Ухвала від 14.11.2025 по справі 947/12198/25

Справа № 947/12198/25

Провадження № 1-кс/947/17455/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.11.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №42025160000000021 від 05.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42025160000000021 від 05.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) у період 2023-2025 років відобразили у податковій звітності придбання у підприємств-імпортерів та підприємств-транзитерів, зокрема: ТОВ «Світанок Одеса Оіл» (код ЄДРПОУ 43168231), ТОВ «Ліо Транс» (код ЄДРПОУ 43672556), ТОВ «Алма Він» (код ЄДРПОУ 43488390), ТОВ «Алма Рітейл» (код ЄДРПОУ 43523554), а також інших суб'єктів господарської діяльності товарів, походження яких документально не підтверджено, чим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

З аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) встановлено, що підприємством за період з 20.01.2024-31.10.2024 виписано податкові накладні на реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «Норма Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 37089864), ТОВ «ОСВ Гранд» (код ЄДРПОУ 45194420), ТОВ «Агро АМВ» (код ЄДРПОУ 45596776), ТОВ «Байлідер» (код ЄДРПОУ 45285732), ТОВ «Арджі-Інвест» (код ЄДРПОУ 44949041) у загальній кількості 29 966,76 тонн на загальну суму 281 165 986,2 гривень (без ПДВ).

Разом з цим, проведеним аналізом реалізації вищевказаної сільськогосподарської продукції, з урахуванням товарних залишків у 2024 році, встановлено неможливість підтвердження джерела походження та обсягів сільськогосподарської продукції, реалізованої ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534).

Так, співставленням відомостей, зазначених у повідомленнях про об'єкти оподаткування за формою 20-ОПП з відомостями Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, встановлено, що фактично у власності/користуванні ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) перебувають земельні ділянки загальною площею 480 га.

При цьому, ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) не здійснювало придбання сільськогосподарської продукції в обсязі, який відображено у податковій звітності, а виключно документально відобразило такі операції з метою формування податкового кредиту з ПДВ, та подальшого надання податкової вигоди третім особам.

Таким чином, вбачається неможливість постачання ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «Норма Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 37089864), в тому числі через ланцюг підприємств-транзитерів: ТОВ «ОСВ Гранд» (код ЄДРПОУ 45194420), ТОВ «Агро АМВ» (код ЄДРПОУ 45596776), ТОВ «Байлідер» (код ЄДРПОУ 45285732), ТОВ «Арджі-Інвест» (код ЄДРПОУ 44949041) та інших підприємств на загальну суму 204 380 683 гривень (у т.ч. ПДВ 25 099 382 гривень).

З наведеного вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди контрагентам, в тому числі ТОВ «Норма Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 37089864), з метою штучного формування податкового кредиту за фіктивними фінансово-господарськими операціями, які не мають реального товарного характеру, легалізації придбаної за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, а також штучного формування права на бюджетне відшкодування ПДВ.

Встановлено, що службовими особами та працівниками ТОВ «Норма Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 37089864) для здійснення господарської діяльності використовуються офісні приміщення, які розташовані за адресою: місто Одеса, проспект Шевченка, будинок 4А.

У ході огляду, проведеного 22.10.2025 за адресою місто Одеса, проспект Шевченка, будинок 4А, виявлено та вилучено:

У приміщенні № 103 виявлено та вилучено наступні речі та документи:

-Договір суборенди нежитлових приміщень №01/10/25 від 01.10.2025 року між ТОВ «Блю Марбл Трейд» та ТОВ «Норма Трейд Груп» з додатками на 9 арк;

-Договори поставки між ТОВ «Млинище», ТОВ «Блю Марбл Трейд» та ТОВ «Норма Трейд Груп» з видатковими накладними до них за травень-червень 2025 на 16 арк;

-Товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Норма Трейд Груп», ТОВ «ОСВ Гранд» за 2025 рік на 37 арк;

-Оборотно-сальдові відомості ТОВ «Норма Трейд Груп» по рахунку 631 та копії податкової звітності щодо бюджетного відшкодування з помітками (чорновими записами) на 67 арк;

-Чорнові записи щодо розрахунків бюджетного відшкодування ПДВ на 7 арк;

-Товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Блю Марбл Трейд» та ТОВ «Норма Трейд Груп» на 5 арк;

У приміщенні № 104 виявлено та вилучено наступні речі та документи:

-Товарно-транспортні накладні з реквізитами ТОВ «Норма Трейд Груп» на 5 арк;

-Печатка підприємства ТОВ «ТД Чолз Еквіп» (код ЄДРПОУ 43919037);

-Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб відносно ТОВ «ТД Чолз Еквіп» (код ЄДРПОУ 43919037) на 4 арк;

-Накази про призначення, рішення учасників, довіреності від імені службових осіб та учасників ТОВ «ТД Чолз Еквіп» (код ЄДРПОУ 43919037) на 6 арк;

-Електронний носій інформації T&G об'ємом пам'яті 16 Gb, на якому міститься ключ електронного цифрового підпису;

У приміщенні № 105 виявлено та вилучено наступні речі та документи:

-Договори з додатками, товарно-транспортні накладні, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки жовтого кольору з написом «631/4», всього на 238 арк.;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти здачі-приймання, які містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «631 постачальники 2025», всього на 332 арк.;

-Договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки червоного кольору з написом «631 постачальники договори 2024 серпень», всього на 336 арк.;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки червоного кольору з написом «361 покупці 2025/1», всього на 234 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки червоного кольору з написом «631 постачальники договори 2025», всього на 264 арк.;

-Товарно-транспортні накладні, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «Командир ДПС», всього на 259 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки темно-червоного кольору з написом «631 постачальники червень 2025», всього на 285 арк.;

-Товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки бузкового кольору без напису, всього на 364 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки червоного кольору з написом «631/3», всього на 573 арк.;

-Оборотно-сальдові відомості, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки рожевого кольору без напису, всього на 203 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки синього кольору з написом «631/5», всього на 389 арк.;

-Акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки синього кольору з написом «631/1», всього на 515 арк.;

-Акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки оранжевого кольору з написом «631/4», всього на 409 арк.;

-Договори з додатками, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «Договори», всього на 377 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки темно-червоного кольору з написом «631 постачальники січень-квітень 2025», всього на 305 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки оранжевого кольору з написом «631/6», всього на 417 арк.;

-Рахунки на оплату, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «311 Банк червень-вересень 2025», всього на 488 арк.;

-Договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки синього кольору без напису, всього на 225 арк.;

-Договори з додатками, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024-2025 рік, які поміщено до папки зеленого кольору без напису, всього на 128 арк.;

-Акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки рожевого кольору з написом «631/2», всього на 207 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки темно-червоного кольору з написом «631 постачальники травень 2025», всього на 362 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки сірого кольору з написом «631 договори січень 2025», всього на 169 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки синього кольору без напису, всього на 209 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «361 покупатели», всього на 537 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «631 постачальники липень-грудень 2024», всього на 250 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки темно-червоного кольору з написом «631 постачальники договори 2025 лютий-травень», всього на 423 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки темно-червоного кольору з написом «631 постачальники договори 2024 липень», всього на 293 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки фіолетового кольору без напису, всього на 116 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «631 постачальники 225», всього на 429 арк.;

-Рахунки на оплату з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки синього кольору з написом «Счета», всього на 640 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024-2025 рік, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «631 постачальники 2025 договори», всього на 633 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, які поміщено до папки чорного кольору без напису, всього на 163 арк.;

-Договори з додатками, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки темно-червоного кольору з написом «361 договори 2025», всього на 289 арк.;

-Інвойси, митні декларації з додатками, торвано-трнанспортні накладні міжнародного зразку, що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2025 рік, які поміщено до папки зеленого кольору без напису, всього на 236 арк.;

-Договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024-2025 рік, всього на 751 арк.;

-Договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024-2025 рік, всього на 833 арк.;

-Договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, всього на 330 арк.;

-Договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні що містять реквізити ТОВ «Норма Трейд Груп» за 2024 рік, всього на 311 арк.

Враховуючи, що вказані матеріальні об'єкти містять сліди кримінального правопорушення та можуть бути використаний як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області від 23.10.2025 вилучені документи визначено речовими доказами.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 03.11.2025 клопотання про арешт майна повернуто прокурору для усунення недоліків у строк 72 години. Фактично до Одеської обласної прокуратури зазначена ухвала надійшла 11.11.2025.

Процесуальний керівник повторно звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів, посилаючись на те, що в ході обшуку вилучено договори з додатками, видаткові накладні, акти здачі-приймання, товарно-транспортні накладні, інші документи первинного бухгалтерського обліку, в т.ч. по фінансово-господарським операціям ТОВ «Норма Трейд Груп» з контрагентами постачальниками ПП «Хлібопродукт» та ТОВ «ОСВ Гранд», що в свою чергу по ланцюгу постачання відобразило придбання поставленої сільськогосподарської продукції від ПП «Хлібопродукт».

В той же час, відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження відомостей, Комісією ГУ ДПС у Одеській області, з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних прийнято рішення про відповідність ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) критеріям ризиковості. Крім того, вилучені в ході обшуку документи, слугуватимуть підставою для встановлення завданих бюджету держави збитків, в т.ч. шляхом проведення судово-економічної експертизи.

Прокурор на адресу суду направив заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, у зв'язку зі службовою зайнятістю розглянути у його відсутності.

Директор ТОВ «Норма Трейд Груп» ОСОБА_4 та ТОВ «ТД Чолз Еквіп» ОСОБА_5 повідомлені про дату та час розгляду клопотання за допомогою інтернет месенджеру, що підтверджується довідкою про отримання/направлення СМС повідомлень.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності представників власників майна.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, є підстави вважати, що було знаряддям вчинення злочину, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Накладення арешту на вилучені документи необхідно для проведення їх огляду, виконання судово-економічної експертизи, з метою встановлення наявності електронних доказів, що можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Зв'язок вилученого майна із вчиненням злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 23.10.2025 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а тому недоліки зазначені в ухвалі слідчого судді про повернення клопотання прокурору усунуті та останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №42025160000000021 від 05.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході обшуку, за адресою: місто Одеса, проспект Шевченка, будинок 4А, а саме: