Справа №:755/15963/25
Провадження №: 1-кс/755/4169/25
"17" листопада 2025 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого Дніпровського УП ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024100040004124 від 10 грудня 2024 року, про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий Дніпровського УП ГУ НП у місті Києві звернувся до суду з клопотанням у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024100040004124 від 10 грудня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 367 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
З клопотання вбачається, що досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато на підставі Акту №262608-30/416 від 30.10.2024 року планової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2020 року по 30.06.2024 року, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Засновником та єдиним акціонером ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є держава в особі ІНФОРМАЦІЯ_4 , якому належить 100% акцій товариства.
Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.03.2015 року №83, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » включено до переліку об'єктів державної власності, що мають стратегічно важливе значення для економіки і безпеки держави.
Відповідно до акту ревізії встановлено, 28.06.2023 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено договір №28/06-1, предметом якого є роботи із заміни дерев'яних шпал загальною кількістю 2500 штук відповідно до переліку, вказаного у специфікації до договору. При цьому, самі шпали за умовами договору надаються самим замовником, тобто ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для виконання робіт за цим договором з погодження із замовником (листом від 30.06.2023 №264) залучено дві субпідрядні організації - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на підставі договору №17/07/23 від 17.07.2023 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на підставі договору підряду №9 від 30.06.2023.
Згідно п. 2.1. договору, укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вартість заміни однієї дерев'яної шпали становить 800 грн. Всього вартість робіт зі заміни 2000 шпал за договором становить 1600000 грн. з ПДВ.
У той же час, згідно актів виконаних робіт форми КБ-2в, підписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із філіями ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вартість робіт по заміні дерев'яних шпал в кількості 2000 штук склала 2748000 грн.
Таким чином, у сформованих актах виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » кількісні показники залишились незмінними, а вартісні показники не відповідають показникам вказаних у субпідрядних актах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зокрема вартість виконаних робіт за актами, пред'явленими для оплати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » більша на 1148000 грн. відносно актів виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Так само, відповідно до договору №9 від 30.06.2023, укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », загальна вартість робіт за договором становить 462000 грн. з ПДВ. У той же час, згідно актів виконаних робіт форми КБ-2в, підписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із філіями ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вартість робіт по заміні дерев'яних шпал в кількості 500 штук склала 687000 грн.
Таким чином, у сформованих актах виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » кількісні показники залишились незмінними, а вартісні показники не відповідають показникам вказаних у субпідрядних актах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », зокрема вартість виконаних робіт за актами, пред'явленими для оплати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » більша на 225000 грн. відносно актів виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Також встановлено, що між Прилуцькою філією товариства як замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » як виконавцем укладено договір від 29.06.2021 №0806/21, предметом якого є виконання робіт з ремонту тепловозу ТГМ-4 №2481 (поточний ремонт посилений).
Для здійснення ремонтних робіт Прилуцькою філією товариства передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » тепловоз ТГМ-4 №2481, про що складено акт приймання-передачі в ремонт тепловозу від 10.12.2021.
У подальшому на виконання умов договору 30.12.2021 замовником та виконавцем складено та підписано акт №51 здачі-приймання робіт (надання послуг) на суму 2 235, 36 тис. грн.
При цьому, у порушення вимог п. 3.15 договору від 29.06.2021, виконавцем при підписанні вказаного акту не надано замовнику листок комплектації, розшифрування витратних матеріалів та запасних деталей.
У період з 30.12.2021 по 01.05.2023 за вищевказаним актом №51 було сплачено грошові кошти в сумі 1 948 тис. грн.
Станом на 30.06.2024 ремонт тепловозу не був завершений. Більше того, під час ревізії проведено зустрічну звірку з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а також контрольний огляд тепловоза на території товариства, за результатами яких виявлено відсутність підтвердження оплачених за актом витрат на послуги сторонніх організацій, основну заробітну плату виробничих працівників, відрахування на соціальне страхування, загальновиробничі та адміністративні витрати.
Контрольним оглядом тепловоза встановлено, що тепловоз розібрано, запчастини (комплектуючі) тепловоза знаходяться під тепловозом, колеса відсутні, двигун (дизель) відсутній як в тепловозі, так і на території приміщення.
Враховуючи наведене, за результатами зустрічної звірки підтверджено факт невиконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Етапу 1 робіт по договору №0806/21 від 29.06.2021 (ремонт дизеля Д211, опосвідчення колісних пар із заміною цільнокатаних коліс, ремонтом букс та осьових редукторів).
Крім цього, під час ревізії встановлено, що 07.09.2023 Тернопільською філією товариства та ПП « ОСОБА_4 » укладено договір підряду №07/09/2023, предметом якого є виконання робіт з ремонту тепловозу ТЕМ2У №9257 в обсязі ПР-3П встановленням додаткового обладнання АЛСН, гребнезмащувача СПП125, з виконанням експертної оцінки для продовження терміну служби тепловоза, строком до 31.12.2023.
Відповідно до акту №1 від 21.09.2023, тепловоз ТЕМ-2У із заводським номером 9257 прийнято представником підрядника в ремонт.
Відповідно до акту виконаних робіт (послуг) від 18.12.2023 №181201 ПП « ОСОБА_4 » виконано поточний ремонт тепловозу (етам 1) в обсязі 1 послуга загальною вартістю робіт 2 714 880 грн.
Згідно фактичної калькуляції І етапу робіт, у вартість ремонту включено зокрема наступні статті витрат - «запасні частини» в сумі 1 311 520 грн., «зарплата виробничих робітників» в сумі 102 012, 30 грн., «послуги сторонніх організацій» в сумі 435 000 грн.
У ході зустрічної звірки ПП « ОСОБА_4 » на підтвердження витрат по статті «Запасні частини, матеріали» надано видаткові накладні, які не містять найменування матеріалів та запасних частин, у зв'язку з чим неможливо підтвердити такі витрати.
Також зустрічною звіркою не підтверджено витрати за статтею «Послуги сторонніх організацій» на суму 435 000 грн. без ПДВ, оскільки ПП « ОСОБА_4 » надано Акти здачі-приймання виконаних робіт сторонніми юридичними особами на загальну суму 80 559, 23 грн. без ПДВ, якими, в свою чергу, підтверджено витрати на оплату послуг сторонніх організацій на суму 33 876, 26 грн. Інших документів на підтвердження цих витрат не надано.
Згідно з Реєстром платіжних доручень, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено платежі за виконані роботи з ремонту тепловозу ТЕМ2У №9257 на загальну суму 2714880 грн. упродовж часу з 16.01.2024 по 19.04.2024.
Крім цього встановлено, що 15.11.2021 між ІНФОРМАЦІЯ_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » укладено договір №1/151121 щодо робіт з поточного ремонту тепловозу ТЕМ2 №5678.
За результатами ревізії та проведеної в її ході зустрічної звірки встановлено, що до вартості виконаних робіт включені витрати на залучення субпідрядних організацій, документального підтвердження яких не надано, на загальну суму 546089,10 грн.
Також встановлено, що 05.11.2020 між ІНФОРМАЦІЯ_11 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » укладено договір підряду №10/11-20, предметом якого є ремонт тепловозу ТГМ-4 №2299 в обсязі ПР-ЗП з виконанням експертної оцінки для продовження терміну служби тепловоза на 10 років.
За результатами ревізії встановлено, що до , які не передбачені договірною ціною та документально не підтверджені, а також витрати на запасні частини для ремонту тепловоза №2299, які не підлягали заміні згідно дефектного акту або підлягали заміні в меншій кількості, фактична вартість яких склала 155619,80 грн., чим порушено умови п. 3.10 Договору та завищено вартість виконаних робіт на загальну суму 457772,55 грн. без ПДВ.
Окрім того, 18.11.2021 Трипільською філією товариства із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » укладено договір підряду №1811/1-21, предметом якого є виконання робіт з «середнього ремонту під'їзної залізничної колії №1, 2, 7, 8 км 5 маневрового району».
В ході виконання цього договору у порушення вимог п.п. 5.6, 6.3, 6.14 Настанови з визначення вартості будівництва, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 №281 від 01.11.2021, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » до Актів виконаних робіт за листопад-грудень 2021 року та травень 2023 року за динамічної договірної ціни включено витрати, які документально не підтверджені, на загальну суму 196760,40 грн. без ПДВ, які оплачені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в повному обсязі.
Крім цього, 12.11.2021 Київ-Петрівською філією товариства із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » укладено договір підряду №16, предметом якого є виконання робіт з ремонту під'їзних залізничних колій та стрілочних переводів за адресою: АДРЕСА_2 .
В ході виконання цього договору у порушення вимог п.п. 5.6, 6.3 Настанови з визначення вартості будівництва, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 №281 від 01.11.2021, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » до Актів виконаних робіт за листопад 2021 року за динамічної договірної ціни включено витрати, які документально не підтверджені, на загальну суму 89 999, 77 грн. без ПДВ, які оплачені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в повному обсязі.
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд указаного клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_16 належним чином повідомлена про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно із ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів та розпорядження про надання можливості вилучення їх.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого Дніпровського УП ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчим Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- податкової звітності з податку на додану вартість (без додатків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2020 року по 17.11.2025 року, у тому числі додатків №5 із зазначенням контрагентів (назва, код, сума), відомостей із системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань в розрізі контрагентів на рівні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та реєстрів податкових накладних/розрахунків коригування;
- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), за формою 1ДФ «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» за період з 01.01.2020 року по 17.11.2025 року;
- розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), які відкривались з моменту реєстрації юридичної особи та по 17.11.2025 року, відобразивши інформацію таким чином: МФО, назва Банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: