Справа № 202/1358/25
Провадження № 1-кс/202/8022/2025
про тимчасовий доступ до речей та документів
10 листопада 2025 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 12023040000000396 від 05.05.2023, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
04.11.2025 слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, яке мотивовано тим, що слідчим управління ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 12023040000000396 від 05.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України обласної прокуратури.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи в місті Дніпро, шляхом не відображення у податковому обліку експортних операцій з продажу товарів за період липня - вересня 2022 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 121 943 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.
За результатами аналітичного дослідження встановлено порушення п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) за умови відсутності наміру подання декларації з податку на прибуток за 2022 рік із відображенням показнику р.01 «Дохід відбудь-якої діяльності (за врахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» за здійсненими експортними операціями, чим занижено р.06 «Податок на прибуток (позитивне значення) (рядок 04-рядок 05 ПЗ х 18 4/100» у сумі 4 121 943 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 - контролюючий орган ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В ході досудового розслідування отримано дані про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») при здійсненні фінансово-господарської діяльності користується рахунком НОМЕР_2 відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .
З метою підтвердження та/або спростування висновків аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої було доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Разом з тим, від судового експерта надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи, зокрема банківських виписок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по всім рахункам, відкритим в AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_3 ) (980 - українська гривня; 840 - долар США; 978 - ЄВРО).
У зв'язку із чим, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.06.2022 по теперішній час, а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по всім банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками, а також фото та відео матеріалів, що підтверджують факт зняття грошових коштів в терміналах самообслуговування (банкоматах) за період з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови;платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по всім банківським рахункам (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови; договорів, контрактів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по всім розрахунковим рахункам та придбання і продажу цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови; договорів на встановлення системи “Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), вказаної системи, отримання ключів, паролів, включаючи місце проведення вказаної операції а також довіреностей (доручень) іншим особам на їх отримання; виписок з номерів телефонів, ІР-адресами з яких проходило з'єднання системи “Банк-Клієнт» між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань; документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) та обслуговуванню, та інші документи, що підтверджують відкриття зазначених рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
З метою унеможливлення завчасного знищення або переховування, просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої вона знаходиться.
Повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання слідчий до суду не з'явився.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе провести розгляд зазначеного клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки слідчий довів наявність підстав, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Перевіривши матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, у тому числі витяг з ЄРДР, слідчий суддя прийшов до наступного.
Слідчим управління ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 12023040000000396 від 05.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи в місті Дніпро, шляхом не відображення у податковому обліку експортних операцій з продажу товарів за період липня - вересня 2022 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 121 943 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.
В рамках даного кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу. Від судового експерта надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи, зокрема банківських виписок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по всім рахункам, відкритим в AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_3 ) (980 - українська гривня; 840 - долар США; 978 - ЄВРО).
Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.06.2022 по теперішній час, а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по всім банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками, а також фото та відео матеріалів, що підтверджують факт зняття грошових коштів в терміналах самообслуговування (банкоматах) за період з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови;платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по всім банківським рахункам (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови; договорів, контрактів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по всім розрахунковим рахункам та придбання і продажу цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови; договорів на встановлення системи “Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), вказаної системи, отримання ключів, паролів, включаючи місце проведення вказаної операції а також довіреностей (доручень) іншим особам на їх отримання; виписок з номерів телефонів, ІР-адресами з яких проходило з'єднання системи “Банк-Клієнт» між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань; документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) та обслуговуванню, та інші документи, що підтверджують відкриття зазначених рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
Відповідно до вимог ст. ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З метою виконання завдань кримінального провадження, у сторони обвинувачення виникла необхідність у дослідженні та використанні зазначених у клопотанні документів, проведення експертних досліджень.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу стороною обвинувачення подані слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що у розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », об'єктивно можуть знаходитись оригінали документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за період з 01.06.2022 по теперішній час, що мають значення для досудового розслідування.
Отже, слідчим доведено значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у них, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних, які містяться у документах.
Керуючись ст. ст. 159, 163-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Зобов'язати уповноважених осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12023040000000396 від 05.05.2023, тимчасовий доступ до речей та документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.06.2022 по теперішній час, з можливістю їх вилучення, а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по всім банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками, а також фото та відео матеріалів, що підтверджують факт зняття грошових коштів в терміналах самообслуговування (банкоматах) за період з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови;платіжних документів (на паперовому носії), які стали підставою для руху коштів по всім банківським рахункам (платіжні доручення, чеки на зняття готівки тощо), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови; договорів, контрактів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по всім розрахунковим рахункам та придбання і продажу цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови; договорів на встановлення системи “Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), вказаної системи, отримання ключів, паролів, включаючи місце проведення вказаної операції а також довіреностей (доручень) іншим особам на їх отримання; виписок з номерів телефонів, ІР-адресами з яких проходило з'єднання системи “Банк-Клієнт» між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з моменту відкриття рахунку по момент винесення постанови, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань; документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) та обслуговуванню, та інші документи, що підтверджують відкриття зазначених рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 10.01.2026 та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_4