Справа № 752/17864/25
Провадження по справі № 1-кс/752/6271/25
іменем України
"04" серпня 2025 р. слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні № 72025102100000015 від 07.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-
за участі детектива ОСОБА_3 ,
встановив:
22 липня 2025 року до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72025102100000015 від 07.05.2025, погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Так, обґрунтовуючи вимоги клопотання детектив ОСОБА_3 зазначив, що відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102100000015 від 07.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб, за участі бенефіціарного власника (контролера) ряду юридичних осіб, зокрема що тих, які входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », запроваджено злочинний механізм, спрямований на ухилення від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Так, у 2024 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило продаж корпоративних прав прибуткових підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за заниженою вартістю на користь новостворених пов'язаних компаній, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з подальшим перерахуванням дивідендів на користь спільного засновника - компанії ІНФОРМАЦІЯ_6 (АДРЕСА_2), що призвело до заниження об'єкту оподаткування з податку на прибуток при здійсненні зазначених господарських операцій.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, осіб причетних до його вчинення, а також здобуття доказів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати значення для кримінального провадження, детектив просить надати йому тимчасовий доступ до копій фінансово - господарських документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) пов'язаним компаніям, а саме: - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Детектив вказує, що вищевказані документи та відомості є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню.
У відповідь на запит детектива від 26.06.2025 у порядку ст. 93 КПК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищезазначених документів не надало. Вказані обставини унеможливлюють отримання слідчим вищезазначених документів іншим шляхом, ніж отримання тимчасового доступу до них.
У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 , підтримав вимоги клопотання, надав відповідні пояснення, зокрема і письмові, й просив задовольнити подане ним клопотання.
Також, при поданні клопотання про тимчасовий доступ до документів детектив просив розглянути його без виклику особи, у володінні якого знаходяться витребувані документи, з метою унеможливлення останнім завчасного їх знищення або переховування речей і документів, до яких вона просить надати тимчасовий доступ.
Враховуючи, що кримінальне провадження має безпосереднє відношення до володільця документів, є ризик того, що він може їх змінити або знищити, тому слідчий суддя вважає можливим, у відповідності до положень ч.2 ст. 163 КПК України, розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.
Розглянувши клопотання, дослідивши додані до нього матеріали, надавши оцінку відомостям, що у них містяться, вислухавши доводи детектива, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
З урахування вимог п.1 ч.2 ст.132 КПК України клопотання подано до Голосіївського районного суду м. Києва в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, враховуючи, що таким органом є відділ детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві, який розташовано у Голосіївському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 84.
Вирішуючи питання, що визначені у ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно із ст. 132 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із засобів забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч.1 ст. 162 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
За вказаних у клопотанні обставин, з урахуванням даних, що містяться у додатках до клопотання, існують достатні підстави вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , й у сукупності з іншими доказами будуть мати суттєве значення та необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, осіб причетних до їх вчинення тощо.
Викладені у клопотанні обставини вчинення кримінального правопорушення, що розслідується у межах вищезазначеного кримінального провадження, його кваліфікації, а також відомості, що містяться у документах, якими детектив обґрунтує підстави тимчасового доступу до документів, слідчий суддя вважає, що втручання у права та свободи володільця шляхом надання тимчасового доступу до них у даному випадку має законну мету.
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів є неможливим, оскільки законодавець визначив конкретний процесуальний спосіб, у який можна отримати доступ до документів (ст. ст. 159-165 КПК України).
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -
постановив:
клопотання задовольнити.
Надати старшому детективу відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 та/або іншим детективам, які входять у групу детективів у кримінальному провадженні № 72025102100000015 від 07.05.2025, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
-договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від 29.07.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з усіма додатками та додатковими угодами, звітом про оцінку, підготовленим незалежним суб'єктом оціночної діяльності, відповідно до якого визначено купівельну ціну вказану в договорі, платіжних документів, якими здійснено розрахунки за вказаним договором, актів приймання передачі частки у статутному капіталі товариства;
- протоколів загальних зборів учасників, рішень щодо виплати дивідендів на користь ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 01.01.2024 по 25.06.2025;
- платіжних документів, на підставі яких здійснювалося перерахування грошових коштів на користь ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 01.01.2024 по 25.06.2025;
- наказів про призначення та посадових інструкцій директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2024 по 25.06.2025.
Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховується з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1