Справа № 752/26331/25
Провадження № 1-кс/752/9166/25
про тимчасовий доступ до речей та документів
06 листопада 2025 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , подане в рамках запиту компетентних органів Республіки Польщапро надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 2008-3.Ds/20/2022, про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у оператора мобільного зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , у електронному й паперовому вигляді щодо повних персональних даних разом з адресами проживання особи, якій у період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2020 року був присвоєний абонентський номер НОМЕР_1 .
Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Також, у клопотанні просить дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв'язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється виконання запиту компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 2008-3.Ds/20/2022.
В ході виконання запиту встановлено, що слідство було порушене 23 грудня 2021 року, а підставою для цього було повідомлення Начальника Підкарпатського податкового управління у м. Жешув, про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 286 Кримінального кодексу Республіки Польща та іншими, на підставі податкової перевірки, проведеної щодо підприємця, який провадить діяльність під назвою Товариство зобмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з місцезнаходженням у м. Жешув, щодо правильності і достовірності розрахунку податку на додану вартість за період з січня 2019 року по серпень 2020 року. У ході проведеної перевірки було поставлено під сумнів продаж товарів в Україну, який провадився як у процедурі експорту так і в процедурі ІНФОРМАЦІЯ_3 . У зв'язку з сумнівами щодо правильності і достовірності проведених транзакцій, від органів митної адміністрації держав Європейського Союзу: Фінляндії, Литви, Латвії, Бельгії, Німеччини та Угорщини одержано матеріал, який вказує на неточності завершеної процедури вивезення товарів для митного декларування, виставлених суб'єктом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім цього сумнівним є також спосіб документації транзакцій у системі повернення податку ПДВ для подорожуючих.
На даний час встановлено, що фінська податкова адміністрація вказала, що товари, зазначені у митних деклараціях, які мали б бути експортовані для фізичних осіб і суб'єктів господарювання в Україну, не були пред'явлені фінським органам перед їх вивезенням з цієї держави. Вивезення було підтверджене, всупереч діючим інструкціям, на підставі перевізних листів. Додатково до польської митної адміністрації було передано документи, які засвідчують вивезення торгових товарів на територію рф.
З документації, зібраної у ході слідства виникає, що російська сторона підтвердила вивезення товарів, однак після проведеної перевірки виявлено, що відсутнє підтвердження, що ці товари були допущені до обороту на території рф.
Крім того встановлено, що печатки, які містяться на перевізних документах, пред'явлені фінській посадовій особі, не вказували на те, що вивезення відбулось фактично через пункт пропуску, який зазначено як пункт виїзду. Фінська влада не знала про реальне митне управління для вивезення товарів на території Європейського Союзу.
Матеріал, вилучений у ході провадження вказує на те, що митні декларації експортних транзакцій були закриті у зазначених нижче митний відділах:
- на території Фінляндії - укладені з громадянами України: ОСОБА_5 [ ОСОБА_6 ], і суб'єктом ТОВ«Таmmom» з місцезнаходженням у Києві;
- на території Бельгії - укладені з громадянами України: ОСОБА_7 [ ОСОБА_8 ], ОСОБА_9 [ ОСОБА_10 ], ОСОБА_11 [ ОСОБА_12 ], ОСОБА_13 [ ОСОБА_14 ] i суб'єктом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з місцезнаходженням у Києві;
- на території Латвії - укладені з ОСОБА_5 [ ОСОБА_15 ];
- на території Литви - укладені з громадянином України ОСОБА_16 [ ОСОБА_17 ];
- на території Німеччини - укладені з українськими фірмами Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з місцезнаходженням у Львові та ІНФОРМАЦІЯ_6 з місцезнаходженням у Львові;
- на території Польщі - укладені з суб'єктом з України - Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з місцезнаходженням у Львові та з громадянином України ОСОБА_18 [ ОСОБА_19 ].
Крім цього, сумніви викликає також хід та спосіб документування транзакцій у системі повернення податку подорожуючим у зв'язку з транзакціями, задокументованими як ІНФОРМАЦІЯ_3 , які було видано у значних відрізках часу між видачою фіскального чеку та виставленням документа ІНФОРМАЦІЯ_3 та вивезенням товарів з території Угорщини. Як зазначила угорська податкова адміністрація, дані документів ІНФОРМАЦІЯ_7 надіслані разом з клопотаннями, не були виявлені в інформаційній системі реєстрації повернення ПДВ для подорожуючих у зв'язку з чим митні органи Угорщини не підтвердили оригінальності документів ІНФОРМАЦІЯ_7 та вивезення товарів за межі митної зони Європейського Союзу.
Як виникає зі зроблених встановлень, сума ймовірного доведення Державної казни до втрати податку на додану вартість у зв'язку з застосуванням до транзакцій пільгової ставки 0 % ПДВ становить не менше ніж 2.337.375,00 польських злотих, а сума, зазначена у деклараціях ПДВ - 7 як сума повернення надлишку податку нарахованого над належним на банківських рахунках платника податків становить щонайменше 5.640.886,00 польських злотих.
Як було встановлено, члени правління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з місцезнаходженням у м. Жешув під час телефонних розмов, зокрема з власником телефонного номера НОМЕР_1 , могли усвідомлювати злочинну діяльність, в якій вони брали участь. Як було встановлено, номер телефону НОМЕР_1 обслуговується українським оператором.
3 огляду на вищезазначене, враховуючи обставини даної справи, виникла необхідність в отриманні від телекомунікаційного оператора повних персональних даних разом з адресами проживання особи, якій у період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2020 року був присвоєний абонентський номер НОМЕР_1 , вказана інформація відповідно до п. 6 ст. 162 КПК України становить охоронювану законом таємницю, для чого необхідно отримати тимчасовий доступ.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити огляд речей, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено:
1) прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів;
2) дата постановлення ухвали;
3) положення закону, на підставі якого постановлено ухвалу;
4) прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів;
5) назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ;
6) розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом;
7) строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу;
8) положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.
У разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов'язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальній справі.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 38, 131, 132, 159-166, 562 КПК України, -
постановив:
клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_20 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_21 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_22 , слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_23 , в рамках виконання матеріалів запиту компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 2008-3.Ds/20/2022, тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у оператора мобільного зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , у електронному й паперовому вигляді щодо повних персональних даних разом з адресами проживання особи, якій у період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2020 року був присвоєний абонентський номер НОМЕР_1 .
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1