Справа № 953/11721/25
н/п 1-кс/953/7223/25
"17" листопада 2025 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №12025220000001169 від 04.10.25 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 362 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-
31.10.2025 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 , щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; податкові накладні по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням IP-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація.
В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Харківській області зійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом того, що невідомі особи використовуючи кваліфікаційний електронний підпис ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », несанкціоновано отримали доступ до кабінету платника податків ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де здійснили незаконні реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних з фіктивними операціями, без наявних на те підстав, надаючи таким покупцям податкову вигоду, у вигляді податкового кредиту з ПДВ на суму 6 135 919,66 грн.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що в період часу з вересня 2024 року по квітень 2025 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_2 » були зареєстровані податкові накладні в адресу ряду наступних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 код ЄДРПОУ НОМЕР_11 на загальну суму 6 135 919,66 грн.
Допитаний в якості свідка директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 повідомив, що зареєстровані податкові накладні в адресу вказаних суб'єктів господарювання являються фіктивними безтоварними операціям.
Скановані копії видаткових накладних, які зберігаються у бухгалтерській програмі не відповідають дійсності і маються підроблений підпис від його імені, а печатка «для документів», що не типово для видаткових накладних. 15.10.2025 за вихідним №260232-2025 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо надання відомостей про ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, а також за допомогою інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_13 сформувати та надати податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням IP-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація податкових накладних.
22.10.2025 за вихідним №22014/5/20-40-53-05-03 надійшла відповідь ІНФОРМАЦІЯ_1 (вих. №98485-2025), згідно якого у наданні запитуваної інформації було відмовлено, посилаючись на положення ч.2 ст. 159 КПК України, а саме: «тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду».
З метою підтвердження чи спростування відомостей щодо протиправної реєстрації податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу вищевказаних суб'єктів господарювання в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виникла необхідність у отриманні відомостей, які знаходяться у володінні Ѓ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; податкові накладні по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням IP-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація податкових накладних.
Зазначені відомості та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, розслідуваних злочинів, викриття винних у цьому осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття шляхом проведення судових експертиз.
Слідчий до судового засідання не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Згідно вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12025220000001169 від 04.10.25 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 362 КК України, ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації з можливістю здійснити вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 , щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
-відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
- податкові накладні по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням IP-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.12.2025 року включно.
Роз'яснити ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя - ОСОБА_1