СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7464/25
ун. № 759/27916/25
25 листопада 2025 року місто Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива ПД ТУ БЕБ у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за №72024102200000062 від 08.11.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
Старший детектив ПД ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання вмотивоване тим, що детективами ПД ТУ БЕБ у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024102200000062 від 08.11.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що службові особи та співробітники АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучили підконтрольних фізичних осіб-підприємців, з метою організації схеми по обготівкуванню грошових коштів у готівку, яка надає змогу підприємству ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах та отримувати необліковані грошові кошти.
Механізм схеми полягав у наступному, фізичні, юридичні особи-резиденти України укладають договори-страхування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У подальшому грошові кошти, які надійшли на рахунки вказаної юридичної особи перераховуються на рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців за нібито надання агентських послуг (послуг з пошуку клієнтів, консультаційні послуги). Фактично вказані послуги не надаються, а отримані грошові кошти в подальшому обготівковуються.
При цьому більшість клієнтів страхової залучаються силами штатних співробітників, за що останні отримують премії, які залежить від суми страхового платежу та виду страхування.
Проте, з метою ухилення від сплати ЄСВ, ПДФО та військового збору службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виплачують дану винагороду на рахунки підконтрольних ФОП.
Основна частина ФОП підприємницькою діяльністю не займається, не має жодного відношення до страхової діяльності, а деякі пов'язанні родинними зв'язками з іншими особами задіяними у схемі, у тому числі співробітниками страхової компанії, частина працевлаштована на підприємствах реального сектору економіки, не пов'язаних із страхуванням.
Окрім цього встановлено, що частина коштів перераховується на рахунки реальних страхових брокерів, проте, поряд з реально наданими послугами з пошуку клієнтів, в акти включається комісія за клієнтів, яких фактично залучили співробітники АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У подальшому, встановлено, що після надходження безготівкових коштів на рахунки ФОП вони обготівковуються або перераховуються по ланцюгу на рахунки ряду фізичних осіб, які числяться співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до аналітичного продукту 23.24/2.1/172-24 від 23.10.2024 складеного Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, встановлено порушення службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підпунктів 134.1.1 пункту 134.1 статті 134, статті 137 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток, який підлягає сплаті до державного бюджету на загальну суму 66 496 356,86 гривень.
У зв'язку з вищевикладеним, на даний час постала необхідність в отриманні документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відображають взаємовідносини з фізичними особами-підприємцями, а саме: ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_23 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_30 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_33 » ( НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_34 » ( НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_35 » ( НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_36 » ( НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_37 » ( НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_38 » ( НОМЕР_34 ), ФОП « ОСОБА_39 » ( НОМЕР_35 ), ФОП « ОСОБА_40 » ( НОМЕР_36 ), ФОП « ОСОБА_41 » ( НОМЕР_37 ), ФОП « ОСОБА_42 » ( НОМЕР_38 ), ФОП « ОСОБА_43 » ( НОМЕР_39 ), ФОП « ОСОБА_44 » ( НОМЕР_40 ), ФОП « ОСОБА_45 » ( НОМЕР_41 ), ФОП « ОСОБА_46 » ( НОМЕР_42 ), ФОП « ОСОБА_47 » ( НОМЕР_43 ), ФОП « ОСОБА_48 » ( НОМЕР_44 ), ФОП « ОСОБА_49 » ( НОМЕР_45 ), ФОП « ОСОБА_50 » ( НОМЕР_46 ), ФОП « ОСОБА_51 » ( НОМЕР_47 ), ФОП « ОСОБА_52 » ( НОМЕР_48 ), ФОП « ОСОБА_53 » ( НОМЕР_49 ), ФОП « ОСОБА_54 » ( НОМЕР_50 ), ФОП « ОСОБА_55 » ( НОМЕР_51 ), ФОП « ОСОБА_56 » ( НОМЕР_52 ), ФОП « ОСОБА_57 » ( НОМЕР_53 ), ФОП « ОСОБА_58 » ( НОМЕР_54 ), ФОП « ОСОБА_59 » ( НОМЕР_55 ), ФОП « ОСОБА_60 » ( НОМЕР_56 ), ФОП « ОСОБА_61 » ( НОМЕР_57 ), ФОП « ОСОБА_62 » ( НОМЕР_58 ), ФОП « ОСОБА_63 » ( НОМЕР_59 ), ФОП « ОСОБА_64 » ( НОМЕР_60 ), ФОП « ОСОБА_65 » ( НОМЕР_61 ), ФОП « ОСОБА_66 » ( НОМЕР_62 ), ФОП « ОСОБА_67 » ( НОМЕР_63 ), ФОП « ОСОБА_68 » ( НОМЕР_64 ), ФОП « ОСОБА_69 » ( НОМЕР_65 ), ФОП « ОСОБА_70 » ( НОМЕР_66 ), ФОП « ОСОБА_71 » ( НОМЕР_67 ), ФОП « ОСОБА_72 » ( НОМЕР_68 ), ФОП « ОСОБА_73 » (НОМЕР_69 ) за період 2022 - 2025 роки.
Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), шляхом їх вилучення оригіналів.
У судове засідання детектив не з'явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.
У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом досудового розслідування.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та матеріали, якими старший детектив обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Як встановлено в судовому засіданні, детективами ПД ТУ БЕБ у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024102200000062 від 08.11.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до п. 3 постанови заступника керівника Підрозділу - керівника відділу ПД ТУ БЕБ у м.Києві ОСОБА_74 про визначення слідчої групи (групи детективів) від 08.11.2024, відповідно до наказу Керівника ТУ БЕБ у м. Києві від 19.04.2024 №35 «Про визначення місця знаходження структурного підрозділу» визначено місце знаходження за адресою: м. Київ, вул. Ірпінська, 71.
Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.
Як встановлено у судовому засіданні клопотання відповідає вимогам, передбаченим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Також слідчий суддя дійшов висновку про те, що старший детектив у своєму клопотанні про тимчасовий доступ до документів довів наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Крім того, задовольняючи клопотання, слідчий суддя оцінює потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого детектива ПД ТУ БЕБ у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за №72024102200000062 від 08.11.2024, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл детективам у кримінальному провадженні: ОСОБА_3 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 ,ОСОБА_80 на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , які відображають фінансово-господарські та бухгалтерські взаємовідносини з ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_23 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_30 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_33 » ( НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_34 » ( НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_35 » ( НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_36 » ( НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_37 » ( НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_38 » ( НОМЕР_34 ), ФОП « ОСОБА_39 » ( НОМЕР_35 ), ФОП « ОСОБА_40 » ( НОМЕР_36 ), ФОП « ОСОБА_41 » ( НОМЕР_37 ), ФОП « ОСОБА_42 » ( НОМЕР_38 ), ФОП « ОСОБА_43 » ( НОМЕР_39 ), ФОП « ОСОБА_44 » ( НОМЕР_40 ), ФОП « ОСОБА_45 » ( НОМЕР_41 ), ФОП « ОСОБА_46 » ( НОМЕР_42 ), ФОП « ОСОБА_47 » ( НОМЕР_43 ), ФОП « ОСОБА_48 » ( НОМЕР_44 ), ФОП « ОСОБА_49 » ( НОМЕР_45 ), ФОП « ОСОБА_50 » ( НОМЕР_46 ), ФОП « ОСОБА_51 » ( НОМЕР_47 ), ФОП « ОСОБА_52 » ( НОМЕР_48 ), ФОП « ОСОБА_53 » ( НОМЕР_49 ), ФОП « ОСОБА_54 » ( НОМЕР_50 ), ФОП « ОСОБА_55 » ( НОМЕР_51 ), ФОП « ОСОБА_56 » ( НОМЕР_52 ), ФОП « ОСОБА_57 » ( НОМЕР_53 ), ФОП « ОСОБА_58 » ( НОМЕР_54 ), ФОП « ОСОБА_59 » ( НОМЕР_55 ), ФОП « ОСОБА_60 » ( НОМЕР_56 ), ФОП « ОСОБА_61 » ( НОМЕР_57 ), ФОП « ОСОБА_62 » ( НОМЕР_58 ), ФОП « ОСОБА_63 » ( НОМЕР_59 ), ФОП « ОСОБА_64 » ( НОМЕР_60 ), ФОП « ОСОБА_65 » ( НОМЕР_61 ), ФОП « ОСОБА_66 » ( НОМЕР_62 ), ФОП « ОСОБА_67 » ( НОМЕР_63 ), ФОП « ОСОБА_68 » ( НОМЕР_64 ), ФОП « ОСОБА_69 » ( НОМЕР_65 ), ФОП « ОСОБА_70 » ( НОМЕР_66 ), ФОП « ОСОБА_71 » ( НОМЕР_67 ), ФОП « ОСОБА_72 » ( НОМЕР_68 ), ФОП « ОСОБА_73 » (НОМЕР_69 ), за період 2022 - 2025 роки, а саме: Статут АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який діяв у вищевказаний період, накази про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними ФОП, штатний розпис працівників із зазначення ПІБ та посади, всі угоди, договори з відповідними додатками, договори доручення, акти наданих послуг, звіти до актів, розрахункові документи, договори страхування укладені з клієнтами посередниками у підписанні яких виступають вище вказані ФОП агенти, листування з агентами, яке передувало підписанню договорів, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), видаткові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків про перерахування на рахунки ФОП грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), всі реєстри бухгалтерського обліку оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, декларації з прибутку підприємства, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємством та ФОП.
Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1