Справа № 304/2608/25 Провадження № 1-кс/304/925/2025
24 листопада 2025 року м. Перечин
Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -
за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025071050000016 від 30.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
13.11.2025 керівник відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
В обґрунтування клопотання детектив зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 року ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.
30.06.2025 року за даним фактом внесені відомості до ЄРДР за №72025071050000016 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Детектив у поданому клопотанні зазначає, що в ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні було встановлено, що відповідно до відомостей з ІТС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з 08.04.2011 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Основний вид діяльності: роздрібна торгівля побутовими електротоварами в спеціалізованих магазинах.
Крім того, за результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює господарську діяльність у сфері роздрібної торгівлі електротехнічною продукцією через мережу магазинів під торговою маркою «220V», ймовірно, застосовує схему штучного подрібнення бізнесу. У межах цієї схеми ймовірно залучено групу підконтрольних фізичних осіб - підприємців, зокрема: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ).
Аналіз діяльності вищезазначених фізичних осіб - підприємців свідчить про наявність сукупності ознак, що можуть свідчити про пов'язаність вищезазначених суб?єктів та їх залучення в єдиний господарський процес з метою оптимізації податкового навантаження.
Так, 14.10.2025 року керівником відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , в порядку ст.ст. 9, 40, 84, 93, 110, 131, 159 КПК України, винесено постанову про витребування документів, яку скеровано листом 23.6/03.4.37/9450-25 в адресу місця реєстрації фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 (РНОКПП - НОМЕР_5 ) з метою отримання інформації та копії документів щодо фінансово - господарської діяльності за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 років, в тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та мережею магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Однак, 30.10.2025 року фізичною особою - підприємцем ОСОБА_8 (РНОКПП - НОМЕР_5 ) відмовлено у наданні витребуваної інформації та копій документів, піддаючи під сумнів процесуальний статус та компетенцію детектива, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025071050000016 від 30.06.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Детектив вказує, що у зв'язку з вищевикладеними обставинами та наявними даними, з метою встановлення істини у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 (РНОКПП - НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_2 , а саме документів щодо фінансово - господарської діяльності за період з 01.01.2022 року по 31.12.2024 року, в тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та мережею магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом вилучення копії цих документів.
Керівник відділу детективів у поданому клопотанні зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування в межах кримінального провадження №72025071050000016 необхідно отримати відомості, які містяться у володінні фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 та вказані відомості мають істотне значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.
Оскільки, в інший спосіб, крім як проведення тимчасового доступу, отримати вказані предмети та документи не надається можливим, тому детектив просить клопотання задовольнити.
Детектив у поданому клопотанні зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування в межах кримінального провадження №72025071050000016 необхідно отримати відомості, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_8 та які мають істотне значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні. Та враховуючи те, що надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні матеріалів матиме значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та буде дієвим для цього кримінального провадження, тому орган досудового розслідування звертається до слідчого судді з даним клопотанням про тимчасовий доступ до документів та в якому просить надати детективам Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_8 за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 років.
Отже, враховуючи те, що необхідна інформаціє має конфіденційний характер, що позбавляє можливості отримати її іншим шляхом, а також те, що надання тимчасового доступу до вказаних документів матиме значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та буде дієвим для цього кримінального провадження, тому детектив просить задовольнити клопотання, розглянувши таке без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, вказані у клопотанні.
Відповідно до вимог ч.1 ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч.2 ст.163 КПК України).
В судове засідання керівник відділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 не з'явився, проте подав до суду заяву, в якій просив провести судовий розгляд без його участі, подане клопотання підтримує у повному обсязі та просить задовольнити за підставами, викладеними у ньому.
Фізична особа-підприємець ОСОБА_8 в судове засідання, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, не викликався.
Згідно положень ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Слідчий суддя, розглянувши подане клопотання, а також вивчивши надані детективом матеріали, дійшов наступного висновку.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.
Пунктами 1, 2 ч. 3 ст.216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст.212 КК України, ст.191 КК України (предметом кримінального правопорушення є бюджетне відшкодування), ст.ст.358, 366 КК України (якщо вчинені особою, стосовно якої здійснюється досудове розслідування, або іншою особою, якщо вони пов'язані з кримінальними правопорушеннями, вчиненими особою, стосовно якої здійснюється досудове розслідування, у разі якщо досудове розслідування таких кримінальних правопорушень не віднесено до підслідності Державного бюро розслідувань).
Відповідно до вимог ст.ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.
Виходячи з положень ч.ч.1,2 статті 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.
Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з приписами ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів (п.5 ч.2 ст.131 КПК України).
Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Крім того, згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.
На обґрунтування клопотання детективом надані наступні документи, зокрема: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №72025071050000016 від 30.06.2025 року за ч.3 ст.212 КК України (а.с.1); Аналітичний продукт (висновок аналітика) щодо оцінювання ризиків у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) (а.с.7-17); постанова детектива ОСОБА_10 від 14.10.2025 року про витребування документів у ФОП ОСОБА_8 (а.с.19-22); відповідь ФОП ОСОБА_8 від 30.10.2025 року з питань витребуваних документів (а.с.23-27).
Дослідивши матеріали клопотання на його обґрунтування, слідчий суддя вважає, що подане детективом клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення старшим детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_11 досудового розслідування у даному кримінальному провадженні № 72025071050000016 від 30.06.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить детектив, знаходиться безпосередньо у ФОП ОСОБА_8 та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, проте дані відомості неможливо встановити в інший спосіб, крім як їх отримання.
Отже, отримання зазначених у клопотанні документів та інформації органом досудового розслідування неможливо іншим шляхом, ніж звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Погоджуючись з детективом, слідчий суддя приймає до уваги мету кримінального провадження, визначену в ст.2 КПК України, зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Отже, виходячи з мети кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що таке виняткове втручання в право на володіння майном буде виправданим саме необхідністю охорони суспільства та держави від кримінальних правопорушень, як і захист прав та свобод окремих громадян.
З урахуванням вищенаведеного,слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ФОП ОСОБА_8 перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Таким чином, в судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави для задоволення внесеного керівником відділу детективів клопотання про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 72025071050000016 від 30.06.2025 року та слідчий суддя вважає за необхідне надати детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області, які є в групі детективів у даному кримінальному провадженні, згідно доданого до матеріалів витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 72025071040000012 від 21.04.2025 року, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених у поданому детективом клопотанні.
Разом з тим, слід зазначити, що відповідно до вимог п.7 ч.1 ст.164 КПК України строк дії ухвали суду не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132,159,160,163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 72025071050000016 від 30.06.2025 року - задовольнити.
Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 - дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 , РНОКПП - НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2022 року по 31.12.2024 року, а саме до:
- установчих документів (виписка, свідоцтво про реєстрацію фізичної особи - підприємця);
- договорів про закупівлю товарів;
- договорів про спільну діяльність;
- договорів про надання послуг;
- договорів оренди приміщень, будівель, споруд, земельних ділянок, які використовуються для господарської діяльності;
- товарно-транспортних та видаткових накладних щодо закупівлі товарів;
- актів звірок, акти прийому-передачі товарів;
- документів щодо реалізації товарів з розбивкою по видам;
- сертифікатів відповідності (якості) на придбаний та/або реалізований товар;
- копії свідоцтва на торгівельну марку;
- інформації про кількість виготовленої та реалізованої власної продукції (експорт, внутрішній ринок);
- трудових угод з найманими працівниками за період з 01.01.2022 року по 21.11.2025 року;
- податкових декларацій фізичної особи - підприємця - платника єдиного податку;
- копій книг обліку доходів та витрат;
- копій з книги обліку касових операцій щодо фіксування операцій з готівкою;
- звітів щодо проведених розрахункових операцій (звіти «X» та «Z»);
- довіреностей та інших документи щодо здійснення підприємницької діяльності;
- у разі здійснення зовнішньо-економічної діяльності - документів щодо їх підтвердження (вантажно митні декларації з додатками);
- відомостей щодо сум сплачених податків;
- відомостей щодо наявних (діючих) банківських рахунків з моменту відкриття із зазначенням назви рахунку, виду валюти, номеру, дати відкриття, назви та МФО банківської установи, в якій відкрито рахунок,
з можливістю вилучення копій вищевказаних документів в паперовому та в електронному вигляді.
Ухвала слідчого судді залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Строк дії ухвали визначити до 20 січня 2026 року, включно.
Роз'яснити ФОП ОСОБА_8 , що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Перечинського районного суду
Закарпатської області: ОСОБА_15