ПММ 35 931 115 літрів (з них дизельне пальне 33 971 328 л., бензин 1 966 459 л.), а реалізувало ПММ 35 801 396 літрів (з них дизельне пальне 33 834 936 л., бензин 1 966459 л.).
Під час досудового розслідування за результатами тимчасового доступу на підставі ухвали суду до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_2 було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) орендує в ПП « ОСОБА_7 » один паливний склад за адресою: АДРЕСА_4 , на якому може зберігати паливно-мастильні матеріали. Також встановлено, що за вказаною адресок в ПП « ОСОБА_7 » є п'ять РГС 50 (резервуар горизонтальний сталевий) ємкістю по 50 000 літрів кожний та два РГС 75 (резервуар горизонтальний сталевий) ємкістю 75 000 літрів кожний. Аналізом відомостей ЄРПН встановлено, що в період липня-серпня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило оплату ПП « ОСОБА_7 » за послуги зберігання пального на суму 379,2 грн. (ПДВ 63 грн.) за зберігання у кількості 47 400 літрів. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 03.08.2020 по 09.02.2024 придбало ПММ 35 931 115 літрів, а здійснювало розрахунок за зберігання пального у кількості 47 400 літрів, що вказує на те що останні не могли зберігати все придбане пальне в ємностях ПП « ОСОБА_7 ».
04.03.2024 на підставі ухвали Соснівського районного суду міста Черкаси №712/1994/24 від 20.02.2024 було проведено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 . В ході тимчасового доступу отримано інформацію щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інше.
20.03.2024 на підставі ухвали Соснівського районного суду міста Черкаси №712/1995/24 від 20.02.2024 було проведено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 . В ході тимчасового доступу отримано інформацію щодо банківських рахунків ФОП « ОСОБА_5 » та інше.
09.05.2024 на підставі ухвали Соснівського районного суду міста Черкаси №712/4799/24 від 16.04.2024 з метою перевірки фактичної можливості зберігання задекларованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковій звітності кількості пального, яке було придбано у ФОП « ОСОБА_5 » за вищезазначений період часу на території орендованого паливного складу за адресою: АДРЕСА_4 у ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), було проведено огляд.
Також 15.05.2024 було скеровано запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання завірені копії документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 03.08.2020 по 15.05.2024, а саме: договори (додаткові договори), специфікації, сертифікати якості, платіжні доручення, рахунки на оплату, накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспорті накладні щодо купівлі паливно-мастильних матеріалів у останнього та подальша їх реалізація іншим суб'єктам господарювання. Так, 21.05.2024 отримано відповідь на запит.
Враховуючи викладені вище обставини, 07.06.2024 було винесена постанова про залучення спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_4 для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) з наступними суб'єктами господарювання: ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП - НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код РНОКПП - НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_36 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код РНОКПП - НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_12 » (код РНОКПП - НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_42 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_15 » (код РНОКПП - НОМЕР_47 ), ФГ « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_49 ), ПП Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_50 ), ФГ « ОСОБА_17 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_52 ), СК « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) на предмет наявних ознак ухилення від сплати податків та легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.
Так, 13.08.2024 було отримано висновок аналітичного дослідження №26/23-00-08-03/43655813 згідно якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 886 072 грн., а також у фінансових операціях з отримання коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 20 386 351,3 грн. перерахованих з рахунків вищезазначених суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Під час аналізу аналітичного дослідження встановлено ряд можливих фактів порушень вчинених суб'єктами господарювання під час реалізації паливно-мастильних матеріалів, які необхідно додаткова дослідити отримавши додаткові фінансово-господарські та інші документи. Зокрема частина податкових накладних щодо поставки паливно-мастильних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають статус в ЄРПН - відмовлено за рішенням комісії/реєстрацію зупинено. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » частково здійснив документальне оформлення придбання паливо-мастильних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 ». В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » згідно ЄРПН частково здійснив документальне оформлення придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 ».
Також від ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшов лист №6875/5/23-00-08-11 від 16.09.2024, що їм для остаточного підтвердження чи спростування реальності здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » - попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_36 ) необхідні додаткові документи.
Так, з метою отримання документів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » 04.11.2024 були скеровані відповідні запити, але відповіді на даний час не отримані.
Зважаючи на викладене, з метою повноти та об'єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні доступу до документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_54 ), які знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_54 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_55 ), за адресою: АДРЕСА_5 .
Слідчий у клопотанні вказав, що в зв'язку з вище викладеним, а також з метою повноти та об'єктивності проведення досудового розслідування, та враховуючи, що в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_55 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні і впливають на повноту та об'єктивність досудового розслідування, а також те, що вказана інформація котра міститься на вказаних документах необхідна для проведення судової економічної експертизи.
Вказані документи зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_54 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_55 ), за адресою: АДРЕСА_5 .
В судове засідання слідчий не з'явився, в клопотанні просив про розгляд без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.
Дослідивши додані до клопотання матеріали справи, слідчий суддя робить наступні висновки.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що у провадженні слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42024252010000003 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 4 ст. 191 КК України.
16.01.2024 до ЄРДР внесено відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч. 4 ст. 191 КК України, відповідно до яких: «До Черкаської окружної прокуратури надійшли матеріали УСБУ в Черкаській області за фактом заволодіння службовими особами одного з господарських товариств в умовах воєнного стану грошовими коштами шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів»; та ч.2 ст.366 КК України відповідно до яких: «До Черкаської окружної прокуратури надійшли матеріали УСБУ в Черкаській області за фактом вчинення службовими особами одного з господарських товариств службового підроблення з метою заволодіння грошовими коштами.»
Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів необхідне для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій.
На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю подальшого вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_56 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_55 ), за адресою: АДРЕСА_5 , належним чином завірених копій документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код ЄДРПОУ - НОМЕР_54 .
Виконання ухвали доручити слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській областімайору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській областікапітану поліції ОСОБА_18 та старшому слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській областілейтенанту поліції ОСОБА_19 .
Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1