печерський районний суд міста києва
Справа № 757/50568/25-к
пр. № 1-кс-42558/25
20 жовтня 2025 року Печерський районний суд міста Києва у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні № 12024000000001934 від 20.09.2024,
До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів та інформації, а саме: інформації про усі експортні операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2024 і по 01.10.2025, а також належним чином завірених копій митних декларації по таких операціях, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарів, які експортувалися вказаними товариствами у зазначений період часу.
Обгрунтовуючи внесене клопотання, слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12024000000001934 від 20.09.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з 01.01.2024 і до теперішнього часу організували протиправний механізм щодо реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства з подальшим експортом цієї продукції.
Зокрема, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у період з 01.01.2024 і до теперішнього часу реалізовують соняшникову олію за готівкові кошти без відповідної реєстрації податкових накладних у системі ЄРПН та без відображення в податковому та бухгалтерському обліках на користь ряду суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками «ризиковості» та «транзитності», зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Згідно аналізу документальних матеріалів, які подавалися до митних та податкових органів України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що останні відобразили закупівлю соняшникової олії у ряду суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності».
Схема фіктивного документального оформлення купівлі-продажу соняшникової олії має наступний формат.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 0801-1 від 08.01.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ2201МС-0088 від 22.01.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ2201-МС-0088 від 22.01.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В подальшому, соняшникова олії, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », після чого була експортована.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір переробки давальницької сировини № 1503-2 від 15.03.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104АА від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » була експортована.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 1104-1 від 11.04.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104ОС від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була експортована.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 1104-1 від 11.04.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ0104СВ від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0104ОС від 01.04.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » була експортована.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) оформлює договір переробки давальницької сировини № 0105-2 від 01.05.2024 соняшнику з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » оформлює договір поставки соняшникової олії № Кт0105СВ від 01.05.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » уклало договір поставки соняшникової олії № СВ0105УГ від 01.05.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). В подальшому, соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » була експортована.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини № 0112-1 від 01.12.2023 соняшнику з ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ1112С від 11.12.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ1112С від 11.12.2023 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Соняшникова олія, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » була експортована.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) оформлює договір переробки давальницької сировини соняшнику № 1202-3 від 12.02.2024 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » оформлює договір поставки соняшникової олії № МТ2202МС-0111 від 22.02.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало договір поставки соняшникової олії № АІ2202МС-0111 від 22.02.2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). В подальшому, соняшникова олії, яка була «фіктивно» реалізована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » була експортована.
В той же час, всі вищезазначені фінансово-господарські операції між товариствами відбувалися без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємств, що свідчить про удаваність таких правочинів та були направлені виключно для закупівлі та реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти.
Факт фіктивності вищезазначених фінансово-господарських операцій підтверджується оглядами аналізом даних АІС «Податковий блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». За результатами огляду інформації у системі АІС «Податковий блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що службові особи не відобразили у власному бухгалтерському та податковому обліках вищезазначені фінансово-господарські операції.
Окрім того, за результатами огляду місць юридичної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що останні відсутні за місцем реєстрації.
Таким чином, встановлено, що внаслідок господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » без відображення у бухгалтерському та податковому обліках службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 154 млн. грн.
24.07.2025 слідим у вказаному кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу щодо встановлення достовірності підписів службових осіб товариств у договорах, які укладалися та в подальшому надавалися митним органам в якості підтвердження погодження товару під час експорту.
На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: інформації про усі експортні операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2024 і по 01.10.2025, а також належним чином завірені копії митних декларації по таких операціях, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарів, які експортувалися вказаними товариствами у зазначений період часу.
Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Ураховуючи викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин вчинення злочинів та винних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_1 та містять інформацію, що має значення і може бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні.
Зазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають доказове значення та необхідні органу досудового розслідування для забезпечення повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування.
Вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.
В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, неможливо виявити та зафіксувати докази причетності підозрюваних, а також вже встановлених і невстановлених стороною обвинувачення осіб, які безпосередньо вчинили кримінальне правопорушення, що розслідуються у кримінальному провадженні та встановити інші обставин, які мають суттєве значення для кримінального провадження.
Слідчий до судового засідання не з'явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до копій документів та інформації, оскільки без отримання вказаної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.
На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні № 12024000000001934 від 20.09.2024 - задовольнити.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_11 , слідчому слідчої групи старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , слідчому слідчої групи старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 та іншим слідчим групи слідчих, та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12024000000001934 від 20.09.2024, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю вилучення засвідчених належним чином копій документів та інформації, а саме: інформації про усі експортні операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2024 і по 01.10.2025, а також належним чином завірених копій митних декларації по таких операціях, а також документів, які подавалися для митного оформлення товарів, які експортувалися вказаними товариствами у зазначений період часу.
Визначити строк дії в межах строку досудового розслідування тривалістю 2 місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитися з ним та зробити їх копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя ОСОБА_1