Справа № 463/8879/25 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/811/2635/25 Доповідач: ОСОБА_2
30 жовтня 2025 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду в складі:
головуючого судді ОСОБА_2 ,
суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
секретаря ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Львові апеляційну скаргу прокурора ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 02 жовтня 2025 року про накладення арешту на майно,
з участю представника власника майна ОСОБА_7 ,
прокурора ОСОБА_6 ,
вищезазначеною ухвалою клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_8 , про арешт майна - задоволено частково.
Накладено арешт на майно, вилучене у ході проведення обшуку в усіх приміщеннях будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем здійснення діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 , в рамках кримінального провадження № 72025142500000018 від 10.04.2025, а саме на: грошові кошти в сумі 905 000 Євро; грошові кошти в сумі 115 310 Євро; грошові кошти в сумі 594 500 доларів США; грошові кошти в сумі 36 120 доларів США; грошові кошти в сумі 4 990 злотих; накопичувач - SATA III V55 240 Gb -1 шт. ( ОСОБА_10 ); накопичувач - Western Digital WD23PURZ (S/N: WXC2D531RJ92) ( ОСОБА_10 ); накопичувач - Western Digital WD10EZEX (S/N: WCC3F0133701) ( ОСОБА_11 ); мобільний телефон (смартфон) POCO M2102J20SG, який належить ОСОБА_11 ; мобільний телефон (смартфон) iPhone 14 Pro Max (IMEI 1: НОМЕР_1 ), який належить ОСОБА_10 ; флеш-накопичувач Kingston 64 Gb за робочим місцем ОСОБА_10 ; папку чорного кольору з документами (рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти звірки та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2022 року по 2023 рік; папку чорного кольору з документами (рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти звірки та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (договори поставки товару), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2022 року по 2024 рік; записну книжку бузкового кольору формату А5 з рукописними чорновими записами; записну книжку блакитного кольору формату А5 з рукописними чорновими записами; лист від 01.04.2024 № 01 за підписом ОСОБА_12 на 1 арк.;лист від 01.04.2024 № 01 за підписом ОСОБА_12 на 1 арк.; папку з документами, а саме відомостями виплати заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік; папку з документами, а саме відомостями нарахування заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік; папку з документами, а саме відомостями виплати заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2023 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; зошит «Big Travel» з рукописними чорновими записами; аркуші формату А4 з чорновими записами на 20 арк.; записну книжку синього кольору «Алфавітна книга» з рукописними чорновими записами; щоденник зеленого кольору формату А5; видаткові накладні, накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік на 49 арк.; папку з прибутковими касовими ордерами, видатковими касовими ордерами та іншими документами з відомостями щодо касових операцій за 2023 рік; папку з прибутковими касовими ордерами, видатковими касовими ордерами та іншими документами з відомостями щодо касових операцій за 2022 рік; документи (журнали-ордери, видаткові накладні, накладні та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2023 року по 2024 рік на 55 арк.; книгу канцелярську зеленого кольору формату А4 з рукописними чорновими записами; зошит з написом «Chicago» формату А4 з рукописними чорновими записами; зошит з написом «Замовлення» з рукописними чорновими записами; зошит з написом «College» з рукописними чорновими записами; чорнові записи (рукописні та друковані) на 181 арк. накопичувач SSD GoodRam (SN: GUS084438); накопичувач Seagate (SN: Z1E25RKN); чорнові рукописні записи на 18 арк.; ноутбук Acer N23H5 (S/N: NXKDKEU009437037B12N00) із зарядним пристроєм; блокнот CHIAZZATO з рукописними чорновими записами; касові книги за 2024 рік - 10 шт.; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 112 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 90 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 31 окремо сформований пакет документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 50 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 67 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 66 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 49 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 90 окремо сформованих пакетів документів; чорнові записи (рукописні та друковані) на 431 арк.; фіскальні чеки ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) на 94 арк.; документи (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік на 891 арк.; пам'ятну монету до 30 років незалежності України з сертифікатом С № 0187; колекційну монету HERA з сертифікатом № 033/100; колекційну монету CYBELE з сертифікатом № 51/100; колекційну монету EOS з сертифікатом № 67/100; пам'ятну монету до 25 років незалежності України з сертифікатом С № 0000067; пам'ятні монети серії «Найменша монета України» «Черепаха» з сертифікатом С № 0000533, С № 0000567 - 2шт.; колекційну монету «LIBERTY» 2023 (weight 1.000 troy oz.); колекційну монету «BERMUDA» з сертифікатом № 0035 (weight 31.48 gms); колекційну монету «230th Anniversary Flowing Hair» (weight 1.000 troy oz.); колекційну монету 1989 MW POLAND G10KZ JOHN PAUL II PF 69 ULTRA CAMEO 3927465-004; колекційну монету PCGS PR69DCAM Liberia 506370.69/49943005; колекційну монету Saint-Gaudens ultra high relief 2691590-001; колекційну монету 2013 American Buffalo One Ounce Gold Reverse Proof Coin - 2 шт.; колекційну монету 100 TH Anniversary 048/500 та United-States of America $ 50 10Z.; колекційну монету The Queen's Beasts No. 498 (Weight 31.21g); колекційну монету 2009 United States Mint (Weight 1.0001 Troy Ounce) з сертифікатом; колекційну монету United States Mint LIBERTY 2015 (Weight 1.0000 troy oz.) з сертифікатом; колекційні монети American Eagle 20Th Anniversary Gold Coin Set (Weight 33.931g) з сертифікатом - 3 шт; колекційну монету Saint-Gaudens Commemorative 4518249-182; колекційну монету 2019 American Liberty High Relief Gold Coin (Weight 1.0000 troy oz.) з сертифікатом; колекційну монету Canada 2023 250 dollars з сертифікатом 055/275; колекційну монету Canada 2024 250 dollars з сертифікатом 254/300; колекційну монету 225th Anniversary 1792 2017 31.1 g.; колекційну монету 225th Anniversary 1792 2017 31.1 g.; колекційні монети 125 гривень 7.78 - 3 шт., колекційну монету «20 років незалежності України» з сертифікатом С № 0000970, колекційну монету «Острьозка Біблія» з сертифікатом С № 0001807, колекційну монету «Золоті ворота» з сертифікатом С № 0000824, колекційну монету «Надання Томосу про автокефалію Православної церкви України» з сертифікатом С № 00264, колекційну монету «20 років Чорнобильської аварії» з сертифікатом № 13, колекційну монету «Боспорське царство» з сертифікатом С № 0001176, колекційну монету «1025-річчя хрещення Київської Русі» з сертифікатом С № 0000691, колекційну монету «Херсонес Таврійський» з сертифікатом С № 0001683, колекційну монету «Пектораль» з сертифікатом С № 0000572; колекційні монети «Оранта» з сертифікатами С 3/1 № 000889, С 3/2 № 001726, С 3/3 № 003740, С № 001187 - 4 шт.
Повернуто власнику тимчасово вилучене майно у арешті якого відмовлено, а саме:
- грошові кошти в сумі 1 264 500 гривень;
- грошові кошти в сумі 77 000 гривень;
Не погоджуючись із вказаним рішенням, прокурор ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 02.10.2025 в частині відмови у накладені арешту на грошові кошти - 1 264 000 грн. та 77 000 грн., постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на грошові кошти в сумі 1 264 000 грн. та 77 000 грн.
В обґрунтування апеляційних вимог покликається на те, що ухвала є необгрунтованою.
Зазначає, що в органу досудового розслідування наявні докази про те, що грошові кошти в сумі 1 264 000 грн. та 77 000 грн. вказують на обіг необлікованих готівкових коштів за проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_9 , без занесення їх до бухгалтерської та податкової звітності підприємства, а відповідно заниження прибутку та відповідно податку на прибуток, що є предметом доказування даного кримінального провадження.
Також звертає увагу на те, що дозвіл на вилучення коштів, здобутих злочинним шляхом було зазначено в ухвалі слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання обшуку від 18.09.2025.
Крім того, дані грошові кошти визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який підтримав апеляційну скаргу, заперечення представника власника майна ОСОБА_7 на апеляційну скаргу, перевіривши матеріали судового провадження відповідно до вимог ст. 404 КПК України, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.
Зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, віднесено і засади недоторканості права власності. Згідно з вимогами ст. 16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому КПК України.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Відповідно до пункту 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Статтею 132 КПК України встановлені загальні умови, що не допускають застосування заходів забезпечення кримінального провадження, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно з положеннями ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно з вимогами ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України), наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК), розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно з ч. 2 та ч. 3 цієї статті арешт з метою збереження речових доказів може бути накладено на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо це майно відповідає критеріям зазначеним у статті 98 КПК України, а зокрема є предметом, що був об'єктом кримінально протиправних дій, набуте кримінально протиправним шляхом або отримане юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий суддя на переконання апеляційного суду, частково задовольняючи клопотання слідчого про накладення арешту на майно у даному кримінальному провадженні в повній мірі не врахував зазначені вимоги процесуального закону.
Як вбачається з матеріалів судового провадження Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025142500000018 від 10.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
26.09.2025-27.09.2025 детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 18.09.2025 проведено обшук в усіх приміщеннях будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем здійснення діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 .
У ході проведення даного обшуку, зокрема, в службовому приміщенні (кабінету), де здійснюють діяльність бухгалтери ОСОБА_10 та ОСОБА_11 виявлено та вилучено наступні документи і речі : Накопичувач - SATA III V55 240 Gb -1 шт. ( ОСОБА_10 (S/N: WXC2D531RJ92) ( ОСОБА_10 ); Накопичувач - Western Digital WD10EZEX (S/N: WCC3F0133701) ( ОСОБА_11 ); Мобільний телефон (смартфон) POCO M2102J20SG, який належить ОСОБА_11 ; Мобільний телефон (смартфон) iPhone 14 Pro Max (IMEI 1: НОМЕР_1 ), який належить ОСОБА_10 ; Флеш-накопичувач Kingston 64 Gb за робочим місцем ОСОБА_10 ; Папку чорного кольору з документами (рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти звірки та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2022 року по 2023 рік; Папку чорного кольору з документами (рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти звірки та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; Папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; Папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; Папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; Папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; Папку чорного кольору з документами (договори поставки товару), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2022 року по 2024 рік; Записну книжку бузкового кольору формату А5 з рукописними чорновими записами; Записну книжку блакитного кольору формату А5 з рукописними чорновими записами; Лист від 01.04.2024 № 01 за підписом ОСОБА_12 на 1 арк.; Лист від 01.04.2024 № 01 за підписом ОСОБА_12 на 1 арк.; Папку з документами, а саме відомостями виплати заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік; Папку з документами, а саме відомостями нарахування заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік; Папку з документами, а саме відомостями виплати заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2023 рік; Папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; Зошит «Big Travel» з рукописними чорновими записами; Аркуші формату А4 з чорновими записами на 20 арк.; Записну книжку синього кольору «Алфавітна книга» з рукописними чорновими записами; Щоденник зеленого кольору формату А5; Видаткові накладні, накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік на 49 арк.; Папку з прибутковими касовими ордерами, видатковими касовими ордерами та іншими документами з відомостями щодо касових операцій за 2023 рік; Папку з прибутковими касовими ордерами, видатковими касовими ордерами та іншими документами з відомостями щодо касових операцій за 2022 рік; Документи (журнали-ордери, видаткові накладні, накладні та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2023 року по 2024 рік на 55 арк.
У подальшому в ході проведення обшуку службового приміщення (кабінету), де здійснює діяльність ОСОБА_9 виявлено та вилучено наступні документи і речі: Грошові кошти в сумі 1 264 500 гривень; Грошові кошти в сумі 36 120 доларів США, 115 310 Євро та 4 990 злотих; Книгу канцелярську зеленого кольору формату А4 з рукописними чорновими записами; Зошит з написом «Chicago» формату А4 з рукописними чорновими записами; Зошит з написом «Замовлення» з рукописними чорновими записами; Зошит з написом «College» з рукописними чорновими записами; Чорнові записи (рукописні та друковані) на 181 арк.
У подальшому в ході проведення обшуку службового приміщення (кабінету), де здійснюють діяльність бухгалтери ОСОБА_13 та ОСОБА_14 виявлено та вилучено наступні речі та документи: Накопичувач SSD GoodRam (SN: GUS084438); Накопичувач Seagate (SN: Z1E25RKN); Чорнові рукописні записи на 18 арк.; Ноутбук Acer N23H5 (S/N: NXKDKEU009437037B12N00) із зарядним пристроєм, який поміщено в сейф-пакет № 000018802 з пояснювальними написами та підписами учасників і понятих, який опечатано; Блокнот CHIAZZATO з рукописними чорновими записами; Касові книги за 2024 рік - 10 шт.; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 112 окремо сформованих пакетів документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 90 окремо сформованих пакетів документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 31 окремо сформований пакет документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 50 окремо сформованих пакетів документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 67 окремо сформованих пакетів документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 66 окремо сформованих пакетів документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 49 окремо сформованих пакетів документів; Аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 90 окремо сформованих пакетів документів; Чорнові записи (рукописні та друковані) на 431 арк.; Фіскальні чеки ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) на 94 арк.
Надалі в одному з службових приміщень, які розташовані на 2 поверсі зазначеної будівлі, виявлено та вилучено наступні документи і речі: документи (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік на 891 арк.
У подальшому, у зв'язку з відмовою ОСОБА_9 відчинити закриті приміщення, детективом здійснено телефонний виклик по номеру 101 до ГУ ДСНС у Львівській області для залучення спеціалістів зазначеної служби з метою відкриття замків приміщень та сейфів на 2 поверсі в будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі постанови про залучення спеціалістів від 26.09.2025. О 19 год. 55 хв. прибули спеціалісти ГУ ДСНС у Львівській області (бригада 29/11).
Після цього, прибув ОСОБА_15 та повідомив, що відчинить один із службових кабінетів на 2 поверсі від якого у нього наявні ключі. Надалі, перебуваючи у цьому кабінеті, який відчинив ОСОБА_15 , було виявлено сейф, який останній також відчинив.
У ході проведення обшуку зазначеного сейфу виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 905 000 Євро, 594 500 доларів США та 77 000 гривень.
Крім того, у вказаному сейфі виявлено та вилучено наступні колекційні монети: пам'ятну монету до 30 років незалежності України з сертифікатом С № 0187; колекційну монету HERA з сертифікатом № 033/100; колекційну монету CYBELE з сертифікатом № 51/100; колекційну монету EOS з сертифікатом № 67/100; пам'ятну монету до 25 років незалежності України з сертифікатом С № 0000067;пам'ятні монети серії «Найменша монета України» «Черепаха» з сертифікатом С № 0000533, С № 0000567 - 2шт.; колекційну монету «LIBERTY» 2023 (weight 1.000 troy oz.); колекційну монету «BERMUDA» з сертифікатом № 0035 (weight 31.48 gms); колекційну монету «230th Anniversary Flowing Hair» (weight 1.000 troy oz.); колекційну монету 1989 MW POLAND G10KZ JOHN PAUL II PF 69 ULTRA CAMEO 3927465-004; колекційну монету PCGS PR69DCAM Liberia 506370.69/49943005; колекційну монету Saint-Gaudens ultra high relief 2691590-001; колекційну монету 2013 American Buffalo One Ounce Gold Reverse Proof Coin - 2 шт.; колекційну монету 100 TH Anniversary 048/500 та United-States of America $ 50 10Z.; колекційну монету The Queen's Beasts No. 498 (Weight 31.21g);колекційну монету 2009 United States Mint (Weight 1.0001 Troy Ounce) з сертифікатом; колекційну монету United States Mint LIBERTY 2015 (Weight 1.0000 troy oz.) з сертифікатом; колекційні монети American Eagle 20Th Anniversary Gold Coin Set (Weight 33.931g) з сертифікатом - 3 шт; колекційну монету Saint-Gaudens Commemorative 4518249-182; колекційну монету 2019 American Liberty High Relief Gold Coin (Weight 1.0000 troy oz.) з сертифікатом; колекційну монету Canada 2023 250 dollars з сертифікатом 055/275; колекційну монету Canada 2024 250 dollars з сертифікатом 254/300; колекційну монету 225th Anniversary 1792 2017 31.1 g.; колекційну монету 225th Anniversary 1792 2017 31.1 g.; колекційні монети 125 гривень 7.78 - 3 шт., колекційну монету «20 років незалежності України» з сертифікатом С № 0000970, колекційну монету «Острьозка Біблія» з сертифікатом С № 0001807, колекційну монету «Золоті ворота» з сертифікатом С № 0000824, колекційну монету «Надання Томосу про автокефалію Православної церкви України» з сертифікатом С № 00264, колекційну монету «20 років Чорнобильської аварії» з сертифікатом № 13, колекційну монету «Боспорське царство» з сертифікатом С № 0001176, колекційну монету «1025-річчя хрещення Київської Русі» з сертифікатом С № 0000691, колекційну монету «Херсонес Таврійський» з сертифікатом С № 0001683, колекційну монету «Пектораль» з сертифікатом С № 0000572; колекційні монети «Оранта» з сертифікатами С 3/1 № 000889, С 3/2 № 001726, С 3/3 № 003740, С № 001187 - 4 шт.
Таким чином, суд апеляційної інстанції вважає, що з огляду на наведені прокурором та встановлені досудовим розслідуванням обставини, враховуючи положення ч. 1 ст. 98 КПК України, вилучені під час обшуку документи, технічні пристрої, грошові кошти, колекційні монети та інші предмети є речовими доказами, що в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин під час досудового розслідування.
Тому, апеляційний суд вважає, що обмеження володільця майна на час проведення досудового розслідування кримінального провадження є необхідним з метою проведення повного, всебічного, неупередженого, об'єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки має важливе доказове значення та містить відомості, необхідні для подальшого виконання завдань кримінального провадження.
Також колегія суддів вважає, що в даному кримінальному провадженні потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи власника майна як арешт цього майна, а прокурором поза розумним сумнівом доведено законність такого арешту, оскільки, на переконання апеляційного суду, незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, може призвести до його зникнення, втрати, пошкодження, відчуження або настанні інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, і завдання кримінального провадження можуть бути досягнуті лише шляхом застосування такого заходу забезпечення цього провадження.
За наведених обставин, колегія суддів вважає, за необхідне ухвалу слідчого судді в скасувати, постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання детектива та накласти арешт на майно наведене у клопотанні.
Колегія суддів також враховує, що зазначений захід забезпечення кримінального провадження є тимчасовим, його межі у часі окреслені строками досудового розслідування, які, в свою чергу, чітко регламентуються нормами ст. 219 КПК України. Поряд з цим, власник або інший володілець майна, відповідно до вимог ст. 174 КПК України, має право звернутися із клопотанням про скасування накладеного арешту.
Керуючись ст.ст. 404, 407, 409, 419, 422 КПК України, колегія суддів
апеляційну скаргу прокурора ОСОБА_6 задовольнити.
Ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 02 жовтня 2025 року скасувати.
Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_8 про арешт майна у кримінальному провадженні № 72025142500000018 задовольнити.
Накласти арешт на майно вилучене у ході проведення обшуку в усіх приміщеннях будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем здійснення діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 , в рамках кримінального провадження № 72025142500000018 від 10.04.2025, а саме на: грошові кошти в сумі 905 000 Євро; грошові кошти в сумі 115 310 Євро; грошові кошти в сумі 594 500 доларів США; грошові кошти в сумі 36 120 доларів США; грошові кошти в сумі 4 990 злотих; грошові кошти в сумі 1 264 500 гривень; грошові кошти в сумі 77 000 гривень, накопичувач - SATA III V55 240 Gb -1 шт. ( ОСОБА_10 ); накопичувач - Western Digital WD23PURZ (S/N: WXC2D531RJ92) ( ОСОБА_10 ); накопичувач - Western Digital WD10EZEX (S/N: WCC3F0133701) ( ОСОБА_11 ); мобільний телефон (смартфон) POCO M2102J20SG, який належить ОСОБА_11 ; мобільний телефон (смартфон) iPhone 14 Pro Max (IMEI 1: НОМЕР_1 ), який належить ОСОБА_10 ; флеш-накопичувач Kingston 64 Gb за робочим місцем ОСОБА_10 ; папку чорного кольору з документами (рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти звірки та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2022 року по 2023 рік; папку чорного кольору з документами (рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти звірки та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; папку чорного кольору з документами (договори поставки товару), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2022 року по 2024 рік; записну книжку бузкового кольору формату А5 з рукописними чорновими записами; записну книжку блакитного кольору формату А5 з рукописними чорновими записами; лист від 01.04.2024 № 01 за підписом ОСОБА_12 на 1 арк.;лист від 01.04.2024 № 01 за підписом ОСОБА_12 на 1 арк.; папку з документами, а саме відомостями виплати заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік; папку з документами, а саме відомостями нарахування заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік; папку з документами, а саме відомостями виплати заробітної плати, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2023 рік; папку чорного кольору з документами (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік; зошит «Big Travel» з рукописними чорновими записами; аркуші формату А4 з чорновими записами на 20 арк.; записну книжку синього кольору «Алфавітна книга» з рукописними чорновими записами; щоденник зеленого кольору формату А5; видаткові накладні, накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2024 рік на 49 арк.; папку з прибутковими касовими ордерами, видатковими касовими ордерами та іншими документами з відомостями щодо касових операцій за 2023 рік; папку з прибутковими касовими ордерами, видатковими касовими ордерами та іншими документами з відомостями щодо касових операцій за 2022 рік; документи (журнали-ордери, видаткові накладні, накладні та інші), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за період з 2023 року по 2024 рік на 55 арк.; книгу канцелярську зеленого кольору формату А4 з рукописними чорновими записами; зошит з написом «Chicago» формату А4 з рукописними чорновими записами; зошит з написом «Замовлення» з рукописними чорновими записами; зошит з написом «College» з рукописними чорновими записами; чорнові записи (рукописні та друковані) на 181 арк. накопичувач SSD GoodRam (SN: GUS084438); накопичувач Seagate (SN: Z1E25RKN); чорнові рукописні записи на 18 арк.; ноутбук Acer N23H5 (S/N: NXKDKEU009437037B12N00) із зарядним пристроєм; блокнот CHIAZZATO з рукописними чорновими записами; касові книги за 2024 рік - 10 шт.; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 112 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 90 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 31 окремо сформований пакет документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 50 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 67 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 66 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 49 окремо сформованих пакетів документів; аркуші паперу формату А4 із друкованими та рукописними чорновими записами (прізвище клієнта, борг на початок, №, сума накл., каса, банк, корекція, борг на кінець) разом із додатками до них (накладні, видаткові касові ордери, квитанції, чеки та інші), які скріплені (зшиті) між собою ниткою та становлять 90 окремо сформованих пакетів документів; чорнові записи (рукописні та друковані) на 431 арк.; фіскальні чеки ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) на 94 арк.; документи (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які стосуються діяльності ФОП - ОСОБА_9 (РНОКПП - НОМЕР_2 ) за 2022 рік на 891 арк.; пам'ятну монету до 30 років незалежності України з сертифікатом С № 0187; колекційну монету HERA з сертифікатом № 033/100; колекційну монету CYBELE з сертифікатом № 51/100; колекційну монету EOS з сертифікатом № 67/100; пам'ятну монету до 25 років незалежності України з сертифікатом С № 0000067; пам'ятні монети серії «Найменша монета України» «Черепаха» з сертифікатом С № 0000533, С № 0000567 - 2шт.; колекційну монету «LIBERTY» 2023 (weight 1.000 troy oz.); колекційну монету «BERMUDA» з сертифікатом № 0035 (weight 31.48 gms); колекційну монету «230th Anniversary Flowing Hair» (weight 1.000 troy oz.); колекційну монету 1989 MW POLAND G10KZ JOHN PAUL II PF 69 ULTRA CAMEO 3927465-004; колекційну монету PCGS PR69DCAM Liberia 506370.69/49943005; колекційну монету Saint-Gaudens ultra high relief 2691590-001; колекційну монету 2013 American Buffalo One Ounce Gold Reverse Proof Coin - 2 шт.; колекційну монету 100 TH Anniversary 048/500 та United-States of America $ 50 10Z.; колекційну монету The Queen's Beasts No. 498 (Weight 31.21g); колекційну монету 2009 United States Mint (Weight 1.0001 Troy Ounce) з сертифікатом; колекційну монету United States Mint LIBERTY 2015 (Weight 1.0000 troy oz.) з сертифікатом; колекційні монети American Eagle 20Th Anniversary Gold Coin Set (Weight 33.931g) з сертифікатом - 3 шт; колекційну монету Saint-Gaudens Commemorative 4518249-182; колекційну монету 2019 American Liberty High Relief Gold Coin (Weight 1.0000 troy oz.) з сертифікатом; колекційну монету Canada 2023 250 dollars з сертифікатом 055/275; колекційну монету Canada 2024 250 dollars з сертифікатом 254/300; колекційну монету 225th Anniversary 1792 2017 31.1 g.; колекційну монету 225th Anniversary 1792 2017 31.1 g.; колекційні монети 125 гривень 7.78 - 3 шт., колекційну монету «20 років незалежності України» з сертифікатом С № 0000970, колекційну монету «Острьозка Біблія» з сертифікатом С № 0001807, колекційну монету «Золоті ворота» з сертифікатом С № 0000824, колекційну монету «Надання Томосу про автокефалію Православної церкви України» з сертифікатом С № 00264, колекційну монету «20 років Чорнобильської аварії» з сертифікатом № 13, колекційну монету «Боспорське царство» з сертифікатом С № 0001176, колекційну монету «1025-річчя хрещення Київської Русі» з сертифікатом С № 0000691, колекційну монету «Херсонес Таврійський» з сертифікатом С № 0001683, колекційну монету «Пектораль» з сертифікатом С № 0000572; колекційні монети «Оранта» з сертифікатами С 3/1 № 000889, С 3/2 № 001726, С 3/3 № 003740, С № 001187 - 4 шт.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.
Судді:
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4