Дата документу 31.10.2025
Справа № 334/6710/25
Провадження № 3/334/2442/25
31 жовтня 2025 року
Суддя Дніпровського районного суду м. Запоріжжя Гнатюк О.М., за участю представника Запорізької митниці ДМС, розглянувши матеріали, які надійшли від Запорізької митниці ДМС про притягнення до адміністративної відповідальності:
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ», код ЄДРПОУ 42802523, адреса: 03194, м. Київ, бульвар Кольцова, будинок 14-Д, офіс 610, паспорт громадянина України НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ,
за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -
В рамках взаємодії між митницями Держмитслужби у напрямку протидії митним правопорушенням 26.05.2025 Запорізькою митницею отримано матеріали перевірки Миколаївської митниці від 23.05.2025 № 7.16-2/20-02/7/1454 (вх. №2183/7-21 від 26.05.2025), щодо направлення матеріалів перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при переміщенні за межі митної території України сільськогосподарської продукції компанією ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» на адресу угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft.» (1171 Budapest, Lugas utca 7).
Під час проведення перевірки встановлено наступне.
З 12.05.2021 по 11.06.2021 через митних брокерів ТОВ «АГРІЯ ЕКСПЕДИТОР» (71112, м. Бердянськ, вул. Горького, б.7, код ЄДРПОУ 42858398) та ТОВ «ГРЕЙНЕКЄ-БРОКЕР» (71100, Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Приазовська 114, код ЄДРПОУ 41412030) станом на дату складання протоколу про ПМП юридична адреса: 01033, м. Київ, Голосїївський район, вул. Жилянська, буд. 68, (офіс) 22), в особі митних брокерів ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , на підставі Договорів доручення про надання митно-брокерських послуг № 10-05/001 10.05.2021 та № 018-21 МБ/Б від 19.05.2021, ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» (код ЄДРПОУ 42802523) в особі директора ОСОБА_1 , з метою оформлення у митний режим «експорт» товарів «українська м'яка пшениця, не насіннєва, врожаю 2020 року» подало до Дніпровської митниці в зоні діяльності митного поста «Бердянськ» наступні електронні митні декларації типу ЕК 10 РР: № UA110210/2021/000844 від 12.05.2021; № UA110210/2021/000943 від 21.05.2021; № UA110210/2021/000945 від 21.05.2021; № UA110210/2021/001061 від 03.06.2021; № UA110210/2021/001066 від 04.06.2021; № UA110210/2021/001076 від 04.06.2021; № UA110210/2021/001125 від 11.06.2021 та № UA110210/2021/001126 від 11.06.2021. Згідно з вищевказаними митними деклараціями заявлено: продавець та відправник (графа 2) - ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» (код ЄДРПОУ 42802523) покупець та вантажоодержувач (графа 8) - «Borko Trade Hungary Kft.» (1171 Budapest, Lugas utca 7). Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР, в якості підстави для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару, ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ», через вище зазначених митних брокерів, до Дніпровської митниці подано наступні документи: 1) зовнішньоекономічні контракти: № VKG 050521 від 05.05.21, № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 100521 від 10.05.2021, № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 060521 від 06.05.2021, № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № MKL 120521 від 12.05.2021, № MKL 180521 від 18.05.2021, № SOL 200521 від 20.05.2021, № SOL 240521 від 24.05.2021 та № SOL 250521 від 25.05.2021, які укладені ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «Borko Trade Hungary Kft.» (Угорщина), в особі директора ОСОБА_4 ( ОСОБА_4 ); 2) рахунки-проформи № 0505/1-VKG від 05.05.2021 до Контракту № VKG 050521 від 05.05.21; № 1005/1 від 19.05.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 0605/1 від 06.05.2021 до Контракту № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1205/1 від 19.05.2021 до Контракту № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021, № 1805/1 від 18.05.2021 до Контракту № MKL 180521 від 18.05.2021, № 2005/1 від 20.05.2021 до Контракту № SOL 200521 від 20.05.2021, № 2405/1 від 24.05.2021 до Контракту № SOL 240521 від 24.05.2021, № 2505/1 від 25.05.2021 до Контракту № SOL 250521 від 25.05.2021, які виставлені ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» (продавець) на адресу «Borko Trade Hungary Kft.» (покупець) на виконання вищевказаних контрактів.
З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України, в період з 19.05.2021 по 24.06.2021, через вищевказаного митного брокера ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» подало до Дніпровської митниці наступні додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР на вищевказані товари:
№ UA110210/2021/000914 від 19.05.2021, вага 2 000 000,00 кг, вартістю 485 616,37 доларів США (13 323 759,22 грн.);
№ UA110210/2021/000915 від 19.05.2021, вага 412 062,00 кг, вартістю 100 131,07 доларів США (2 747 276,14 грн.);
№ UA110210/2021/000992 від 27.05.2021, вага 472 570,00 кг, вартістю 114 794,71 доларів США (3 162 146,56 грн.);
№ UA110210/2021/001016 від 29.05.2021, вага 4 043 450,00 кг, вартістю 978 333,40 доларів США (26 929 605,17 грн.);
№ UA110210/2021/001114 від 11.06.2021, вага 1 062 360,00 кг, вартістю 257 028,76 доларів США (6 967 227,19 грн.);
№ UA110210/2021/001128 від 11.06.2021, вага 461 257,00 кг, вартістю 112 085,45 доларів США (3 038 277,87 грн.);
№ UA110210/2021/001139 від 14.06.2021, вага 2 471 090,00 кг, вартістю 567 015,28 доларів США (15 332 319,98 грн.);
№ UA110210/2021/001160 від 16.06.2021, вага 535 137,00 кг, вартістю 123 081,51 доларів США (3 314 068,12 грн.);
№ UA110210/2021/001195 від 18.06.2021, вага 2 102 415,00 кг, вартістю 514 869,16 доларів США (13 989 612,91 грн.);
№ UA110210/2021/001207 від 22.06.2021, вага 864 190,00 кг, вартістю 209 886,55 доларів США (5 707 549,90 грн.);
№ UA110210/2021/001209 від 22.06.2021, вага 463 991,00 кг, вартістю 106 634,14 доларів США (2 899 755,49 грн.);
№ UA110210/2021/001225 від 24,06.2021, вага 498 460,00 кг, вартістю 114 583,33 доларів США (3 125 111,37 грн.);
№ UA110210/2021/001227 від 24.06.2021, вага 2 556 550,00 кг, вартістю 618 173,85 доларів США (16 859 888,13 грн.);
№ UA110210/2021/001233 від 24.06.2021, вага 2 878 440,00 кг, вартістю 719 329,40 доларів США (19 618 774,26 грн.).
Згідно з вищевказаними митними деклараціями також заявлено відомості про відправника та вантажоодержувача вищевказаних товарів, а саме: відправник/експортер (графа 2) - продавець та відправник (графа 2) - ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» (код ЄДРПОУ 42802523); покупець та вантажоодержувач (графа 8) - «Borko Trade Hungary Kft.» (1171 Budapest, Lugas utca 7). У подальшому вищевказані товари, у період з 16.05.2021 по 18.06.2021, були вивезені за межі митної території України через морський пункт пропуску «Бердянський морський торговельний порт» морськими суднами «DEEB S», «DEEB BREEZE», «FK SILA», «MARIAM М», «MEGA SUN», «BRAVE WARRIOR». Загальна вага та вартість експортованих ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» товарів становить 20821972 кг та 137015372,31 грн.
Разом з зазначеними вище митними деклараціями типу ЕК 10 ДР, в якості підстави для завершення митного оформлення вищевказаних товарів у митний режим експорт, ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» через зазначених вище митних брокерів до Дніпровської митниці також подало наступні документи:
зовнішньоекономічні контракти: № VKG 050521 від 05.05.21, № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 100521 від 10.05.2021, № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 060521 від 06.05.2021, № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № MKL 120521 від 12.05.2021, № MKL 180521 від 18.05.2021, № SOL 200521 від 20.05.2021, № SOL 240521 від 24.05.2021 та № SOL 250521 від 25.05.2021, які укладені ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «Borko Trade Hungary Kft.» (Угорщина), в особі директора ОСОБА_6 ( ОСОБА_4 ).
рахунки-фактури: № 0505/2-VKG від 18.05.2021 до Контракту № VKG 050521 від 05.05.21; № 0505/3-VKG від 18.05.2021 до Контракту № VKG 050521 від 05.05.21; № 1005/2 від 25.05.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 0605/2 від 28.05.2021 до Контракту № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 2005/2 від 10.06.2021 до Контракту № SOL 200521 від 20.05.2021; № 1005/3 від 09.06.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1805/2 від 14.06.2021 до Контракту № MKL 180521 від 18.05.2021; № 1205/2 від 14.06.2021 до Контракту № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 2505/2 від 17.06.2021 до Контракту № SOL 250521 від 25.05.2021; № 1005/4 від 22.06.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1205/3 від 22.06.2021 до Контракту № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1805/3 від 23.06.2021 до Контракту № MKL 180521 від 18.05.2021; № 0605/3 від 10.06.2021 до Контракту № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 2405/2 від 23.06.2021 до Контракту № SOL 240521 від 24.05.2021, які виставлені ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» (продавець) на адресу «Borko Trade Hungary Kft.» (покупець), на виконання вищевказаних контрактів.
26.05.2025 Запорізькою митницею отримано матеріали перевірки Миколаївської митниці від 23.05.2025 №7.16-2/20-02/7/1454 (вх. №2183/7-21 від 26.05.2025) з відповіддю від Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області (від 17.03.2025 року вихідний № 46159-2025), щодо отриманої відповіді правоохоронних органів Угорщини та Чеської Республіки. За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, які надійшли від правоохоронних органів Угорщині встановлено наступне: - відповідно до публічних реєстрів Міністерства юстиції Угорщини (www.e-cegjegyzek.hu, www.cegkozlony.hu) компанія «Borko Trade Hungary Kft.» була зареєстрована на території Угорщини 13.07.2020 за реєстраційним номером 01-09-370374 та податковим номером 27983991- 2-42; - керівником даної компанії зазначено громадянина Чеської Республіки ОСОБА_7 (укр. ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації підприємства: 1171, Hungary, Budapest, Lugas utca, 7; - банківські рахунки зазначеного підприємства: НОМЕР_3 (USD) та НОМЕР_4 (EUR) були відкриті 20.07.2020 в ОТР Банку, Угорщина, а закриті - 26.04.2021. Таким чином встановлено, що на момент укладення вищевказаних контрактів з 05.05.2021 по 25.05.2021, рахунків та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій, тобто з 12.05.2021 по 24.06.2021 банківські рахунки компанії «Borko Trade Hungary Kft.», реквізити яких були зазначені у вищевказаних рахунках до зовнішньоекономічних контрактів, на момент здійснення експортних операцій, вже були закриті, що унеможливлювало здійснення валютних розрахунків між ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» (продавцем) та компанії «Borko Trade Hungary Kft.» (покупцем) за товари, що експортувалися на підставі вказаних зовнішньоекономічних контрактів. За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, Які надійшли від правоохоронних органів Чеської республіки встановлено наступне.
Співробітники Інтерполу в Чеській Республіці (поліція в Бржецлаві) зв'язались з ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_2 , наразі він проживає за адресою: АДРЕСА_3 , email: ІНФОРМАЦІЯ_3 , номер телефону: НОМЕР_5 ) та отримали від нього інформацію щодо угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft.», а саме: Jakub Bedrich знає про угорську компанію «Borko Trade Hungary Kft.», оскільки приблизно 18 місяців тому чеські митні органи повідомили його, що він зареєстрований, як виконавчий директор компанії, він став виконавчим директором не за власним бажанням. У 2020 році в місті Брно (Чеська Республіка) з ним зв'язався чоловік з України на ім'я ОСОБА_10 (додаткові дані невідомі), який попросив його відкрити банківський рахунок в Угорщині. Jakub Bedrich погодився. У 2020 році ОСОБА_9 разом з Альбертом поїхав до Угорщини до банку, де вони разом відкрили банківський рахунок, але успіху досягли лише з другої спроби. ОСОБА_9 не знає номера банківського рахунку, він ніколи фактично не керував цим рахунком. ОСОБА_9 підписав деякі документи для Альберта, але не пам'ятає, які саме документи, можливо, пов'язані з участю в компанії, але документи були угорською мовою і Jakub Bedrich їх не розумів. Також він пояснив, що самостійно не створював жодної компанії в Угорщині. Він припускає, що це, ймовірно, зробив Альберт. Jakub Bedrich підписав деякі документи для Альберта, але не пам'ятає, які саме. ОСОБА_9 повідомив, що ніколи не керував компанією «Borko Trade Hungary Kft.» чи її банківським рахунком. Він нічого не знає про бізнес компанії. Йому невідомо про транзакцїї на банківському рахунку. Він не здійснював жодних транзакцій. Отже, виходячи зі свідчень пана ОСОБА_9 встановлено, що надані для цілей митного оформлення ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» зовнішньоекономічні контракти: № VKG 050521 від 05.05.21, № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 100521 від 10.05.2021, № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 060521 від 06.05.2021, № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № MKL 120521 від 12.05.2021, № MKL 180521 від 18.05.2021, № SOL 200521 від 20.05.2021, № SOL 240521 від 24.05.2021 та № SOL 250521 від 25.05.2021, які були подані до Дніпровської митниці, містять неправдиві відомості щодо одержувача - покупця вищезазначеного товару, оскільки пан ОСОБА_9 їх не підписував та не вів жодної фінансово-господарської діяльності угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft.» (1171 Budapest, Lugas utca, 7, Hungary).
Відповідно до Інформаційно-комунікаційної системи ДПС «Податковий блок», встановлено, ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з 13.01.2021 по теперішній час є керівником TОB «ЛАКВЕЙ ВІЗ» (код ЄДРПОУ 42802523).
Згідно з інформацією розміщеною в АСМО «Інспектор» ПІК «Провадження в справах про ПМП» Держмитслужби встановлено, що ОСОБА_1 станом на 01.08.2025 до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушень, відповідальність за які передбачена ст.ст. 482, 483 Митного кодексу України не притягувався.
Таким чином, директор TОB «ЛАКВЕЙ ВІЗ» (код ЄДРПОУ 42802523), ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів - «українська м'яка пшениця, не насіннєва, врожаю 2020 року», загальною вагою 20821972,00 кг, загальною вартістю 137015372,31 грн., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, а саме:
зовнішньоекономічних контрактів № VKG 050521 від 05.05.21, № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 100521 від 10.05.2021, № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № SOL 060521 від 06.05.2021, № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткова угода №1 від 19.05.2021 до договору № MKL 120521 від 12.05.2021, № MKL 180521 від 18.05.2021, № SOL 200521 від 20.05.2021, № SOL 240521 від 24.05.2021 та № SOL 250521 від 25.05.2021;
рахунків-фактури № 0505/2-VKG від 18,05.2021 до Контракту № VKG 050521 від 05.05.21; № 0505/3-VKG від 18.05.2021 до Контракту № VKG 050521 від 05.05.21; № 1005/2 від 25.05.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 0605/2 від 28.05.2021 до Контракту № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 2005/2 від 10.06.2021 до Контракту № SOL 200521 від 20.05.2021; № 1005/3 від 09.06.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1805/2 від 14.06.2021 до Контракту № MKL 180521 від 18.05.2021; № 1205/2 від 14.06.2021 до Контракту № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 2505/2 від 17.06.2021 до Контракту № SOL 250521 від 25.05.2021; № 1005/4 від 22.06.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1205/3 від 22.06.2021 до Контракту № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1805/3 від 23.06.2021 до Контракту № MKL 180521 від 18.05.2021; № 0605/3 від 10.06.2021 до Контракту № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 2405/2 від 23.06.2021 до Контракту № SOL 240521 від 24.05.2021;
рахунків-проформи № 0505/1-VKG від 05.05.2021 до Контракту № VKG 050521 від 05.05.21; № 1005/1 від 19.05.2021 до Контракту № SOL 100521 від 10.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 0605/1 від 06.05.2021 до Контракту № SOL 060521 від 06.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021; № 1205/1 від 19.05.2021 до Контракту № MKL 120521 від 12.05.2021 та додаткової угоди №1 від 19.05.2021, № 1805/1 від 18.05.2021 до Контракту № MKL 180521 від 18.05.2021, № 2005/1 від 20.05.2021 до Контракту № SOL 200521 від 20.05.2021, № 2405/1 від 24.05.2021 до Контракту № SOL 240521 від 24.05.2021, № 2505/1 від 25.05.2021 до Контракту № SOL 250521 від 25.05.2021;
митні декларації типу ЕК 10 РР: № UA110210/2021/000844 від 12.05.2021; №UA110210/2021/000943 від 21.05.2021; № UA110210/2021/000945 від 21.05.2021; №UA110210/2021/001061 від 03.06.2021; № ЦА110210/2021/001066 від 04.06.2021; №UA110210/2021/001076 від 04.06.2021; № UA110210/2021/001125 від 11.06.2021 та №UA110210/2021/001126 від 11.06.2021;
митні декларації типу ЕК 10 ДР:
№ UA110210/2021/000914 від 19.05.2021; № UA110210/2021/000915 від 19.05.2021;
№ UA110210/2021/000992 від 27.05.2021; № UA110210/2021/001016 від 29.05.2021;
№ UA110210/2021/001114 від 11.06.2021; № UA110210/2021/001128 від 11.06.2021;
№ UA110210/2021/001139 від 14.06.2021; № UA110210/2021/001160 від 16.06.2021;
№ UA110210/2021/001195 від 18.06.2021; № UA110210/2021/001207 від 22.06.2021;
№ UA110210/2021/001209 від 22.06.2021; № UA110210/2021/001225 від 24.06.2021;
№ UA110210/2021/001227 від 24.06.2021; № UA110210/2021/001233 від 24.06.2021,
які містять неправдиві відомості щодо одержувача вищевказаного товару - компанії «Borko Trade Hungary Kft.» (1171 Budapest, Lugas utca 7).
01.08.2025 Запорізькою митницею ДМС у відношенні директора ТОВ «ЛАКВЕЙ БІЗ» ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0067/UA112000/2025 за ознаками, передбаченими ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.
Правопорушник в судові засідання 10.09.2025, 21.10.2025, 31.10.2025 року не з'явився, клопотань про відкладення засідання не надав.
Представник Запорізької митниці ДМС у судовому засіданні просив прийняти рішення щодо притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності у відповідності до ч. 1 ст. 483 МК України.
Розглянувши матеріали адміністративної справи, заслухавши думку представника Запорізької митниці ДМС, суд дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Відповідно до вимог ст. 280 КУпАП орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Згідно п. 43 ст. 4 МК України, посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств ( резиденти та нерезиденти ), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.
Відповідно до вимог ст. 491 МК України, підставами для порушення справи про порушення митних правил є:
1) безпосереднє виявлення посадовими особами митного органу порушення митних правил;
2) офіційні письмові повідомлення про вчинення особою порушення митних правил, отримані від правоохоронних органів, а також органів, що проводять заходи офіційного контролю;
3) офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних та правоохоронних органів іноземних держав, а також від міжнародних організацій.
У відповідності з ч. 1 ст. 483 МК України, переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, або з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю.
Згідно з п.6 Постанови Пленуму ВС України від 03.06.2005 № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.
Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені, чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.
Факт вчинення правопорушення митних правил ОСОБА_11 повністю підтверджується матеріалами наявними у адміністративній справі документами: протоколом про порушення митних правил № 0067/UA112000/2025; доповідною запискою про порушення митних правил; МД UA110210/2021/000844 від 12.05.2021, рахунком-проформою № 0505/1-VKG від 05.05.2021, договором доручення № 10-05/001 від 10.05.2021, договором № VKG050521 від 05.05.2021, МД ЕК 10 UA110210/2021/000943 від 21.05.2021, договором доручення № 018-21 МБ/Б від 19.05.2021, рахунком-проформою № 1005/1 від 19.05.2021, договором № SOL 100521 від 10.05.2021, додаткова угода № 1 від 19.05.2021, МДЕК 10 РР UA110210/2021/000945 від 21.05.2021, договором № SOL 060521 від 06.05.2021, додатковою угодою № 1 від 19.05.2021, рахунком-проформою № 0605/1 від 06.05.2021, МД ЕК 10 РР UA110210/2021/001061 від 03.06.2021, договором № MKL 120521 від 12.05.2021, додатковою угодою № 1 від 19.05.2021, рахунком-проформою №1205/1 від 19.05.2021, МД ЕК 10 РР UA110210/2021/001066 від 04.06.2021, договором № MKL 180521 від 18.05.2021, рахунком-проформою № 1805/1 від 18.05.2021, додатковою угодою № 1 від 21.05.2021, МД ЕК 10 РР UA110210/2021/001076 від 04.06.2021, договором № SOL 200521 від 20.05.2021, додатковою угодою № 1 від 21.05.2021, рахунком-проформою № 2005/1 від 20.05.2021, МД ЕК 10 РР UA110210/2021/001125 від 11.06.2021, договором № SOL 240521 від 24.05.2021, рахунком-проформою № 2405/1 від 24.05.2021, МД ЕК 10 РР UA110210/2021/001126 від 11.06.2021, договором № SOL 250521 від 25.05.2021, рахунком-проформою № 2505/1 від 25.05.2021, МД ЕК 10 РР UA110210/2021/000914 від 19.05.2021, рахунком-фактурою № 0505/2-VKG від 18.05.2021, коносамент від 16.05.2021, МД ЕК 10 ДР UA 110210/2021/000915 від 19.05.2021, рахунком-фактурою № 0505/3-VKG від 18.05.2021, коносаментом від 16.05.2021, МД ЕК 10 ДР UA110210/2021/000992 від 27.05.2021, коносаментом від 25.05.2021, карго маніфестом від 25.05.2021, рахунком-фактурою № 1005/2 від 25.05.2021, МД ЕК 10 ДР UA110210/2021/001016 від 29.05.2021, коносаментом від 25.05.2021, рахунком-фактурою № 0605/2 від 28.05.2021, додатковою угодою № 1 від 19.05.2021, додатковою угодою № 1 до договору доручення № 10-05/001 від 21.05.2021, МД ЕК 10 ДР UA 10210/2021/001114 від 11.06.2021, коносаментом від 08.06.2021, договором № SOL 200521 від 20.05.2021, додатковою угодою № 1 від 19.05.2021, додатковою угодою № 1 до договору доручення № 10-05/001 від 21.05.2021, рахунком-фактурою № 2005/2 від 10.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA 10210/2021/001128 від 11.06.2021, коносаментом від 08.06.2021, рахунком-фактурою № 1005/3 від 09.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA 10210/2021/001139 від 14.06.2021, коносаментом від 10.06.2021, рахунком-фактурою № 1805/2 від 14.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA 10210/2021/001160 від 16.06.2021, коносаментом від 10.06.2021, рахунком-фактурою № 1205/2 від 14.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA10210/2021/001195 від 18.06.2021, рахунком-фактурою № 2505/2 від 17.06.2021, коносаментом від 15.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA110210/2021/001207 від 22.06.2021, коносаментом від 18.06.2021, рахунком-фактурою № 1005/4 від 22.06.2021, карго маніфестом від 18.06.2021 МД ЕК 10 ДР UA110210/2021/001209 від 22.06.2021, коносаментом від 18.06.2021, рахунком-фактурою № 1205/3 від 22.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA110210/2021/001225 від 24.06.2021, коносаментом від 18.06.2021, рахунком-фактурою № 1805/3 від 23.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA 10210/2021/001227 від 24.06.2021, рахунком-фактурою № 0605/3 від 10.06.2021, коносаментом від 08.06.2021, МД ЕК 10 ДР UA110210/2021/001233 від 24.06.2021, коносаментом від 15.06.2021, рахунком-фактурою № 2405/2 від 23.06.2021.
З огляду на викладене суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а її вина у вчиненні даного правопорушення є доведеною.
Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, майновий стан та обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, суд вважає за необхідне накласти адміністративне стягнення у виді накладення штрафу в розмірі 50 відсотків вартості предметів митного правопорушення з їхньою конфіскацією.
Відповідно до ст. 40-1 КУпАП суд стягує з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 605 гривень 60 копійок.
Керуючись ч. 1 ст. 483 МК України -
ОСОБА_1 визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України і призначити їй покарання у вигляді накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, що становить 68507686,16 грн. з конфіскацією товару «українська м'яка пшениця, не насіннєва, врожаю 2020 року» загальною масою 20821972 кг на користь держави.
Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 605,60 грн.
На постанову може бути подана апеляційна скарга до Запорізького апеляційного суду через Дніпровський районний суд м. Запоріжжя протягом десяти днів з дня її винесення.
Суддя: Гнатюк О. М.