Справа № 761/41359/25
Провадження № 1-кс/761/26496/2025
13 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 72025001320000036 від 16.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 72025001320000036 від 16.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001320000036 від 16.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період своє господарської діяльності з 01.01.2022 по 31.12.2024, при реалізації ТМЦ через мережу власних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, шляхом використання реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців, ймовірно занизили дохід підприємств, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств, який підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету у сумі 175 392 217,62 грн.
Вказаний факт встановлений відповідно до висновків аналітичного дослідження Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ № 9.3/3.3.3/4790-25 від 08.07.2025.
Зокрема встановлено, що засновник та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є громадянин України ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , також останній є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Зазначені підприємства здійснюють свою фінансово-господарську діяльність шляхом реалізації продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка налічує 37 магазинів у м. Запоріжжя та Запорізькій області. Засновником торгової марки «АПЕЛЬМОН» є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
Засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та власник мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_4 зареєстрований як фізична особа-підприємець, а саме ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Проведеним аналізом встановлено, що для подання податкової звітності до контролюючих органів ФОП ОСОБА_4 використовує ІР-адресу « НОМЕР_4 » та електронну пошту « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В подальшому встановлено, що з ІР-адреси « НОМЕР_4 », із використанням спільної поштової скриньки (електронної пошти), здійснюється/здійснювалось подання податкової звітності до контролюючих органів ряду фізичних осіб-підприємців, від імені яких ймовірно здійснюється/здійснювалась реалізація ТМЦ в магазинах мережі « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно листа Інтернет-провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що ІР-адреса « НОМЕР_4 » є статичною та в період з 01.01.2024 по 28.02.2024 використовувалась абонентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З метою підтвердження або спростування обставин викладених в аналітичному дослідженні, перевірки фінансових операцій та порівняння їх з даними податкової звітності Товариств, є необхідність у проведенні аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам вказаних підприємств.
Згідно даних АІС Державної податкової служби України в ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має розрахункові рахунки: НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки: НОМЕР_8 .
В своєму клопотанні, детектив зазначив, що у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) і стосуються інформації щодо обслуговування банківських розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - НОМЕР_8 з можливістю вилучення копії такої інформації, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, шляхом встановлення наявність чи відсутність фактів здійснення розрахункових операцій з контрагентами
Детектив в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.
Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 72025001320000036 від 16.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.
Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.
Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.
Оскільки документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) і стосуються інформації щодо обслуговування банківських розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - НОМЕР_8 , є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.
Також слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , що входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 72025001320000036 від 16.07.2025, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, володільцем яких є ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення інформації та копій документів в паперовій та/або електронній формі стосовно банківських операцій за банківськими розрахунковими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - НОМЕР_8 за період з 01.01.2022 по 31.12.2024, а саме виписок (роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів (повних даних платника та отримувача), призначення платежу, код ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретний час та дата платежу, номер платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку (у тому числі на електронному носії інформації)) по вказаним банківським розрахунковим рахункам за усіма наявними валютами рахунка.
Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали детектив в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: